Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.

Содержание





ВВЕДЕНИЕ
1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности
1.1. Уголовно-правовое регулирование преступлений в сфере экономической деятельности
1.2. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности
2. УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.1. Преступления, посягающие на законную предпринимательскую деятельность
2.2. Преступления, посягающие на государственную монополию в сфере экономической деятельности
2.3. Таможенные и налоговые преступления
ПРОБЛЕМНЫЕ АСПЕКТЫ УГОЛОВНО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
3.1. Основы анализа экономической роли уголовного права
3.2. Предметная характеристика действия уголовного права в сфере экономики
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.

Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ) обусловлено целями недобросовестной конкуренции и выражается в помещении чужого обозначения на производимом товаре.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие добросовестную конкуренцию и право на использование индивидуального (фирменного) товарного знака.
Объективную сторону преступления составляет: а) неоднократное или причинившее крупный ущерб незаконное использование чужого товарного знака; б) неоднократное или с аналогичными последствиями использование в качестве товарного знака обозначения, похожего на чужой товарный знак, помещенный на однородные товары, услуги.
Субъект преступления наряду с признаками общего субъекта имеет специальные признаки - занятие предпринимательской деятельностью индивидуально либо руководство организацией любой формы собственности, выпускающей товары или предоставляющей услуги.
Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ) связано с незаконным собиранием сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, иным способом в целях разглашения либо незаконного использования таких сведений.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие защиту коммерческой, налоговой или банковской тайны.
Объективная сторона преступления состоит в действиях по собиранию, добыванию сведений составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.
Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Возможна совокупность преступлений ст. 183 и ст. 201 или ст. 285 УК РФ.
Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ).
Закон предусматривает ответственность за подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а также организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие организацию и проведение профессионально-спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, справедливость их результатов.
Предметом подкупа может являться вознаграждение в виде денег, ценных бумаг, иного имущества и услуг имущественного характера.
Объективная сторона преступления - это деяния в форме: а) подкупа, т.е. передачи незаконного вознаграждения участникам или организаторам соревнований или конкурсов (спортсменам, спортивным судьям, тренерам, руководителям команд, членам жюри и др.);
б) получения незаконного вознаграждения со стороны указанных выше участников и организаторов соревнований, конкурсов.
Субъект преступления в виде подкупа общий - физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Применительно к виновному лицу, получающему вознаграждение, специальный субъект - организатор или участник соревнования.
Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ). Данное деяние связано с неправомерными действиями по выпуску в обращение ценных бумаг.
Непосредственный объект преступления - отношения, обеспечивающие регулирование рынка ценных бумаг.
Субъектами преступления являются соответствующие работники, внесшие в проспект эмиссии заведомо недостоверную информацию или утвердившие проспект эмиссии, содержащий заведомо недостоверную информацию.
Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ).
Непосредственный основной объект преступления - установленный порядок обращения информации, характеризующий взаимоотношения между инвесторами и должниками. Непосредственный дополнительный объект преступления - нормальная деятельность контролирующих органов на рынке ценных бумаг.
Предметом преступления является информация, содержащая данные об эмитенте, его финансово-хозяйственном положении, связанном с обращением ценных бумаг.
Состав преступления материальный. Для уголовной ответственности необходимо установить последствия в виде крупного ущерба, превышающего один миллион рублей.
Субъект преступления специальный. Это руководитель организации-эмитента, обязанный предоставлять информацию об эмитенте, его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами либо имеющий возможность вносить искаженные данные в проспект эмиссии либо утверждать такой проспект.
Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ). Данное деяние связано с выпуском в обращение и использованием платежных документов, не являющихся ценными бумагами.
Непосредственным объектом преступления являются отношения, регулирующие обращение платежных документов, не относящихся к ценным бумагам.
Объективная сторона преступления выражается в деяниях, связанных: а) с изготовлением поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов в целях сбыта; б) со сбытом поддельных (фальшивых) платежных документов.
Состав рассматриваемого преступления формальный, требуется установить указанные деяния.
Субъектом преступления является физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). Данное деяние предусматривает злоупотребления либо иные незаконные действия, нарушающие установленный порядок ликвидации предпринимательских структур.
Непосредственным объектом преступления являются отношения, регулирующие порядок и процедуру банкротства и удовлетворения имущественных обязательств перед гражданами, организациями, государством.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). Преступление предполагает умышленное создание условий для увеличения неплатежеспособности руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинивших крупный ущерб.
