Вход

Организационные основы деятельности страховых компаний в сфере здравоохранения

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 326810
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 51
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 23 мая в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 310руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
1 Теоретические и нормативно-правовые основы организации деятельности в области медицинского страхования
1.1 Понятие и сущность страхования и страховой деятельности
1.2 Классификация видов личного страхования
1.3 Нормативно-правовые основы организации медицинского страхования
2 Анализ организации медицинского страхования в ОАО «Московская страховая компания»
2.1 Технико-экономическая характеристика страховой компании
2.2 Организация и ассортимент предложений медицинского страхования в ОАО «Московская страховая компания»
2.3 Эффективность операций по медицинскому страхованию в ОАО «Московская страховая компания»
3 Разработка предложений по повышению эффективности операций по медицинскому страхованию в ОАО «Московская страховая компания»
Заключение
Список использованной литературы

Введение

Организационные основы деятельности страховых компаний в сфере здравоохранения

Фрагмент работы для ознакомления

Этот показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой компании и рассчитывается как отношение собственного капитала к пассивам баланса.
К1.12007 = 1464217/8218883 = 18 %
К1.12008 = 1478970/11708158 = 12,6 %
К1.12009 = 2175179/13605356 = 16 %
По сравнению с 2007 г. показатель снизился на 5,4%. Это говорит об ухудшении финансовой устойчивости и связано с тем, что обязательства страховой организации выросли на 142%, а собственный капитал на 101%. Но в 2009 г. компании удалось повысить этот показатель на 3,4% за счет увеличения собственного капитала на 147%, а обязательств на 116%, т.е. на каждую единицу собственного капитала стало приходиться меньше единиц обязательств.
2 Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом.
Этот показатель определяет достаточность собственного капитала по отношению к объему принятых страховой компанией на себя рисков по операциям страхования без учета перестрахования, выраженных в виде страховых технических резервов-нетто.
Рассчитывается как отношение собственного капитала к техническим страховым резервам-нетто страхования иного, чем страхование жизни.
Технические страховые резервы-нетто страхования иного, чем страхование жизни включают в себя:
резерв незаработанной премии за вычетом доли перестраховщиков в резерве;
резервы убытков за вычетом доли перестраховщиков в резерве.
К1.22007 = 1464217/(1909707 + 548317) = 1464217/2458024 = 60%
К1.22008 = 1478970/(4079753 + 1157972) = 1478970/5237725 = 28%
К1.22009 = 2175179/(3942307 + 1525836) = 2175179/5468143 = 40%
Падение в 2008 г. вызвано увеличением принятых страховой компанией на себя рисков на 213%, а собственного капитала на 101%. В 2009 г. риски выросли на 104%, а собственный капитал на 147%, что дало возможность увеличить долю собственного капитала в объеме принятых страховой компанией на себя рисков.
Показатели рентабельности
1 Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни).
Показатель отражает уровень доходности от указанных видов деятельности страховой организации через отношение прибыли от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни).
Рассчитывается как отношение прибыли (убытка) до налогообложения без учета страхования жизни к доходам страховой компании без учета страхования жизни.
Доходы страховой компании без учета страхования жизни включают:
страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни;
доходы по инвестициям;
операционные доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями;
вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования.
К2.12007 = (18959 - 44247)/(6467459 + 42227 + 154550 + 16719) =
=(-25288)/6680955 = -0,4%
К2.12008 = (82975 - 389)/(9450319 + 83929 + 462923 + 17142) = =82586/10014313 = 0,8%
К2.12009 = (490137 - 9782)/(7068362 + 54184 + 782176 + 24223) = =480355/7928945 = 6%
Отрицательный результат в 2007 г. был вызван убытком по страхованию иному, чем страхование жизни. В 2008 г. компания начала политику по увеличению договоров по страхованию иному, чем страхование жизни, что привело к росту рентабельности на 1,2%, а в 2009 г. на 5,2%.
2 Рентабельность собственного капитала.
Этот показатель определяет уровень доходности участвующего в бизнесе собственного капитала страховой компании.
