Ассоциативные (корпоративные) формы организаций: сущность, особенности образования.

Оглавление
Введение
1.Характеристика ассоциативных (корпоративных) организаций
1.1 Общие понятия
1.2 Холдинговые компании
1.4 Консорциум и корпорация
1.5 Конгломерат
1.6 Совместное предприятие
1.7 Картель
1.8 Ассоциации
2. Особенности образования и управления ассоциативными формами организаций
2.1 Способы формирования ассоциативных (корпоративных) организаций
2.2 Управление крупными диверсифицированными объединениями
Заключение
Список литературы

Ассоциативные (корпоративные) формы организаций: сущность, особенности образования.

Выбор характера деятельности ФПГ, степени ее универсализации предопределяется экономической целесообразностью, с одной стороны, и степенью развитости рыночных отношений в стране, с другой. Как показывает опыт, в настоящее время сохраняется устойчивая тенденция к универсализации ведущих ФПГ.
ФПГ имеют ряд преимуществ перед другими субъектами рынка в экономическом и финансовом отношении8:
происходит укрепление технологической цепочки от добычи сырья до выпуска конечной продукции, усиливается интегрированность производства;
диверсификация деятельности придает большую устойчивость и конкурентоспособность в рыночной среде;
создаются реальные предпосылки и возможности для структурной перестройки производства;
появляются перспективы аккумулирования значительного капитала для достижения поставленных производственных и финансовых целей;
возникают реальные возможности маневрирования финансовыми ресурсами, как в рамках самой ФПГ, так и вне ее, расширяя масштабы деятельности и сферы влияния;
происходит перераспределение капитала между различными подразделениями ФПГ в соответствии со стратегическим выбором группы;
увеличивается финансовая мощь группы, ее финансовая устойчивость и способность с максимальной эффективностью использовать авансированный капитал.
Мировой опыт учит, что ФПГ, охватывающие промышленные предприятия, исследовательские организации, торговые фирмы и банки, многие ассоциативные структуры, основанные на внутренних договорных отношениях, стали своеобразным каркасом рыночной экономики целого ряда стран.
В эффективной рыночной экономике ФПГ являются ретрансляторами управляющих сигналов государства на микроэкономику.
1.4 Консорциум и корпорация
Консорциум представляет собой одну из форм объединений, создаваемых на основе соглашения (с образованием или без образования юридического лица) между несколькими банками, предприятиями, компаниями, фирмами, научными центрами, государственными структурами для совместного проведения крупных финансовых операций по размещению займов, акций или осуществлению науко- и капиталоемких проектов, в том числе международных. Благодаря этому происходит сращивание банковского и промышленного капитала. Однако партнеры, входящие в консорциум, полностью сохраняют свою экономическую и юридическую самостоятельность, за исключением той части деятельности, которая связана с достижением целей консорциума. Консорциумы создаются для повышения технической и коммерческой конкурентоспособности его участников.
Они могут быть временными и постоянными. Временные консорциумы образуются для размещения облигаций национальных и иностранных займов на сравнительно небольшие суммы, а также для осуществления краткосрочных сделок. Постоянные консорциумы обычно имеют дело с операциями по размещению займов определенной страны или группы стран, операциями с бумагами отдельных акционерных обществ для осуществления иных финансовых, коммерческих и инвестиционных операций значительного масштаба.
Корпорация – наиболее распространенная форма организации управления крупным производством. Это организация или союз организаций, созданные для защиты каких-либо интересов и привилегий участников и образующие самостоятельное юридическое лицо.
Современная корпорация – это, как правило, материнская компания с целой сетью дочерних обществ, отделений, филиалов, агентств и прочих хозяйственных образований, имеющих различный юридический статус и разную степень хозяйственно-оперативной самостоятельности.9
1.5 Конгломерат
Конгломерат представляет собой организационную форму объединения предприятий, которая возникает в результате слияния различных фирм, вне зависимости от их горизонтальной или вертикальной общности.
Конгломератные слияния подразделяются на несколько типов:
функциональные;
рыночно ориентированные;
чисто конгломератные.
Как правило, конгломераты представляют собой образования, ориентированные на развитие и максимизацию прибылей, независимо от сфер деятельности.
Конгломератам свойственна значительная децентрализация управления. Отделения конгломератов пользуются существенно большей свободой и автономией в определении всех аспектов своей деятельности, чем аналогичные структурные подразделения традиционных диверсифицированных концернов.
