Методика оперативного финансового планирования и его применение в финансовом управлении

Содержание

Введение
1.Теоретические основы финансового планирования на предприятии
1.1.Понятие и сущность финансового планирования
1.2.Функции и принципы финансового планирования
1.3. Особенности и значение оперативного планирования финансовой деятельности
2.Оценка системы оперативного финансового планирования на примере предприятия ООО «Валмар»
2.1. Оценка финансового состояния компании ООО «Валмар»
2.2. Анализ существующей системы оперативного финансового планирования
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Методика оперативного финансового планирования и его применение в финансовом управлении

90,00
налог на землю
2,0
2,0
100,00
налог с владельцев транспортных средств
---
---
---
---
Другие налоги и сборы
5,0
4,2
+0,8
84,00
4.
Взносы в Пенсионный фонд
6,4
7,5
+1,1
117,19
5.
Взносы на обязательное социальное страхование и страхование на случай безработицы
1,0
1,2
+0,2
120,00
6.
Другие отчисления во внебюджетные фонды
0,6
0,8
+0,2
133,33
7.
Оплата за товарно-материальные ценности
50,0
67,3
17,3
134,6
8.
Оплата счетов за полученные услуги подрядчиков за выполнение капитальных работ
---
---
---
---
9.
Погашение кредиторской задолженности
---
---
---
---
10.
Погашение срочных займов банка
---
---
---
---
11.
Погашение просроченных займов банка
---
---
---
---
12.
Погашение долгосрочных займов банка
---
---
---
---
13.
Уплата процентов по кредитк
---
---
---
---
14.
Авансовые платежи
---
---
---
---
15.
Арендная плата
5,0
14,8
+9,8
296,00
16.
Платежи по векселям
---
---
---
---
17.
Выплата дивидендов
---
---
---
---
18.
Другие затраты
---
---
---
---
Всего затрат
100,0
134,6
+34,6
134,60
Превышение поступлений над затратами
30,0
8,5
-21,5
28,33
Превышение затрат над поступлениями
---
---
---
---
Остаток средств на начало года
5,0
4,8
+0,2
96,00
Остаток средств на конец года
5,0
12,6
+7,6
252,00
Приложение 4
Анализ платежного календаря ООО «Валмар» в 2009 году
тыс.руб.
№ пп
Статьи
План
Факт
Отклонение
В сумме
В
%
1
2
3
4
5
6
I. Поступления
1.
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг от основной деятельности
130,0
141,5
+11,5
108,85
2.
Выручка от реализации основных фондов, нематериальных активов, ненужных и лишних остатков сырья и материалов
---
---
---
---
3.
Штрафы, пени и другие поступления от применения экономических санкций
---
---
---
---
4.
Поступления от реализации ценных бумаг и валюты
---
---
---
---
5.
Дивиденды, проценты, прибыли от ценных бумаг и депозитов
---
---
---
---
6.
Поступления от погашения дебиторской задолженности покупателей
---
---
---
---
7.
Кредиты полученные
---
---
---
---
8.
Авансы, полученные от покупателей, заказчиков
---
---
---
---
9.
Поступление арендной платы
---
---
---
---
10.
Полученная безвозвратная финансовая помощь
---
---
---
---
11.
Целевые поступления
---
---
---
---
12.
Средства, которые поступают для формирования уставного фонда
---
---
---
---
13
Другие поступления
10,0
6,8
-3,2
68,00
Всего поступлений
140,0
148,3
+8,3
105,93
II.Расходы
1.
Платежи, связанные с удовлетворением неотложных потребностей
---
---
---
---
2.
Заработная плата и приравненные к ней платежи
22,0
26,0
+4,0
118,18
3.
Платежи в бюджет всего
13,7
12,0
-1,7
87,59
в том числе:
акцизный сбор
---
---
---
---
налог на добавленную стоимость
5,7
5,0
-0,7
87,72
налог на прибыль
5,0
3,8
-1,2
76,00
налог на землю
2,0
2,0
100,00
налог с владельцев транспортных средств
---
---
---
---
Другие налоги и сборы
1,0
1,2
+0,2
120,00
4.
Взносы в Пенсионный фонд
7,4
8,0
+0,6
108,11
5.
Взносы на обязательное социальное страхование и страхование на случай безработицы
1,1
1,2
+0,1
109,09
6.
Другие отчисления во внебюджетные фонды
0,8
1,0
+0,2
125,00
1
2
3
4
5
6
7.
Оплата за товарно-материальные ценности
50,0
75,5
+25,5
151,00
8.
Оплата счетов за полученные услуги подрядчиков за выполнение капитальных работ
---
---
---
---
9.
Погашение кредиторской задолженности
---
---
---
---
10.
Погашение срочных займов банка
---
---
---
---
11.
Погашение просроченных займов банка
---
---
---
---
12.
Погашение долгосрочных займов банка
---
---
---
---
13.
Уплата процентов по кредитк
---
---
---
---
14.
Авансовые платежи
---
---
---
---
15.
Арендная плата
5,0
6,0
+1,0
120,00
16.
Платежи по векселям
---
---
---
---
17.
Выплата дивидендов
---
---
---
---
18.
Другие затраты
---
---
---
---
Всего затрат
100,0
129,7
+29,7
129,7
Превышение поступлений над затратами
40,0
18,6
-21,4
46,5
Превышение затрат над поступлениями
---
---
---
---
Остаток средств на начало года
5,0
12,6
+7,6
252,00
Остаток средств на конец года
5,0
5,7
+0,7
114,00
Приложение 5
Анализ плана доходов и расходов денежных средств ООО «Валмар» в 2009 году.
тыс.руб.
Статьи доходов и расходов
Ряд
План
Факт
Отклонение
В сумме
В
%
1
2
3
4
5
6
I. Поступления
А. От основной деятельности
1. Доходы от реализации продукции, работ, услуг
1
130,0
141,5
+11,5
108,85
2. Другие операционные доходы
2
10,0
6,8
-3,2
68,00
Итого по разделу А
3
140,0
148,3
+8,3
105,92
Б. От финансовых операций