Учет валютно-финансовых факторов в бизнес - планировании

Содержание
Введение
1. Теория
1.1 Бизнес-планирование
1.2 Валютно-финансовые факторы
1.3 Инфляционный риск
1.4 Валютные риски
2. Практика
2.1. Резюме проекта
2.2. Компания и отрасль
2.3. Описание продукции
2.4. Анализ внешней среды и рынка
2.5. Маркетинговый план
2.6. Производственный план
2.7. Организационный план
2.8. Финансовый план
2.9. Риски проекта
Заключение
Список используемой литературы
Приложение

Учет валютно-финансовых факторов в бизнес - планировании

1160640
1305720
1869840
2229024
2799360
4255680
При составлении прогноза учитывалось, что в летнее месяцы и в январе снижается посещаемость ТРК в силу сезонности (отпуска и отсутствие денег у большинства населения после праздников), а также рост в феврале и марте (приобретение подарков к 23 февраля и 8 марта) и в декабре перед Новым годом.
Важно отметить, что лишь часть того, что будет реализовываться в кофейне «Шоколадофф», будет являться собственного производства. Пирожные предполагается закупать у петербургских производителей («Невские берега», «Карат» и др.).
2.7. Организационный план
Представим структуру кофейни «Шоколадофф» в виде рис. 2.
Рис. 2 Организационная структура кофейни «Шоколадофф»
Как видно структура является линейно-функциональной, что типично для предприятий общественного питания. Функции четко распределены. В штате предусмотрен менеджер, который будет отвечать все вопросы, связанные с закупкой продуктов и напитков, рекламу и маркетинг.
Производственный персонал предприятия включает в себя двух поваров, кассира и бармена, а также вспомогательного рабочего (работа 2 через 2). Штатное расписание и расчет фонда заработной платы представлен в таблице 6.
Таблица 6
Штатное расписание и годовой фонд заработной платы
Должность
Количество, чел.
Оклад, руб.
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Производственный персонал:
8
 
 
Повар
4
24000
96000
Кассир
2
15000
30000
Бармен
2
18000
36000
Вспомогательный персонал
2
12000
24000
Административно-управленческий персонал:
3
 
 
директор
1
35000
35000
бухгалтер
1
18000
18000
менеджер
1
20000
20000
Итого:
13
 
259000
Анализ сайтов, посвященных подбору персонала, позволил сделать вывод о том, что предлагаемый уровень оплаты труда соответствует среднерыночному.
Определим требования к персоналу в виде квалификационной матрицы (таблица 7).
Таблица 7
Требования к персоналу кофейни «Шоколадофф»
Должность
Требования
Функции
Директор
Высшее образование (любое + дополнительное в сфере ресторанного бизнеса), опыт работы от 3 лет на должности управляющего ресторанным предприятием, пол – мужской или женский, возраст – до 45 лет, коммуникабельность, ответственность
Стратегическое и тактическое планирование деятельности кофейни. Контроль выполнения функций. Выдача рабочих заданий, приказов и указаний. Взаимодействие с ООО «Бельгийский шоколад»
Бухгалтер
Высшее образование (бухгалтерское, экономическое), опыт работы от 3 лет на должности главного бухгалтера, ранее - бухгалтера, пол – мужской или женский, возраст – до 45 лет, ответственность
Организация и планирование бухгалтерской деятельности кофейни. Финансовый анализ
Шеф-повар
Высшее и среднеспециальное образование (кулинарное, пищевое), опыт работы от 5 лет на должности повара, пол – мужской или женский, возраст – до 45 лет, творческий подход
Руководство персоналом. Составление рецептур. Контроль приготовления пищи. Приготовление блюд.
Вспомогательный персонал
Образование – любое. Возраст – до 50 лет. Пол - женский
Мойка посуды, уборка, помощь в приготовлении пищи
Бармен
Среднеспециальное образование (любое), опыт работы от 1 года на должности бармена, пол – мужской или женский, возраст – до 30 лет. Возможен прием на работу студентов
Обслуживание клиентов, приготовление напитков
Кассир
Среднеспециальное образование, опыт работы от 1 года на должности официанта или кассира, пол – мужской или женский, возраст – до 35 лет. Возможен прием на работу студентов и их обучение
Обслуживание клиентов
2.8. Финансовый план
Инвестиции в проект включают в себя затраты на приобретение производственного оборудования, арендную плату за первый год реализации проекта, а также затраты дизайн и изготовление стойки (оборудование, обращенное «лицом» к клиентам на фуд-корте).
Арендуемая площадь составляет 50 м2. Арендная плата составит 1350 тыс. руб. в год (из расчета 27 тыс. руб. в год за 1 м2).
