Страхование банковских вкладов.

Введение
1.Зарубежный опыт страхования вкладов
1.1.Мировые системы страхования банковских вкладов
1.2.Эволюция системы страхования банковских вкладов в США
1.3.Современное состояние страхования вкладов в США
2.Отечественный опыт страхования банковских вкладов
2.1.Развитие страхования банковских вкладов в России
2.2.Основные принципы страхования банковских вкладов в России на современном этапе
3.Перспективы совершенствования системы страхования банковских вкладов в России
Заключение
Список литературы
Приложение

Страхование банковских вкладов.

-        санация проблемных банков, при которой банк сохраняется как фирма и юридическое лицо (ФКСД содействует ликвидации «бесперспективных» активов, предоставляет кредит, покупает акции банка и т.п.);
-        ликвидация проблемных банков путем приобретения их активов другими банками с принятием обязательств по депозитам;
-        выплата страхового возмещения вкладчикам из страхового резерва (фонда) до установленного законом предела суммы вклада (в настоящее время – 100 тыс. долл. на одного вкладчика в одном банке) с ликвидацией банка.
Таким образом, основными характерными чертами американской системы страхования вкладов можно считать:
-        страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);
-        государственная собственность и управление страховымфондом;
-        гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;
-        значительная финансовая поддержка государства;
-        практически полный охват банковских учрежде­ний страны;
-        тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банков­ского надзора.
Следует подчеркнуть, что в настоящее время система защиты вкладов в США носит совершенно всеобщий, тотальный характер: так к середине 90-х гг. систе­мой страхования ФКСД было охвачено до 98 % всех вкладов, составляющих свыше 99% активов стра­ны.
2. Отечественный опыт страхования банковских вкладов
2.1. Развитие страхования банковских вкладов в России
Конституционный принцип правового государства, возлагающий на Российскую Федерацию обязанность признавать, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина как высшую ценность, предполагает установление такого правопорядка, который должен гарантировать каждому государственную защиту его прав и свобод5.
В соответствии с Конституцией РФ в России гарантируется свобода экономической деятельности в качестве одной из основ конституционного строя и устанавливается, что каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. А также закрепляется право каждого иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им. Реализуя предоставленные Конституцией РФ возможности в этой сфере, гражданин посредством, в частности, договора банковского вклада осуществляет иную не запрещенную законом экономическую деятельность, которая находится под защитой Конституции РФ.
Правовой основой страхования вкладов выступают в настоящее вре­мя положения ст. 38 и 39 Федерального закона «О банках и бан­ковской деятельности»6, нормы гражданского законодательства, а также Федеральный закон «О страховании вкладов7 (далее — Закон или закон о страховании вкладов).
Страхованию подлежат денежные средства физических лиц, размещенные во вклады и на счета в банках, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
Страхование вкладов осуществляется в силу указанного Закона и не требует заключения договора страхования. В целях управления системой страхования вкладов на основании закона о страховании вкладов в январе 2004 года Российской Федерацией создана государственная корпорация — «Агентство по страхованию вкладов», которая 29 января 2004 г. была зарегистрирована как юридическое лицо и приступила к работе.
Темпы восстановления, роста и развития банковского сектора России после кризиса 1998 г. были весьма впечатляющими, несмотря на фактическое отсутствие каких-либо серьезных мер, направленных на его реформирование или реструктуризацию. Однако эти положительные тенденции были на некоторое время прерваны в первой половине 2004 г. ухудшением ликвидности банковского сектора и кризисом доверия, что стало свидетельством сохраняющейся неустойчивости банковской системы. Также в 2004 г. Центральный банк и Правительство Российской Федерации инициировали проведение масштабных реформ, которые могли кардинально изменить банковский сектор России и его структуру в течение нескольких ближайших лет. Государственная система страхования банковских вкладов населения представляет собой важнейшую составляющую этой программы. Среди других ключевых элементов - новые стандарты финансовой отчетности, требования раскрытия информации, банковский мониторинг, процедуры финансового оздоровления или ликвидации банков, а также меры по защите прав кредиторов.