Непосредственный объект преступления включает отношения, регулирующие порядок и процедуру банкротства и удовлетворения имущественных обязательств перед гражданами, организациями, государством.
Субъект преступления - руководитель или собственник либо индивидуальный предприниматель, т.е. виновное лицо, обладает наряду с признаками общего субъекта также признаками специального субъекта преступления.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Уголовная ответственность по данной статье наступает при заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, учредителем (участником), а равно индивидуальным предпринимателем о несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие порядок и процедуру банкротства, и удовлетворение имущественных требований кредиторов.
Объективная сторона преступления связывается с действиями по объявлению несостоятельности и введении тем самым в заблуждение кредиторов с целью получения отсрочки, рассрочки или скидки с долгов или их полной неуплаты.
Состав преступления материальный, он предусматривает причинение крупного ущерба деянием и причинную связь между ними.
Субъект преступления наряду с признаками общего субъекта включает специальные признаки - это руководитель или собственник, учредитель (участник) коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.
2.2. Преступления, посягающие на государственную монополию в сфере экономической деятельности
Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ) выражается в несанкционированных действиях с государственными пробирными клеймами (печатями или знаками), которые ставятся на ювелирных изделиях для определения содержания золота, серебра и других драгоценных металлов в изделии. Изготовление и постановка клейма (так называемая проба) в соответствии с п. 3 ст. 10 Федерального закона от 26 марта 1998 г. "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" является монополией государства.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие производство пробирного клейма и обозначение (клеймение) драгоценных металлов и изделий из них.
Объективную сторону преступления образуют следующие незаконные действия: а) изготовление; б) сбыт; в) использование; г) подделка государственного пробирного клейма.
Состав формальный, преступление образует любое из указанных действий.
Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает, что незаконно изготавливает, сбывает, использует или подделывает государственное пробирное клеймо, и желает этого.
Обязательным признаком субъективной стороны преступления является специальная цель: корыстная или иная личная заинтересованность.
Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ). Данная статья предусматривает уголовную ответственность за полную или частичную подделку (фальшивомонетничество) банковских билетов ЦБ РФ, монет, государственных ценных бумаг, иных ценных бумаг в национальной или иностранной валюте.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие развитие и функционирование кредитно-денежной системы России.
Предметом преступления являются банковские билеты ЦБ РФ, металлическая монета, государственные и иные ценные бумаги в валюте РФ, иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте.
Объективная сторона преступления включает действия: а) изготовление с целью сбыта поддельных денег или ценных бумаг; б) сбыт поддельных денег или ценных бумаг.
Состав формальный, т.е. преступление будет иметь место в случае совершения любого из указанных действий.
Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ) выражается в незаконном оставлении за границей указанных предметов, подлежащих возврату.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие вывоз в целях культурного обмена, изучения и возвращение в страну предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных государств.
Объективная сторона преступления характеризуется действием, чаще бездействием, связанным с невозвращением в установленный срок в страну предметов, составляющих достояние народов РФ и зарубежных государств.
Состав преступления формальный. Невозвращение после установленного срока и вопреки договоренности указанных предметов образует оконченное преступление.
Субъект преступления наряду с общими признаками имеет специальный признак - лицо, обязанное (в силу договора, выполняемых функций) возвратить предметы, являющиеся художественным, историческим и археологическим достоянием, в страну в определенный срок.
Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ). Данная статья предусматривает уголовную ответственность за незаконную сделку или за незаконное хранение, перевозку, пересылку указанных металлов, камней, жемчуга.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие государственную монополию оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга. Исключение составляют ювелирные, бытовые изделия из указанных металлов (золото, серебро, платина, палладий, иридий, радий, рутений и осмий), природных драгоценных камней (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты), жемчуг, а также лом таких изделий.
Объективная сторона преступления состоит в совершении незаконных сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом.
Состав преступления формальный, моментом окончания указанного преступления будет начало указанных действий.
Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ). Уголовная ответственность по данной статье наступает за нарушение правил сдачи или продажи указанных металлов или камней государству.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие государственную монополию на сдачу или продажу драгоценных металлов и драгоценных камней.
Объективная сторона преступления характеризуется уклонением от обязательной сдачи на аффинаж (технологический процесс, связанный с очисткой драгоценных металлов) или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере.
Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) устанавливает ответственность руководителей организаций за невозвращение из-за границы валютных средств, подлежащих обязательному перечислению на счета уполномоченного банка Российской Федерации.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие внешнеэкономическую деятельность и расчеты, совершаемые в иностранной валюте.