В условиях децентрализации в качестве основных рычагов управления конгломератами выступают финансово-экономические методы, косвенное регулирование деятельности подразделений со стороны стоящей во главе конгломерата холдинговой компании.
Специфика деятельности конгломерата на рынке вызывает необходимость формирования в его структуре особого финансового ядра, куда помимо холдинговой компании входят крупные финансовые инвестиционные компании. Подобные структуры конгломератов придают им большую устойчивость в конкурентной борьбе и уменьшают риск убытков от конъюнктурных, структурных и циклических колебаний.
Главной сферой интересов конгломератных слияний становятся молодые, передовые в технологическом отношении отрасли, связанные с производством и использованием наукоемкой продукции, технологических новинок, сверхсложной техники.10
1.6 Совместное предприятие
Совместное предприятие представляет собой международную фирму, создающуюся двумя или несколькими национальными предприятиями с целью наиболее полного использования потенциала каждой из сторон для максимизации полезного экономического эффекта их деятельности. Оно является разновидностью предприятий с иностранными инвестициями и в соответствии с действующим российским законодательством определяется как предприятие с долевым участием российских и иностранных инвесторов. Важным признаком совместного предприятия следует считать наличие в числе его учредителей (участников) наряду с национальным хотя бы одного иностранного инвестора.
Появлению и распространению совместных предприятий как одной из форм совместной и согласованной деятельности двух и более партнеров, направленной на достижение общей цели, способствовали процессы интернационализации экономики разных стран, увеличение экспорта капитала. Определенное влияние оказывают интеграционные тенденции в области специализации и кооперирования производства.
Совместные предприятия стали средством привлечения передовой иностранной технологии и современного управленческого опыта. Благодаря им облегчается экспорт капитала, в том числе в его производительной форме, реализуются инвестиционные проекты, осуществление которых не под силу одной компании. Кроме того, освоение рынков в новых регионах легче осуществлять с помощью местных партнеров.
Являясь международными по своей форме, совместные предприятия приобрели особый статус в стране официальный юридической регистрации. Во всех странах деятельность совместных предприятий регулируется специальным законодательством (налоговым, хозяйственным и др.).
1.7 Картель
В течение последних десятилетий весьма распространенной формой объединения ряда предприятий одной отрасли является картель. При этой форме не ликвидируется производственная и коммерческая самостоятельность предприятий, но заключается соглашение между участниками по ряду вопросов: цены на производимую продукцию, квоты, разграничение рынков сбыта, условия найма рабочей силы и т.д.
Наиболее часто картельное соглашение предусматривает взаимные обязательства сторон по условиям сбыта продукции.
Участники картеля продают продукцию самостоятельно, но в рамках соответствующих договоренностей: о сбыте по ценам, не ниже предусмотренных соглашением; о производстве и сбыте продукции по строго определенным нормам – квотам каждого участника в общем объеме производства или сбыта конкретного вида продукции; о разграничении рынков сбыта. Нарушение соглашения в виде превышения квоты или вторжения в чужие сферы рынков сбыта влечет за собой уплату штрафа в картельную кассу. Картельные соглашения содержат пункты об условиях найма рабочей силы. На более поздних стадиях развития картельные соглашения стали предусматривать патентные соглашения, договоры о взаимном обмене научно-технической информацией, ноу-хау и пр.
В своей современной форме картель предполагает максимизацию прибыли своих членов на основе такого распределения квот производства, при котором минимизируются затраты. Как правило, различные участники картеля осуществляют производственные функции при разном технико-экономическом уровне развития, что, в конечном счете, ведет к закрытию наименее эффективных производств. Традиционно частные картели могут осуществлять дотирование слабых производств.
Что касается государственных картелей, то они во многом отличаются от частных форм. Немало случаев, когда государственные картели осуществляли квотирование в интересах малых и высокозатратных фирм, в противоположность тому, что осуществляли бы преуспевающие частные картели.
Создание государственных картелей практически всегда сопутствует установлению импортных квот. Лицензии на импорт распределяются правительством на основе ограничений на торговлю.
В настоящее время главными целями установления импортных квот являются протекционизм и распределение дефицитной иностранной валюты. Ряд стран использует картели в качестве помощи отраслям, переживающим спад.
1.8 Ассоциации
Ассоциации представляют собой добровольное объединение (союз) независимых производственных предприятий, научных, проектных, конструкторских, строительных и прочих организаций.
