Анализ потока денежных средств на предприятии ООО "Южный порт"

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.2 Понятие денежного потока и его классификация
1.2 Методология анализа денежных потоков предприятия

2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВНЕНОСТЬЮ «ЮЖНЫЙ ПОРТ»
2.1 Общая характеристика ООО «Южный порт» и анализ основных показателей
2.2 Анализ денежных потоков ООО «Южный порт» в предшествующие периоды
2.3 Выявление факторов, влияющих на денежные потоки предприятия

3. ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ЮЖНЫЙ ПОРТ»
3.1 Оценка финансового состояния и уровня платежеспособности предприятия
3.2 Направления оптимизации денежных потоков предприятия
3.3 Планирование денежных потоков ООО «Южный порт» в разрезе отдельных их видов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Анализ потока денежных средств на предприятии ООО "Южный порт"

определить факторы, влияющие на денежные потоки предприятия;
произвести анализ финансового состояния ООО «Южный порт»;
сформировать направления оптимизации денежных потоков;
составить прогнозный отчёт о движении денежных средств в соответствии с предлагаемыми рекомендациями.
Структура работы представлена тремя главами. Первая глава носит теоретический характер, раскрывая понятие анализа и управления денежными потоками. Результаты данной главы служат базой следующего за ней практического исследования. Вторая глава – аналитическая, в ней производится анализ исследуемого предприятия, его денежных потоков и факторов, влияющих на них. Результаты второй главы позволяют идентифицировать элементы системы управления денежными потоками предприятия, требующие доработки или полного изменения. В третьей главе работы выявляются «узкие места» системы управления денежными потоками исследуемого предприятия и предлагаются оптимизирующие мероприятия по их нейтрализации, при этом совершенствуется вся система финансового управления предприятием.
Практическое значение курсовой работы заключается в возможности использования сформированного перечня рекомендаций обществом с ограниченной ответственностью «Южный порт» с целью решения практической задачи повышения эффективности деятельности предприятия в целом за счёт оптимизации системы управления денежными потоками. Актуальность темы курсовой работы делает полученные результаты необходимым инструментом ООО «Южный порт» в условиях конкуренции.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток».
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
Концепция денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Прикладные аспекты этой концепции рассматриваются обычно лишь в составе вопросов управления остатками денежных активов, управления формированием финансовых ресурсов и антикризисного управления предприятием при угрозе банкротства.
Вместе с тем, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.
В практике курсовой работы анализируется деятельность общества с ограниченной ответственностью «Южный порт», занимающееся розничной торговлей продуктами питания на рынке г. Москвы.
Исходя из анализа денежных потоков, проведённого во второй главе можно сделать следующие выводы:
1. За рассматриваемый период (3 года) деятельности ООО «Южный порт» в целом каждый год приток денежных средств преобладал над оттоком.