Рассчитывается как отношение прибыли (убытка) до налогообложения к средней величине собственного капитала за период:
К2.22007 = 18959/0,5*(1464217 + 717817) = 18959/1091017 = 1,7%
К2.22008 = 82975/0,5*(1478970 + 1464217) = 82975/1471593,5 = 5,6%
К2.22009 = 490137/0,5*(2175179 + 1478970) = 490137/1827074,5 = 26,8%
Высокий рост доходности собственного капитала говорит о том, что компания выгодно инвестирует собственный капитал.
Показатели убыточности страховых операций
1 Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни.
Этот показатель определяет общий уровень расходов страховой организации по страховым операциям в объеме заработанной премии с учетом операций перестрахования.
Рассчитывается как отношение выплат по договорам страхования иного, чем страхование жизни к страховым премиям страхования иного, чем страхование жизни:
К3.12007 = 1503654/6467459 = 23%
К3.12008 = 2449415/9450319 = 26%
К3.12009 = 2719168/7068362 = 38%
В 2008 г. выплаты выросли, и убыточность увеличилась на 3%. В 2009 г. убыточность увеличилась на 12% из-за достаточно низкого поступления страховых премий. Рост убыточности страховых операций связан с постоянным ростом убыточности таких видов страхования, как автострахование и ОСАГО.
2 Показатель убыточности-нетто, кроме страхования жизни.
Этот показатель определяет уровень убыточности собственных страховых операций страховой организации без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Как правило, данный показатель всегда выше показателя уровня выплат, который учитывает участие перестраховщиков, по причине наличия таких условий перестрахования, как "эксцедент убытка", когда убытки ниже сумм, оговоренных в договоре перестрахования, оплачиваются самой страховой компанией.
Рассчитывается как отношение выплат по договорам страхования-нетто перестрахование к заработанной премии-нетто перестрахование.
Заработанная премия-нетто перестрахование включает:
страховые премии-нетто перестрахование за отчетный период;
разница между резервом незаработанной премии-нетто перестрахование на начало отчетного периода и на конец отчетного периода.
К3.22007 = 1484763/(3838037+705374) =1484763/4543411 = 33%
К3.22008 = 2299959/(8029864+2170046) = 2299959/10199910 = 22%
К3.22009 = 2638113/(6458409+(-137446) = 2638113/6320963 = 42%
Снижение показателя в 2008 г. на 11% было вызвано высоким ростом страховых премий на 209%. В 2009 г. рост был вызван меньшим поступлением страховых премий на 20% чем в 2008 г. и продолжающей расти убыточностью.
3 Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни.
Этот показатель определяет уровень расходов страховой компании по страховым операциям по отношению к объему заработанной премии-нетто перестрахование. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Следует отметить, что в расходах страховой компании не учитываются инвестиционные расходы, т.к. они относятся не к страховой, а к инвестиционной деятельности, при этом дополнительно включаются операционные, так как они косвенно берут основу из страхового бизнеса.
В расходы страховой компании входят:
расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование;
управленческие расходы;
операционные расходы, кроме связанных с инвестициями.
К3.32007 = (648760+656149+418821)/4543411=1723730/4543411=38%
К3.32008 =(1258955+890872+1145750)/10199910=3295577/10199910=32%
К3.32009 = (962165+1304853+1642079)/6320963=3909097/6320963=62%
В 2008 г. рост премии-нетто перестрахование увеличился на 224%, а расходы всего на 191%, что способствовало снижению уровня расходов на 6%. В 2009 г. такой высокий уровень расходов был связан с тем, что расходы увеличились на 118% а премий-нетто перестрахование были получено на 20% меньше чем в 2008 г. Это увеличение расходов говорит о понижении запасов прочности страховой компании.
Показатели качества инвестиционного портфеля и достаточности инвестиций
1 Качество инвестиционного портфеля.
