Экономика сферы сервиса.

Введение
1. Правовое обеспечение
Юридический статус
2. Исследование рынка
Конкурентные преимущества
3. Рынок сбыта
4. План продвижения товаров, услуг
4.1. Установление уровня цен
4.2. План сбыта
4.3. План рекламных мероприятий
4.4. Планирование доходов от реализации товаров
5. Производственный план
5.1. Описание производственных мощностей
5.2. Перечень основного оборудования
5.3. Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)
6. Организационный план
6.1. Персонал
6.2. Заработная плата
7.Финансовый план
7.1. Источники финансирования
7.2. Смета затрат до получения дохода
7.3. Рабочий график реализации проекта
7.4. Запасы сырья
7.5. Кредиты
8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках
8.1 План движения денежных средств
8.2. Определение объема безубыточного производства
Заключение

Экономика сферы сервиса.

Производственный персонал:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.1.
Производственные рабочие
5
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
1.2.
Водитель
1
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
 
Всего:
11
24000
24000
24000
24000
24500
24500
25000
25000
25350
26200
25900
25400
26400
2.
Административный персонал:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.1.
Директор
1
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
2.2.
Программист
1
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
2.3.
Бухгалтер
1
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
 
Всего:
3
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
 
Итого:
 
77000
153000
153000
153000
154000
154000
158000
158000
158700
163100
162800
155300
163300
Итого за год: 1 886 200руб.
 
7.Финансовый план
7.1. Источники финансирования
Таблица 7.
Источники финансирования
№ п/п.
Наименование источника
Сумма, руб.
1
2
3
1.
Кредит финансовых учреждений
1 000 000 руб.
2.
Личные средства
6 000 000 руб.
Всего:
7 000 000 руб.
Фирма планирует взять целевой кредит у банка и отдать его по истечении года долями. Эти доли будут отдаваться в зависимости от того, есть ли у компании свободные деньги.
7.2. Смета затрат до получения дохода
Данная таблица отражает затраты до получения нашей организацией дохода.
Таблица 8.
Смета затрат до получения дохода
№ п.п.
Статьи затрат
Сумма, руб.
1.
Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности:
 
1.1.
госпошлина за регистрацию
4000
1.2.
печать и размножение учредительных документов
1000
1.3.
регистрация в органах статистики
5000
1.4.
изготовление печати, штампа
1.5.
оплата открытия банковского счета
3000
1.6.
нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)
1000
1.7.
оплата сертификата
15000
 
Итого с п. 1.1 по п. 1.7.:
29000
2
Реконструкция и ремонт помещений
50000
3
Приобретение оборудования, инструмента
699 000
4
Приобретение сырья и материалов
330200
5
Резервный фонд:
100000
6
Зарплата персоналу до получения дохода
153000
7
Расходы на рекламу
100000
8
приобретение канцтоваров и т.п.
2000
9
непредвиденные расходы
20000
 
ВСЕГО:
1 512 200
7.3. Рабочий график реализации проекта
Цель составления рабочего графика - согласование сроков, размеров финансирования и затрат на этапе создания предприятия.
Таблица 9.
№ пп
Этапы реализации проекта
Средства, необходимые для реализации данного этапа проекта, руб
 
 
Интервалы планирования
 
 
 
 
1
2
3
4
5
б
7
8
9
10
11
12
 
Затраты (руб.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.
Затраты, связанные с регистрацией пред. деятельности
29000
2.
Капиталовложения:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.1.
Приобретение оборудования
100000
260000
339000
2.2.
Приобретение сырья, материалов
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
3.
Реклама
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
4.
Заработная плата нанимаемого персонала
153000
153000
153000
153000
153000
153000
153000
153000
153000
153000
153000
153000
5.
Начисления на заработную плату нанимаемого персонала 35,6%
54468
54468
54468
54468
54468
54468
54468
54468
54468
54468
54468
54468
6.
Непредвиденные расходы
1000
1000
1000
1000
2000
2000
2000
2000
2000
3000
2000
1000
7.
Итого затрат:
364985
495985
584985
245985
246985
246985
246985
246985
246985
247985
246985
245985
8.
Источники финансирования
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(руб.):
 
8.1.
Кредит
400000
300000
300000
8.2.
Личные средства
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
9.
Итого источников
900000
800000
800000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
500000
10.
Остаток средств на конец периода
535015
304015
215015
254015
253015
253015
253015
253015
253015
252015
253015
254015
В графе приобретение сырья, материалов указаны цифры, исходя из объема производства, поэтому они могут быть больше или меньше того необходимого минимума в производственный месяц, т.е. если мы производим в месяц больше, то, соответственно, и сырья надо больше, а необходимое для производства количество пополняется из запасов.
Как видно из таблицы, не все затраты распределены равномерно. Это связано с тем, что какие-то мероприятия проводятся в начале года, сразу по началу работы предприятия, а другие затраты распределены на весь год.
7.4. Запасы сырья
Перед началом работы предприятие должно запастись сырьем на всякие непредвиденные случаи. Каждый раз, когда объем потребляемого сырья будет увеличиваться, мы будем брать это сырье из запасов. Средства на этот стратегический запас будут прописаны в графе «непредвиденные расходы». Первая графа «запасы в начале периода» показывает то количество средств, которые потратили на создание запаса. В первый месяц запасов делать не будем, т.к. продукция не будет производиться.
Таблица 10.
Запасы сырья
№ п.п.
Период
1м
2м
Зм
4м
5м
6м
7м
8м
9м
10м
11м
12м
1
Запасы в начале периода, руб.
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
27517
2
Стоимость сырья в реализуемой продукции, руб.
22500
22500
22500
22500
22500
22500
22500
22500
22500
22500
22500
3.
Запасы в конце периода, руб.
5017
5017
5017
5017
5017
5017
5017
5017
5017
5017
5017
7.5. Кредиты
Предприятие намерено взять кредит у банка под 12% годовых. Средства, выданные под кредит будут расходоваться по мере надобности. И выплата по кредиту тоже будет производиться тогда, когда у предприятия появляются свободные средства.
Схема выплаты кредита банку показана в нижеследующей таблице.