Затраты на производственное оборудование приведены в таблице 8. Важно отметить, что не практически не будет собственного производства, т.к. фаст-фуд предполагает работу с полуфабрикатами.
Таблица 8
Расходы на приобретение производственного оборудования
Наименование оборудования
Количество
Цена, тыс. руб.
Стоимость, тыс. руб.
Ванна моечная двухсекционная
1
8,93
8,93
Столы разделочно-производственные
2
7,3
14,6
Полки кухонные
4
3,3
13,2
Шкафы кухонные
4
32,24
128,96
Линия раздачи питания
1
58,1
58,1
Пароконвекционная печь
1
209,4
209,4
Шкаф холодильный
2
24,42
48,84
Морозильный ларь
2
14,87
29,74
Кофеварка
1
89,3
89,3
Аппарат для молочных коктейлей (миксер)
1
14,3
14,3
Микроволновая печь
1
5,3
5,3
Витрины
2
6,8
13,6
Посуда кухонная (комплект)
1
45,3
45,3
Итого:
384,14
679,57
Стоимость изготовления стойки и ее монтажа составит 278,9 тыс. руб.
Представим денежные потоки по проекты в виде таблицы 9.
Для упрощения расчетов прочие затраты установлены в размере 10% от выручки, стоимость закупки продуктов и напитков от 31% от выручки в январе до 27% в декабре.
Таблица 9
Плановый отчет о движении денежных средств кофейни «Шоколадофф» в 2010 году
Показатель
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Выручка, руб.
318730
807206
2362349
1335600
1380120
1415232
1462406
1706141
2136960
2229024
2449440
3723720
Стойка, руб.
287900
Оборудование кафе, руб.
679570
Разработка фирменого стиля, руб.
124000
Разработка стандарта и обучение персонала, руб.
65000
Получение разрешений и согласований, руб.
60000
Реклама Управляющей компании, руб.
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
Рекламная кампания, руб.
187900
57100
46060
5500
48100
5500
87860
48100
5500
37060
48100
37060
лайтбокс
18000
18000
18000
18000
сайт
49700
5500
5500
5500
5500
5500
5500
5500
5500
5500
5500
5500
Интернет
54000
визитки
50800
50800
Деловой Петербург
24600
24600
24600
24600
На Невском
31560
31560
31560
31560
Листовки
33400
9000
9000
Продолжение таблицы 9
Заработная плата, руб.
259000
259000
259000
259000
259000
259000
259000
259000
259000
259000
259000
259000
Аренда, руб.
27000
27000
27000
27000
27000
27000
27000
27000
27000
27000
27000
27000
ЕСН, руб.
67340
67340
67340
67340
67340
67340
67340
67340
67340
67340
67340
67340
Стоимость продуктов и напитков, руб.
98806
250234
708705
400680
400235
410417
424098
494781
598349
624127
685843
1005404
Коммунальные услуги, руб.
5800
5800
5800
5800
5800
5800
5800
5800
5800
5800
5800
5800
Прочие расходы, руб.
31873
80721
236235
133560
138012
141523
146241
170614
213696
222902
244944
372372
Себестоимость, руб.
677719
510720
680960
851200
1020096
1184040
1184040
1366200
1358336
1528128
1843456
1940480
Прибыль, руб.
-358990
296486
1681389
484400
360024
231192
278366
339941
778624
700896
605984
1783240
Прибыль чистая, руб.
-358990
225330
1277855
368144
273618
175706
211558
258355
591754
532681
460548
1355262
Чистый доход, руб.
-1578460
222330
1274855
365144
270618
172706
208558
255355
588754
529681
457548
1352262
Чистый доход нараст.итогом, руб.
-1578460
-1356130
-81274
283870
554488
727194
935752
1191107
1779861
2309542
2767090
4119353
Как видно, окупаемость проекта составит 4 месяцев, что соответствует среднерыночным срокам окупаемости проектов на фуд-кортах.
Прибыль рассчитывается путем вычитания из выручки всех единовременных и ежемесячных затрат:
Прибыль = Выручка – Себестоимость. (2)
Чистая прибыль определяется путем вычитания из прибыли налога на прибыль (24%):
Чистая прибыль = Прибыль – Налог на прибыль (3)
Чистая прибыль нарастающим итогом определяется для расчета окупаемости проекта путем суммирования прибыли за текущий и предыдущий месяц:
Чистая прибыль нараст. итогом n = Чистая прибыль n + Чистая прибыль n-1. (4)
Момент перехода чистой прибыли, рассчитанной нарастающим итогом из отрицательного значения в положительное является сроком окупаемости проекта.