Ассоциации и союзы представляют собой объединения различных юридических лиц, основанные на членстве их участников. Указанные объединения, во-первых, являются самостоятельными юридическими лицами, а во-вторых, преследуют некоммерческие цели, главным образом координации деятельности участников и представления и защиты их общих, в том числе имущественных, интересов, будучи, таким образом, некоммерческими организациями. Они создаются исключительно на добровольной основе и не вправе осуществлять какие-либо управленческие функции в отношении участников. Поэтому члены ассоциации или союза полностью сохраняют свою самостоятельность и права юридических лиц.
Учредителями ассоциаций и союзов могут выступать как коммерческие, так и некоммерческие организации, причем как порознь, так и совместно, хотя практическая необходимость в координации деятельности или совместной защите общих интересов обычно возникает у однородных по характеру деятельности видов юридических лиц. Закон не предусматривает минимально необходимого числа участников таких организаций, отдавая решение этого вопроса на усмотрение самих учредителей. Одно и то же юридическое лицо, оставаясь полностью самостоятельным, может одновременно являться членом нескольких ассоциаций и союзов, в том числе однородных по характеру деятельности.
Основанием для создания объединения является договор между его участниками, так как в создании объединения обычно принимают участие два или более юридических лица. Одним уставом здесь не обойтись.
Учредители не связаны с объединением и друг с другом ни вещными, ни обязательственными, ни членскими отношениями. Таким образом, прежде чем принимать устав ассоциации (союза), учредителям следует заключить между собой учредительный договор, в котором должны быть отражены все условия их участия в создании и деятельности данного юридического лица. Именно учредительный договор, вступающий в силу с момента заключения и действующий все время существования ассоциации (союза), свяжет учредителей друг с другом и с самим объединением обязательственными отношениями, что даст возможность в случае возникновения непредвиденной ситуации легко найти выход из затруднения. Таким образом, учредительными документами ассоциации и союза являются учредительный договор и устав. Если первый из них определяет цели создания объединения и условия участия в нем, то второй – статус самого объединения.
2. Особенности образования и управления ассоциативными формами организаций
2.1 Способы формирования ассоциативных (корпоративных) организаций
В отечественной и зарубежной практике существуют следующие способы формирования интегрированных структур на корпоративной основе.
1. Слияние.
Слияние подразумевает объединение капиталов двух или нескольких компаний (фирм, банков) и учреждение новой компании с приданием ей функций головной, с прекращением деятельности ранее существовавших. Согласно статье 58 Гражданского кодекса в результате слияния юридических лиц права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу в соответствии с передаточным актом.11
При слиянии, как правило, преследуется несколько целей во многих областях, обусловленных коммерческими интересами:
привлечение дополнительного капитала;
внедрение новых технологий или диверсификация производства;
укрепление своих позиций на национальном и мировом рынках;
достижение эффекта масштаба производства.
Слиянию как таковому обычно предшествует заключение контрактов об управлении, трансферте технологий, долгосрочной закупке товаров, а также обмен акциями и облигациями. Первоначальные слияния компаний в промышленной, торговой, страховой и банковской сферах служат основой для последующей интеграции финансового и промышленного капиталов.
2. Поглощение.
В ходе поглощения одна или несколько более сильных компаний (фирм, банков) скупает контрольные или значительные пакеты акций других компаний, превращая их в дочерние предприятия, юридически самостоятельные, но полностью подконтрольные головной компании в силу владения ею контрольным пакетом акций; либо в ассоциированные компании, юридически и хозяйственно самостоятельные и не находящиеся под полным контролем фирмы, владеющей их акциями. Контроль со стороны материнской компании за деятельностью дочерних и ассоциированных фирм осуществляется в значительной степени по линии установления производственных, финансовых, технологических, научно-технических, экономических и других связей.
3. Группирование (присоединение).
Развитие этого процесса, как правило, предполагает участие банковских структур, которые финансируют деятельность компаний и при этом ее координируют. Это наиболее характерный способ образования финансово-промышленных групп. Согласно статье 58 Гражданского кодекса, при присоединении одного юридического лица к другому к последнему переходят права и обязанности присоединенного юридического лица в соответствии с передаточным актом.12
4. Выделение из материнской компании или учреждение новых дочерних предприятий и ассоциированных компаний.