Несмотря на то, что система страхования вкладов потенциально может принести России определенные выгоды, обеспечение успешной реализации этой программы обусловлено решением проблем, стоящих перед Центральным банком и Агентством по страхованию вкладов. Эти организации должны иметь полномочия действовать независимо, решительно и беспристрастно при определении пригодности банков для участия в системе, проведении эффективного мониторинга банков-участников, а также осуществлении своевременных мер, направленных на решение проблем отдельных банков.
В силу указанных причин успех внедрения системы страхования вкладов в России тесно связан с другими мерами, предусмотренными Стратегией реформирования банковского сектора, в частности, теми, которые направлены на совершенствование систем отчетности, мониторинга, контроля, а также процедур оздоровления или ликвидации банков.
Несмотря на отмечающиеся в последние годы процессы дедолларизации, население России, по-видимому, продолжает держать огромную часть своих сбережений в иностранных (бумажных) активах, что предполагает большой потенциал для наращивания механизмов финансового посредничества в случае повышения уровня доверия населения к банкам. Согласно опубликованным данным граждане хранят «под матрасом» от 40 до 80 млрд. долларов, в то время как на частных депозитах в коммерческих банках находится почти вдвое меньше. Страхование депозитов также, по-видимому, способствует снижению средних процентных ставок, по которым банки могут привлекать депозиты, что будет способствовать снижению процентных ставок для заемщиков.
Система страхования вкладов потенциально может сыграть ключевую роль в содействии росту, реструктуризации и развитию российской банковской системы в средне- и долгосрочной перспективе. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации содержит комплекс мер, направленных на решение серьезных проблем банковского регулирования, являющихся результатом введения системы страхования вкладов. Успех реформ будет зависеть от успешной реализации этих мер, обусловленной решимостью Центрального банка и Правительства Российской Федерации.
Первый этап формирования системы обязательного страхования банковских вкладов завершился 27 марта 2005 года. Тогда в систему страхования вкладов вошли 826 банков из 1140, подавших ходатайства. 27 сентября 2005 года истекал срок проверки кредитных организаций, которые по разным причинам не были включены в систему на первом этапе, и подали заявки на вступление в систему страхования вкладов повторно. В Агентстве по страхованию вкладов уверяли, что это не значит, что для тех, кто эти проверки не прошел, доступ на розничный рынок будет закрыт. Основные претензии предъявляются банкам в связи с нарушением нормативов формирования капитала, нарушения требований Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученным преступным путем и финансированию терроризма», а также к непрозрачности собственности.
С введением системы страхования вкладов прогнозировали существенное падение процентных ставок по вкладам, однако, по статистике в том же, 2005, году ставки на рынке по некоторым вкладам, напротив, подросли. По прогнозам аналитиков, доля вкладов населения в пассивы банков должна будет в среднем по системе увеличиться и со временем можно ожидать перехода так называемых «матрацных» сбережений в банковскую сферу. Система страхования позволит людям поверить в то, что можно хранить деньги в российских банках. Уже сейчас клиенты постепенно возвращаются в банки8.
Еще до завершения второго этапа проводимого Банком России отбора в систему страхования вкладов можно смело утверждать, что все крупнейшие игроки на рынке частных депозитов являются участниками системы, а страховому покрытию подлежит львиная доля вкладов граждан.
98% счетов, открытых в банках-участниках системы страхования вкладов, имеют размер менее 100 тыс. рублей, тем самым полностью подпадая под действие государственных гарантий. Общая сумма обязательств по вкладам, размер которых не превышает 100 тыс. рублей, составляет 24,6% объема застрахованных депозитов. При этом общий размер ответственности системы страхования вкладов в банках-участниках оценивался в 40% совокупного объема застрахованных депозитов.