Чистый доход (NP) – это чистая прибыль, полученная за год путем суммирования месячных прибылей.
Чистый дисконтированный доход равен:
NPV = NP х (1 – ставка дисконтирования). (5)
Ставка дисконтирования зависит от текущей экономической ситуации в стране и принимается в 2010 году в размере 24%.
Как видно, срок окупаемости проекта – 4 месяца.
NP2010 = 4119353 руб.
NPV2010 = 3322059 руб. при ставке дисконтирования 24%.
Таким образом, можно говорить о высокой эффективности проекта и целесообразности его реализации.
PI = 11,62, Индекс прибыльности существенно больше единицы. Что говорит о его выгодности и возможной рекомендации к реализации.
2.9. Риски проекта
Карта рисков представлена на рис. 3.
1
0,9
0,8
0,7
0,6
0,5
0,4
0,3
0,2
0,1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Рис. 3. Карта рисков проекта
В зеленой зоне расположены риски, которые, по мнению компании, не представляют для нее угрозы. Красная зона – зона опасных рисков.
Представим риски в виде таблицы 10
Таблица 10
Риски реализации проекта
Риски
Вероятность возникновения
Оценка влияния
Действия по снижению
Поломка оборудования
0,5
6
Профилактика оборудования для избежания простоев
Усиление активности конкурентов на фуд-корте
0,5
5
Постоянный мониторинг, расширение ассортимента, реклама внутри и около ТРК
Сырьевые проблемы
0,2
7
Налаживание тесных связей с поставщиками
Удовлетворенность покупателей
0,2
4
Постоянный контроль качества, расширение ассортимента
Рассчитаем угрозу рисков по максимальной вероятности равной 1 при значении оценки влияния 10, она составит 40 единиц, в нашем случае при заданной вероятности и оценке влияния суммарная оценка рисков составит 7,7 единиц, соответственно риски при открытии новой кофейни могут быть признанными умеренными.
Заключение
Ресторанный бизнес издавна считался прибыльным и перспективным. Однако наличие только стартового капитала совсем не достаточно для его успешного развития. В этом бизнесе очень много тонкостей и нюансов, незнание которых не позволит вам достичь хороших результатов и опередить конкурентов. Открыть ресторан, да и вообще начать заниматься ресторанным бизнесом — решение нелегкое. Любой ресторатор, планируя свой первый, или очередной ресторанный проект тем или иным образом оценивает его - на какую категорию публики рассчитывать и сколько ее придет, какой средний чек должен быть в заведении, какой интерьер, и, наконец, каким образом спланировать финансовую сторону вопроса.
При открытии заведения необходимо учитывать много факторов: например, открывается ли ресторан в отдельном здании либо является частью другого помещения, в каком районе он открывается и т. д.
Открытие ресторана требует финансовых затрат, которые сложно сравнить с любыми дальнейшими манипуляциями с заведением. Ведь сюда входит и постройка (либо аренда) помещения, и ремонт, часто капитальный, и установка оборудования, и обязательная рекламная кампания — список можно продолжать до бесконечности. Если же говорить о других аспектах запуска нового предприятия общепита, то много усилий и времени занимает оформление документации.
В результате проделанной работы были изучены валютно-финансовые факторы в бизнес-планировании.
Проведенный в работе анализ позволил выявить, что значительных барьеров на рынке для открытия кофейни «Шоколадофф» нет. Успех нового заведения во многом определяется его местоположением и концепцией.
Проведенное исследование в рамках разработки бизнес-плана позволило детально проработать все направления создания новой кофейни – маркетинговый, организационный, финансовый и производственный планы. Проведенный расчеты показали эффективность разработанного проекта, что позволяет рекомендовать его к реализации.
Список используемой литературы
1. Веркина С.Б. Маркетинг продукции и услуг: Общественное питание. - М.: Академия, 2005.
2. Бизнес план? Это просто! // Промышленный Вестник. - №3. – 2004.
3. Пономарева Е.В. Особенности и тенденции развития рынка общественно питания http://www.burocom.ru/meop2.asp
4. Попов В.М., Ляпунов С.И., Криночкин И.Ю. и др. Бизнес-план инвестиционного проекта предпринимателя: Учебно-практическое пособие. – М.: КНОРУС, 2005. – 480с.
5. ООО «Бельгийский шоколад» http://www.stockmap.ru/ news/068531220/
Приложение
Меню кофейни «Шоколадофф»
КОФЕЙНОЕ МЕНЮ (Кофе DANESI Эспрессо Классик, Италия)
Наименование
Выход (гр.)
Цена (руб.)