В соответствии с положениями статьи 58 Гражданского кодекса, при выделении из состава юридического лица одного или нескольких юридических лиц к каждому из них переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с разделительным балансом. При разделении юридического лица его права и обязанности переходят к вновь возникшим юридическим лицам в соответствии с разделительным балансом. При преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.13
Этот способ создания интегрированной структуры является следствием постоянных переделов в орбитах контроля собственности уже существующих крупных корпоративных структур и выступает как метод улучшения их организационных форм.
5. Договор о трасте.
Специфическим видом гражданско-правового договора, который нельзя отнести к собственно способам формирования интегрированных структур, но который широко используется ими в организации своей деятельности, является договор о трасте. Участники этого договора передают свои финансовые средства или другое имущество (например, пакеты акций), третьему лицу под его доверенное управление. Это третье лицо (часто крупный банк или специальная управленческая компания) выступает в качестве доверительного собственника созданного таким образом предприятия, а его участники формально не имеют уже никаких прав и законных возможностей участвовать в управлении предприятием или влиять на это управление.
Исследование практической реализации рассматриваемых методов осуществления интеграционных трансформаций обнаруживает различные подходы отечественных и зарубежных авторов. Здесь обращает на себя внимание сопоставление альтернативных методов формирования механизма интеграции: имущественного и неимущественного.
Имущественные связи играют весьма существенную роль при осуществлении интеграционных трансформаций и в своем проявлении актуализируют отношения по правам собственности и более глубоко затрагивают финансовый аспект моно- и межотраслевых трансформаций хозяйственных единиц.
В современной экономической литературе методы межфирменного сотрудничества, сопряженные с механизмом акционерного (корпоративного) участия, трактуются как наиболее «жесткие».
Динамичное изменение рыночной конъюнктуры, глобализация конкуренции, а также её инновационная направленность потребовали новых стратегических решений в этой области, что постепенно активизировало осуществление процессов интеграции хозяйственных единиц нередко и без опоры на имущественные связи. По мнению некоторых отечественных авторов, количественная отраслевая характеристика развития имущественной интеграции свидетельствует о потенциально более высокой эффективности развертывания во многих случаях альтернативного (неимущественного) типа интеграционных взаимодействий. В связи с этим в последнее время все большее развитие приобретает ассоциативная форма интеграции.
Действительно, «жесткость» корпоративной интеграции приводит к тому, что компания становится невосприимчивой к динамике рыночных изменений и расширяет область деятельности за пределы своих основных производственных функций (например, из производителей не всегда получаются хорошие дистрибьюторы). С другой стороны, концентрация внимания на разовых сделках игнорирует ценность партнерских отношений, доверие и лояльность сторон, участвующих в трансакции, что не позволяет достичь долгосрочной устойчивости и эффективности.14
Поэтому в деятельности хозяйствующих субъектов, в большинстве случаев, преобладают регулярные сделки, так как производители с определенным временным лагом закупают сырье и материалы. При этом деятельность преуспевающих поставщиков на рынках факторов производства все чаще тяготеет к налаживанию долгосрочных отношений и соответственно обусловливает преобладание долгосрочных контрактов при заключении сделок. Однако в каждом из рассмотренных вариантов участники рыночных отношений стремятся заключить наиболее выгодное для себя соглашение, которое со временем превращается в долгосрочное преимущество.
Подход к минимизации издержек и достижению высокого качества товаров основывается на построении партнерских отношений продавца с покупателем, что в дальнейшем влечет за собой полную взаимную зависимость. В результате формируются целостные системы стратегического партнерства каждой фирмы с ограниченным количеством участников рыночных отношений.
Важно подчеркнуть, что рассматриваемые способы интеграционного взаимодействия характерны при построении цепочки поставок факторов производства и создании товаропроводящей сети. Как правило, эта основа системы стратегического партнерства закладывается на ранней стадии развития фирмы.
Стратегические союзы (альянсы) преобразуют партнерские отношения на основе совершенно новых организационных форм, характерной чертой которых выступает приоритет общих целей и обязательств, направленных на укрепление конкурентных позиций в отрасли15.
Альянс означает «тесную ассоциацию, образуемую для достижения общих целей... взаимной выгоды», как считают Б. Гарретт и П. Дюссож16.
Другие авторы под термином «стратегический альянс» (в отличие от обычного альянса (союза), непосредственно направленного на достижение общих тактических целей партнеров) понимают межорганизационные соглашения, которые: компенсируют слабые стороны или создают конкурентные преимущества участников; соответствуют долгосрочным стратегическим планам партнеров; имеют рациональные цели для связей одной фирмы с другой.