В 2007-2009 гг. инвестиционная деятельность была ориентирована на размещение средств в такие ключевые финансовые инструменты, как банковские депозиты (44,3% в 2007 г., 28,2% в 2008 г., 13,7% в 2009 г. от общего объема инвестиций), акции и доли участия в российских компаниях (27,5% в 2007 г., 11,1% в 2008 г., 9,4% в 2009 г. от общего объема инвестиций), банковские долговые ценные бумаги и долговые обязательства субъектов федерации (5,3% в 2007 г., 60% в 2008 г., 76,8% в 2009 г. от общего объема инвестиций). Отдельным направлением инвестиций стали вложения в недвижимость, которые на конец 2007 г. составили 469 млн.руб., на конец 2008 г. - 479, на конец 2009 г. - 568 млн.руб.
Степень диверсификации достигался за счет распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений в разные организации.
Общая сумма инвестиций по состоянию на конец 2008 г. составила 4,119 млрд.рублей. Увеличение общей суммы инвестиционных вложений по сравнению с 2007 г. произошло на 1,576 млрд.рублей (прирост составил 38%) и обусловлено ростом объема собранных страховых премий. В 2009 г. общая сумма инвестиций составила 5,169 млрд.рублей. Увеличение по сравнению с 2008 г. произошло на 1,050 млрд.рублей (прирост составил 25%) и обусловлено меньшим ростом объема собранных страховых премий.
Общий инвестиционный доход в 2007 г. составил 42,2 млн.руб., в 2008 г. - 84 млн.руб. В 2009 г. доход немного снизился и составил 54,2 млн.руб. Это связано как с меньшей суммой собранных страховых премий, так и с вложением средств в наиболее надежные, но менее прибыльные организации, что было вызвано надвигающимся финансовым кризисом.
Учитывая вышесказанное, инвестиционный портфель компании отвечает требованиям возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.
2 Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто.
Показатель определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании: в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах и в кассе.
Рассчитывается как сумма инвестиций и денежных средств к страховым резервам-нетто перестрахование.
Страховые резервы-нетто перестрахование включают:
резерв незаработанной премии за минусом доли перестраховщиков в резерве;
резервы убытков за минусом доли перестраховщиков в резерве;
другие страховые резервы.
К4.22007 = 2735511/(1909707+548317+270095) = 2735511/2728119 = =100%
К4.22008 = 4313299/(4079753+1157972+360912) = 4313299/5598637 = =77%
К4.22009 = 5410819/(3942307+1525836+372161) = 5410819/5840304 = =93%
Инвестиции в 2008 г. выросли на 162%. Снижение показателя на 23% произошло из-за увеличения страховых резервов в 2 раза, в основном резерва незаработанной премии на 214% и резерва убытков на 211% из-за недостаточного количества поступившей страховой премии. В 2009 г. инвестиции увеличились на 126%, а обязательства уменьшились на 7%, за счет этого показатель увеличился на 6%.
Показатели оценки перестраховочных операций
1 Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме страхования жизни).
Доля перестраховщиков в страховых резервах определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков, сложившуюся на отчетную дату.
Рассчитывается как отношение доли перестраховщиков в страховых резервах к страховым резервам.
Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме жизни) включает в себя:
доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии;
доля перестраховщиков в резервах убытков.
Страховые резервы включают соответственно резерв незаработанной премии и резервы убытков.
К52007 = (841721+568869)/(2751428+1117186) = 1410590/3868614 = 36%
К52008 = (223337+904310)/(4303090+2062282) = 1127647/6365372 = 18%
К52009 = (233634+160394)/(4175941+1686230) = 394028/5862171 = 7%
В 2008 г. зависимость от перестраховщиков была снижена в связи с низкой убыточностью собственных страховых операций. В 2009 г. ситуация изменилась – убыточность резко возросла, а страховая компания не изменила политику по перестрахованию. Низкий процент доли перестраховщиков в страховых резервах может привести к значительному уровню убыточности страховой компании и в итоге – к неспособности отвечать в будущем по своим обязательствам.
Показатели оценки платежеспособности страховой компании и оценки текущей ликвидности
1 Текущая платежеспособность.
Показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих и операционных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании.