Кофе «ЭСПРЕССО»
7/50/10
55.00
Кофе «ЭСПРЕССО» двойной
14/100/10
110.00
Кофе «КАППУЧИНО»
7/50/50/10
65.00
Кофе «Соблазн» (со взбитыми сливками)
7/50/10/10
65.00
Кофе «ПО-АМЕРИКАНСКИ»
7/100/10
55.00
Кофе «По-ирландски»
(с виски «Джемесон», взбитыми сливками)
7/100/40/20/ /10
175.00
Кофе «ЛАТТЕ»
7/100/100/10
75.00
Кофе «Империя чувств» (латте с сиропом)
7/100/100/10/10
85.00
Кофе ПО-ФРАНЦУЗСКИ (с коньяком)
7/50/10/10
75.00
Кофе ПО-ЯМАЙСКИ (с ромом Баккарди)
7/50/10/10
80.00
КОФЕЙНОЕ МЕНЮ (Кофе Эспрессо Классик, Италия)
Наименование
Выход (гр.)
Цена (руб.)
Кофе «Мачо» (с солью)
7/50/3
55.00
Кофе «Непристойное предложение» (с лимоном)
7/50/10/10
57.00
«Аморальная история» (кофе с сиропом)
7/50/5/10
65.00
«Огонь и лёд» (кофе гляссе)
7/50/40/10/10
75.00
Кофе «Каппучино с шоколадом»
7/50/50/5/10
70.00
Кофе «Каппучино с корицей»
7/50/50/1/10
70.00
Кофе ПО-КАРИБСКИ (с ликером «Бейлиз»)
7/100/10/10
80.00
Кофе ПО-ЭСТОНСКИ (с ликером «Старый Таллин»)
7/50/10/10
75.00
Кофе ПО-РУССКИ (с водкой Русский стандарт)
7/50/10/10
65.00
ГОРЯЧИЙ ШОКОЛАД
25/100
60.00
Гвоздика
1
5.00
Мускатный орех
1
5.00
Лимон
10
2.00
Корица
1
5.00
Тертый шоколад
1
5.00
Сливки порционные
10
5.00
Сливки взбитые
10
10.00
ЭЛИТНЫЕ ЧАИ ТОРГОВОЙ МАРКИ «RONNEFELDT»
ЧАЙ ПОРЦИОННЫЙ:
Наименование
Выход (гр)
Цена (руб)
АНГЛИЙСКИЙ ЗАВТРАК
(Классическая смесь цейлонских чаев)
1,5
40.00
ИРЛАНДСКИЙ ЗАВТРАК
(Чай летнего урожая с полным солодовым ароматом)
1,5
40.00
ЭРЛ ГРЭЙ (Высококачественный черный чай из дарджилинга в сочетании с бергамотом)
1,5
40.00
КРАСНЫЕ ЯГОДЫ (Привкус клубники и малины)
2,5
40.00
ЛИМОННОЕ НЕБО
(яблоко, лимон, листья малины, лимонное сорго)
2,0
40.00
РОМАШКА (Ромашковый чай, оказывает полезное и успокаивающее действие)
1,5
40.00
ПЕППЕРМИНТ (Мятный чай)
1,5
40.00
ЯПОНСКИЙ КЛАССИЧЕСКИЙ
(Зеленый чай с тонким, изящным ароматом)
1,5
40.00
ЖАСМИНОВЫЙ ЧАЙ
(Бутоны весеннего жасмина тонко подчеркивают терпкий вкус китайского зеленого чая)
1,5
40.00
РОЙБОШ ВАНИЛЬ
(Нежная ваниль южно-африканского травяного чая)
1,5
40.00
ЗИМНИЕ ГРЕЗЫ (Ройбош, листья ежевики, апельсиновые корки, корица, гвоздика)
1,5
40.00
ЧАЙ ЗАВАРНОЙ ДЛЯ ЧАЙНИКА
ТОРГОВОЙ МАРКИ «ALTHAUS»
ИНГЛИШ БРЭКФАСТ (Индийский чай из провинции Ассам-крепкий ,пряный ,с сильным ароматом)
4,0/350/10
90.00
БЛЭК ТУЛИП КЛАССИК (Смесь зелёных и чёрных чаёв с необыкновенно сладким экзотическим ароматом )
4,0/350/10
90.00
РОЙАЛ ЭРЛ ГРЭЙ (Насыщенный вкус чёрного чая с освежающим цитрусовым ароматом)
4,0/350/10
90.00
СЕНЧА СЕНПАЙ (Самый популярный зеленый чай –насыщенный ,с пряным ароматом)
4,0/350/10
90.00
ГРЮН МАТИНЭ (Благородный японский зелёный чай с нежным цветочно-фруктовым ароматом)
4,0/350/10