2.2. Основные принципы страхования банковских вкладов в России на современном этапе
Концепция страхования вкладов разрабатывалась на основе анализа как позитивного, так и негативного опыта различных государств в этой сфере. В основу российской системы страхования банковских вкладов положены следующие основные принципы9:
1) Обязательность участия в системе страхования для банков, привлекающих вклады населения.
Обязательный характер необходим не только для равной защиты вкладчиков, но и для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков, в том числе и принадлежащих государству. В мире число добровольных систем страхования неуклонно снижается.
2) Допуск в систему только финансово устойчивых банков.
Одной из главных проблем при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков. Для ее решения в систему страхования вкладов будут допускаться только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно управляемые банки. Закон о страховании вкладов предусматривает, что вхождение банков в систему страхования вкладов будет осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.
Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.
Характерно, что требования к участию в системе страхования вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками все время их участия в системе страхования вкладов.
Вхождение банка в систему страхования вкладов является в каком-то смысле добровольным решением, вытекающим из бизнес-политики банка, и оформляется ходатайством в Банк России о проверке его соответствия к участию в системе. Такое ходатайство должно быть направлено в течение 6 месяцев со дня вступления закона о страховании вкладов в силу.
Соответствие банков установленным требованиям Банк России будет определять в течение года и девяти месяцев с момента введения в действие системы страхования вкладов по результатам специально проводимой проверки. По истечении этого срока банки, в отношении которых было сделано отрицательное заключение, а также банки, отказавшиеся от участия в системе, будут в установленном порядке лишены права на работу с вкладами населения.
3) Накопительный характер формирования резервов системы.
В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создается специальный фонд обязательного страхования вкладов. Источниками формирования фонда будут регулярные денежные взносы банков, а также первоначальный взнос государства. Другими источниками его пополнения станут доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную или неполную уплату банками взносов.
За расчетный период уплаты страховых взносов берется календарный квартал года. Размер страховых взносов не должен превышать 0,15% средней за отчетной период суммы остатка средств на счетах граждан. При угрозе образования краткосрочного дефицита фонда для расчетов с вкладчиками страховой взнос может быть увеличен до 0,3%, но не более чем на два квартала. Уплата взносов будет осуществляться в валюте Российской Федерации. В случае если вклады выражены в иностранной валюте, уплата страховых взносов производится в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день, предшествующий дню уплаты.
4) Распределение рисков потери сбережений между государством, банками и вкладчиками.
Систему страхования вкладов в России предлагается построить на основе защиты прежде всего средних и мелких сбережений, что позволит защитить экономические интересы подавляющего большинства граждан.
В соответствии с законом возмещение по вкладам устанавливается в размере 100% суммы вклада, но не более 100 тыс. руб. По экспертным оценкам, указанный размер страхового возмещения в современных условиях позволит обеспечить эффективную защиту личных сбережений примерно для 85-90% вкладчиков. Введение «плоской» шкалы выплат на начальном этапе создания системы может рассматриваться как оправданное, поскольку такая шкала является простой для понимания и наглядной для оценки степени защиты сбережений со стороны широких слоев населения.
5) Максимальная скорость выплат вкладчикам.
Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной практике оптимальным периодом, в течение которого вкладчикам должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам, считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая. При более длительных сроках выплат может произойти подрыв доверия к системе страхования и возникнуть паника среди населения.
Закон предусматривает, что в течение семи дней со дня получения Агентством реестра обязательств банка перед вкладчиками информация о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам будет направляться в соответствующий банк, а также в «Вестник Банка России» и печатный орган по месту расположения банка.
Непосредственно выплаты вкладчикам должны начаться по истечении 14 дней со дня наступления страхового случая, что позволяет решить задачу быстрого доступа граждан к своим средствам.
6) Агентство по страхованию вкладов: основные задачи и принципы деятельности.