К6.12007 = 3838037/(1484763+648760+656149+418821) = =3838037/3208493 = 119%
К6.12008 = 8029864/(2299959+1258955+890872+1145750) = =8029864/5595536 = 143%
К6.12009 = 6458409/(2638113+962165+1304853+1642079) = =6458409/6547210 = 98%
В 2007-2008 гг. наблюдался рост объемов деятельности компании. В 2009 году платежеспособность снизилась на 45%, что было вызвано низким объемом полученных страховых премий, постоянным ростом выплат, а также высоким ростом управленческих расходов на 146% и операционных расходов на 143%.
2 Текущая ликвидность.
Коэффициент текущей ликвидности позволяет определить возможности компании по выполнению текущих обязательств. Он показывает степень погашения краткосрочных обязательств компании за счет активов с такими же сроками погашения, т.е. является показателем достаточности оборотного капитала.
Сравнение коэффициентов текущей ликвидности за различные временные периоды может быть полезным для определения неблагоприятных тенденций в ликвидности или соответствия сроков погашения активов и обязательств и особенно тех тенденций, которые ведут к принятию чрезмерных обязательств.
Рассчитывается как отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.
К текущим активам страховой компании относятся денежные средства, счета дебиторов, ценные бумаги, доходы и расходы будущих периодов.
К6.22007 = 7354019/6748648 = 1,1
К6.22008 = 10860355/10129130 = 1,1
К6.22009 = 12522311/10317031 = 1,2
Коэффициент на уровне единицы говорит о том, что компания может полностью погасить свои краткосрочные обязательства за счет текущих активов.
Среди всех коэффициентов только четыре из них не вписываются в норматив, установленный банками, это:
1 Доля собственного капитала в валюте баланса отклонилась на -0,4% в 2008 г.;
2 Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности отклонилась на -0,4% в 2007 г.;
3 Показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто в 2008 г. отклонился от нормы на -8%;
4 Показатель доли перестраховщиков в страховых резервах отклонился от нормы на -3% в 2009 г.
Итак, все критерии оценки финансового состояния страховой компании положительны, за исключением уменьшения резервов в 2009 г. и отклонения четырех коэффициентов.
Учитывая тот факт, что динамику базовых показателей деятельности компании, к которым относятся страховые резервы, банки обычно рассматривают за два последних года, а показатели финансовой устойчивости – за последний год, то отклонения коэффициентов за 2007-2008 гг. можно не учитывать. Следовательно, финансовое состояние страховой компании ОАО «Московская страховая компания» на конец 2009 г. можно считать хорошим.
Для того чтобы улучшить финансовую устойчивость компании в 2010 г. необходимо пересмотреть страховые тарифы, а также политику по перестрахованию.
2.2 Организация и ассортимент предложений медицинского страхования в ОАО «Московская страховая компания»
Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, которые соответствуют программам обязательного медицинского страхования (ст. 1 Закона РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации15").
Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования.
Добровольное медицинское страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком. Договор добровольного медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программе добровольного медицинского страхования (ст. 4 Закона РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации").
Организация добровольного медицинского страхования в ОАО «Московская страховая компания» регламентируется следующими правилами.
На страхование не принимаются лица, попадающие на момент заключения договора страхования в одну из следующих категорий:
а) лица старше 75 лет;
б) инвалиды 1 группы, 2 группы (имеющие ограничения способности к трудовой деятельности), а также лица, у которых в качестве причины инвалидности указывается инвалидность с детства;
в) лица, страдающие алкоголизмом; лица, употребляющие наркотики; лица, употребляющие токсичные вещества с целью токсического опьянения; лица, находящиеся на учете в наркологических диспансерах;
г) лица со стойкими нервными или психическими расстройствами, состоящие на учете по этому поводу в психоневрологическом диспансере;
д) больные СПИДом, ВИЧ-инфицированные;
е) лица, находящиеся в местах лишения свободы;
ж) лица, инфицированные вирусом гепатита В или С, болеющие туберкулезом;
з) лица, имеющие злокачественные новообразования.