Объективная сторона преступления предполагает деяние в форме бездействия, связанное с непринятием мер по возвращении валютных средств, когда лицо обязано было возвратить их из-за границы и имело реальную возможность этого.
Состав преступления материальный, уголовная ответственность наступает с момента невозвращения валютных средств в указанном выше размере.
Субъект преступления наряду с признаками общего объекта имеет специальный признак - это руководитель организации.
2.3. Таможенные и налоговые преступления
Контрабанда (ст. 188 УК РФ) заключается в незаконном перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженном с недекларированием или недостаточным (неполным) декларированием таких товаров (предметов).
Непосредственный основной объект преступления - отношения, регулирующие товарооборот (перемещение) через таможенную границу товаров и обеспечивающие поступление в бюджет таможенных платежей. Непосредственный дополнительный объект - общественная безопасность и здоровье населения (при контрабанде оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, наркотических, отравляющих, радиоактивных и других опасных для здоровья человека веществ и предметов).
Объективная сторона преступления выражается в перемещении товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации.
Состав преступления материальный. Обязательным условием наступления уголовной ответственности является крупный размер контрабанды, превышающий двести пятьдесят тысяч рублей.
Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ). Данная статья устанавливает уголовную ответственность за незаконный вывоз за границу технологической документации, сырья, материалов и оборудования, оказания помощи организационного и научно-технического характера, незаконное выполнение работ или оказание услуг, используемых при создании оружия массового поражения и военной техники, в отношении которых установлен специальный экспортный контроль.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие внешнеэкономическую деятельность и выполнение международных обязательств России по контролю за оружием массового поражения и обычного вооружения.
Объективная сторона преступления выражается в незаконном экспорте (вывозе) за границу технологий, информации и услуг военно-технического назначения, сырья, материалов и оборудования, в отношении которых Федеральным законом от 18 июля 1999 г. "Об экспортном контроле" установлен специальный экспортный контроль.
Состав преступления формальный, поэтому ответственность наступает с начала указанных действий.
Субъект преступления наряду с общими признаками имеет специальные признаки - это руководитель, иное лицо, выполняющее управленческие функции, в компетенцию которых входят вопросы внешнеэкономической деятельности, либо индивидуальный предприниматель.
Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ). Данная статья устанавливает уголовную ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей, совершаемое путем действия или бездействия, состоящих в укрытии перемещаемого товара, предоставлении неверной информации о его принадлежности, назначении, цене, в полной или частичной неуплате начисленных таможенных платежей.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие таможенную деятельность.
Предметом преступления являются таможенные платежи.
Объективная сторона преступления выражается в уклонении (путем действия или бездействия) от уплаты таможенных платежей в крупном размере, взимаемых с организации или физического лица.
Состав преступления материальный, уголовная ответственность наступает с момента уклонения от уплаты таможенных платежей в крупном или особо крупном размере.
Субъект преступления - общий или специальный. К специальным субъектам в этом случае могут относиться должностное лицо, а также индивидуальный предприниматель.
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ). Данная статья устанавливает уголовную ответственность за уклонение физического лица (налогоплательщика) от налоговых платежей путем непредставления декларации о доходах, когда подача ее является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, либо иным способом, а равно от уплаты страхового вноса в государственные внебюджетные фонды, принесшее ущерб в крупном размере.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие налогообложение физических лиц.
Предметом преступления являются налоги и (или) сборы, которые обязано уплатить физическое лицо в соответствии с законом.
Объективная сторона преступления может выражаться в действии - во внесении в декларацию заведомо искаженных сведений о доходах и расходах; в бездействии - в непредставлении декларации о доходах, когда она в обязательном порядке должна представляться в налоговые органы.
Состав преступления материальный, преступление считается оконченным, когда в установленные сроки не представлена в налоговые органы декларация о доходах или когда представлена искаженная декларация.
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ). Данная статья устанавливает уголовную ответственность за деяния, совершенные путем уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации, непредставления налоговой декларации или иных документов либо включения в налоговую декларацию или иные документы заведомо ложных сведений, в крупном размере.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие налогообложение юридических лиц.
Предметом преступления являются налоги и (или) сборы, уплачиваемые организациями в соответствии с законодательством РФ.
Объективная сторона преступления возможна в форме действия и бездействия.
Состав преступления материальный, он связывается с наступлением уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций в крупном размере в срок, определенный законодательством РФ о налогах и сборах, и установлением причинной связи между деянием и наступившими последствиями в виде материального ущерба бюджету государства.