В соответствии с законом управление системой страхования вкладов осуществляется государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». В настоящее время органами управления Агентства определены три основные задачи на среднесрочный период, к которым относятся: подготовка и принятие основных документов, необходимых для вступления банков в систему страхования; формирование фонда страхования вкладов; становление Агентства как организации.
7) Принятие основных документов, необходимых для участия банков в системе страхования вкладов.
Уже в первые дни работы Агентством утверждены основные документы, касающиеся участия банков в системе страхования вкладов, что позволяет руководству банков принимать взвешенные решения, в том числе на стадии, предшествующей вступлению в данную систему.
Определен основной финансовый показатель системы страхования - размер ставки страховых взносов. Поскольку фонд страхования вкладов начинает формироваться фактически «с нуля», Совет директоров Агентства установил ставку на максимальном уровне, определенном законом, - в размере 0,15% от средней величины вкладов населения за квартал. На начальном этапе формирования фонда ставка будет оставаться неизменной. Данный этап, по экспертным оценкам, составит 3-4 года. Впоследствии, по мере роста финансовой устойчивости системы страхования вкладов, размер ставки страховых взносов может быть снижен.
Вместе с установлением ставки взносов утверждены документы, касающиеся порядка их расчета и уплаты. Для удобства банков расчет страховых взносов построен по правилам, аналогичным расчету отчислений в фонд обязательных резервов, что позволит банкам быстрее подготовить персонал и снизить затраты на вступление в систему страхования. Указанные документы в ближайшее время будут опубликованы в «Вестнике Банка России», и система страхования вкладов будет готова принять первых участников.
8) Формирование фонда страхования вкладов.
Помимо взносов банков фонд страхования вкладов формируется также за счет взноса Российской Федерации, перечисляемого Агентством по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) в сумме 2 млрд. рублей. В соответствии с законом указанные средства должны поступить до середины 2004 года.
Инвестирование средств фонда страхования вкладов будет осуществляться на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов. Направления и порядок размещения средств фонда определены в законе и близки к условиям инвестирования пенсионных накоплений. Вложения допускаются в ограниченный набор финансовых инструментов:
государственные ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов;
облигации и акции российских эмитентов;
ипотечные ценные бумаги;
паи индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в ценные бумаги иностранных эмитентов;
ценные бумаги государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития;
депозиты и ценные бумаги Банка России.
До установления уполномоченным правительственным органом критериев отбора ценных бумаг средства фонда будут размещаться в государственные ценные бумаги, депозиты и ценные бумаги Банка России.
Принципиальной позицией в инвестиционной политике размещения средств фонда является исключение вложений в финансовые инструменты кредитных организаций во избежание конфликта интересов.
9) Становление организации «Агентство по страхованию вкладов».
В целях организационного становления Агентства в январе 2004 г. сформированы органы управления (Совет директоров, Правление), назначен генеральный директор, утверждена организационная структура Агентства.
Определен и уже реализуется план первоочередных мер, включающий подготовку внутренних регулятивных документов, разработку и внедрение технологий работы системы страхования вкладов, необходимого программного обеспечения, установление контактов с заинтересованными организациями, в том числе вступление в Международную ассоциацию страховщиков депозитов.
3. Перспективы совершенствования системы страхования банковских вкладов в России
Обязательное участие банков в системе страхования не снижает рискованности их деятельности. Более того, вступление в систему гарантирования вкладов ставит перед российскими банками задачу изыскания средств на уплату страховых взносов. В этом случае решение проблемы возможно двумя путями. Первый – снижение ставок по депозитам и направление освободившихся средств на уплату взносов – неизбежно приводит к утрате конкурентного преимущества коммерческих банков в их борьбе за рынок, например, со Сбербанком РФ. Второй – банки сохраняют ставки по депозитам на прежнем уровне, продолжая вести активную политику на рынке частных вкладов, а дополнительные средства получают за счет кредитования более рискованных проектов. Возникает проблема морального ущерба. Очевидно, что введение системы страхования вкладов может как снизить риски в банковской системе, так и повысить их.