Страховой суммой является денежная сумма, которая определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.
Страховой суммой по договору страхования в отношении Застрахованного лица является установленная договором страхования страховая сумма по всем страховым случаям, включенным в договор страхования.
Страховая премия – плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.
Страховая премия определяется в соответствии с тарифными ставками, устанавливаемыми Страховщиком на основании базовых тарифных ставок, с применением коэффициентов, учитывающих факторы, влияющие на степень риска наступления страхового случая.
Тарифные ставки дифференцируются с учетом возраста, пола, особенностей профессиональной деятельности, рода занятий, состояния здоровья Застрахованного лица (лиц) и иных факторов, влияющих на степень риска наступления страхового случая. В зависимости от условий страхования и особенностей жизнедеятельности Застрахованного лица (лиц) к базовым страховым тарифам применяются поправочные (повышающие и/или понижающие) коэффициенты.
Повышающие коэффициенты к базовым тарифам определяются экспертным путем и вводятся для работников предприятий и организаций, в которых основная деятельность связана с физическим трудом, с правоохранительными функциями (работники милиции, охраны и т.д.), а также для лиц с повышенной степенью риска наступления страхового случая, связанной с особенностями образа жизни и профессиональной деятельности, с занятиями физкультурой и спортом и т.д.
Понижающие коэффициенты могут применяться при пониженной степени риска наступления страхового случая, обусловленной количеством лиц, застрахованных по одному договору страхования, отсутствием или ослаблением отдельных факторов риска, увеличением длительности периода страхования, а также по другим основаниям по усмотрению Страховщика.
Уплата страховой премии (страхового взноса) в меньшем размере, чем установлено договором страхования, приравнивается к неуплате страховой премии (страхового взноса).
Страховщик вправе отказать в страховой выплате в следующих случаях:
если причинение вреда жизни, здоровью Застрахованного лица произошло в результате события, которое не является страховым случаем в соответствии с настоящими Правилами страхования и/или договором страхования;
в случае неизвещения его Страхователем (Выгодоприобретателем) о наступлении страхового случая в сроки и в порядке, оговоренные в Правилах или договоре страхования, если не будет доказано, что Страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая, либо, что отсутствие у Страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности произвести страховую выплату;
в других случаях, предусмотренных договором страхования и нормами действующего законодательства Российской Федерации.

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (в ред. Федерального закона от 30.12.2006) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, №32, ст. 3340.
2.Федеральный закон Российской Федерации от 16.07.199 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. Федерального закона от 05.03.2004 №10-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 19.07.1999, №29, ст. 3686.
3.Закон Российской Федерации от 28.06.1991 №1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 23.07.2008 №160-ФЗ) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 04.07.1991, №27, ст. 920.
4.Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 24.02.1993 №4543-1 «О порядке финансирования обязательного медицинского страхованияграждан на 1993 год» (в ред. Федерального закона от 05.08.2000 №118-ФЗ) // Российская газета, №81, 28.04.1993.
5.Постановление Правительства Российской Федерации от 29.07.1998 №857 «Об утверждении Устава Федерального фонда Обязательного медицинского страхования (в ред. Постановления Правительства РФ от 30.12.2006 №861) // Собрание законодательства РФ, 10.08.1998, №32, ст. 3902.
6.Временный порядок финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования граждан // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. №27, 02.07.2001.
7.Гвозденко А.А. Основы страхования – М.: Финансы и статистика, 2007 – с. 127
8.Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование – М.: Дашков и Ко, 2008 – с. 283
9.Колоколов Г.Р. Комментарий законодательства о медицинском обслуживании населения. М., 2005.
10.Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика – М.: Юнити-Дана, 2008 – с. 312
11.Сахирова Н.П. Страхование – М.6 Проспект, 2007 – с. 252
12.Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование – М.: Инфра-М, 2008 – с. 120
13.Фогельсон Ю. Введение в страховое право. – М.: БИК. – 2001. – с.96.
14.www.rgs.ru
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00517
© Рефератбанк, 2002 - 2024