Анализ и оценка организации взаимоотношений предприятий со страховыми компаниями

Содержание

Введение
1 Понятие и сущность страхования в Российской Федерации
2 Страхования как предмет взаимоотношений сторон
2.1 Основы взаимоотношения сторон
2.2 Договор страхования: понятие, порядок заключения, права и обязанности сторон
2.3 Понятийный аппарат страхового андеррайтинга
3 Практические вопросы взаимоотношений сторон в строительной сфере (ООО Мастер)
3.1 Понятие рисков в строительстве
3.2 Концепция страхового сопровождения строительства и эксплуатации нового объекта ООО «Мастер»
3.3 Особенности определения страховой суммы
3.4 Обоснование экономической эффективности страхования в ООО «Мастер»
Заключение
Список используемой литературы

Анализ и оценка организации взаимоотношений предприятий со страховыми компаниями

• рекомендации по изменению тарифного руководства;
3) методическая функция, предусматривающая решение задач:
• разработку политики андеррайтинга, рабочих инструкций для андеррайтинга по виду страхования;
• обучение продавцов приемам и методике оценки риска по типовым (стандартным) договорам страхования (стандарт­ному андеррайтингу);
4) контрольная функция, включающая:
• мониторинг объекта страхования и уровня рисков;
• контроль выполнения плана мероприятий по снижению рисков;
• контроль качества проведения стандартного андеррайтинга продавцами;
• мониторинг параметров страхового портфеля и коррекция продуктовой и тарифной политики.
Как было отмечено выше, в основе страхования лежит понятие риска как возможного, слу­чайного и вероятностного события, приводящего кубытку, ущербу. Случайным явлением называют такое, которое при неоднократном своем проявлении протекает каждый раз по иному, в том числе мо­жет и вообще не наступить в наблюдаемый период. Вероятность — численная мера возможности наступления случайного события.
Субъектом риска называют активного участника деятельности, принимающего решение. К ним относятся нация, государство в лице органов его управления, предприниматель, собственник, се­мья, отдельные граждане.
Объектами риска выступают целостность государства, благосос­тояние нации, материальные интересы, жизнь, здоровье, благосос­тояние групп людей и отдельного гражданина, предприниматель­ская деятельность.
Риски можно классифицировать по следующим признакам:
• сфере возникновения;
• длительности во времени;
• степени риска;
• характеру последствий.
Процедура андеррайтинга
Отправной точкой андеррайтинга является знание законодательства в выбранной области страхования, правил (условий) страхования, андеррайтерской политики, тарифного руководства.
При заключении договора страхования между страхователем страховщиком должно быть достигнуто соглашение по следующим существенным условиям:
• об имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
•о характере событий, на случай наступления которых осуществляется страхование (страховые случаи);
• о сроках действия договора и размерах страховых сумм;
• о размере подлежащей уплате страховой премии (взносов);
• об условиях и порядке страховой выплаты.
В широком понимании в страховой андеррайтинг входят сле­дующие операции:
1) анализ рисков, включающий, в свою очередь:
• сбор и изучение информации об объекте страхования и при­сущих ему рисках;
• классификация и селекция рисков;
• оценка рисков;
2) принятие решения о страховании отобранных рисков или от­каз в страховании;
3) определение адекватного страхового тарифа по объекту и рискам, принимаемым на страхование;
4) согласование страховой суммы и расчет страховой премии;
5) определение условий страхового покрытия по рискам, при­нимаемым на страхование;
6) заключение договора страхования;
7) разработка мероприятий по снижению рисков;
8) контроль состояния застрахованного объекта, факторов, спо­собствующих и препятствующих развитию рисков, и выполнения мероприятий по снижению рисков.
Все эти операции тесно взаимосвязаны между собой и взаимо­зависимы.
В ходе анализа рисков, заявленных на страхование, андеррайтер устанавливает всю совокупность рисков, действующих на объект страхования, классифицирует их на страховые и не страховые, оце­нивает страховые риски по вероятности и ожидаемому убытку и выделяет из этой совокупности те риски, которые могут быть при­няты на страхование с учетом действующих правил (условий) стра­хования и тарифных руководств. Первичная информация об объек­те и рисках берется из заявления на страхования и анкеты, заклю­чения сюрвейера, акта предстраховой экспертизы, непосредствен­ного изучения объекта андеррайтером.
Результаты классификации отобранных рисков являются базой для дальнейшей работы с ними — принятия решений об условиях страхования и размерах тарифных ставок и франшиз. Андеррайтер должен оценить заявляемые на страхование риски с учетом всех присущих им субъективных факторов и убедиться, что факторы, присущие конкретному объекту, не ниже требуемого уровня. Тре­буемый уровень (качество) субъективных факторов задается поли­тикой андеррайтинга, правилами (условиями) страхования и та­рифным руководством. Субъективные факторы существенно разли­чаются между видами объектов страхования и проявляются инди­видуально для каждого объекта. После анализа рисков в процессе андеррайтинга наступает клю­чевой момент. Андеррайтер принимает решение о том, страховать ли конкретный риск или вероятные убытки слишком велики и в финансовых интересах отказаться от этого риска. Это самая важная стадия андеррайтинга.
Важнейшим этапом андеррайтинга является формулировка кон­кретных условий договора, размеров тарифных ставок и франшиз, рекомендаций страхователю по снижению риска. Андеррайтер оп­ределяет технические параметры готовящегося договора и форму­лирует те обязательства, которые возьмет на себя страховщик, а также оценивает будущие объемы поступления страховой премии.
Следует отметить, что в своей работе андеррайтер опирается не только на данные заявления о страховании, акты осмотра и тому подобное, но и на свой опыт и интуицию. Андеррайтинг, особенно сложных объектов, является творче­ским процессом, который невозможно полностью формализовать. Обобщенная процедура андеррайтинга показана на рисунке 1.
После заключения договора страхования андеррайтер участвует в сопровождении договора, осуществляя мониторинг состояния объекта (предмета) страхования и контроль выполнения плана мероприятий
Рисунок 1 - Обобщенная пошаговая процедура андеррайтинга
3 Практические вопросы взаимоотношений сторон в строительной сфере (ООО Мастер)
3.1 Понятие рисков в строительстве
Современный научно-технический прогресс приводит к постоянному изменению условий, в котором производится строительство. Увеличиваются объемы капитальных вложений, повышается роль и удельный вес машин, механизмов и другой строительной техники в стоимости работ. Растет себестоимость строящихся объектов, усложняются задачи, стоящие перед проектировщиками, повышаются требования, предусмотренным законодательством в отношении охраны окружающей среды.
Все эти тенденции свидетельствуют о том, что наряду с классическими видами рисков появляются новые, связанные с совершенствованием технической обеспеченности процесса строительства. Соответственно, возрастают требования, предъявляемые к страховщикам. Увеличение страховых сумм по комплексным объектам приводит к неизбежному расширению числа участников страхования.
Технические риски проявляются в форме аварии по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства. Проблемой технических видов страхования является оценка частоты аварий и способ оценки ущерба от них. Причинами могут быть ошибки управления, монтажа, нарушения технологии, небрежность в работе, которые приводят к преждевременным отказам, выходу из строя машин и оборудования.12
Таким образом, технические риски могут нанести ущерб имуществу, жизни и здоровью людей, финансовым интересам предприятия в следствии перерыва в производстве и сверхнормативных затрат. Важной особенностью развития и определенной классификации видов страхования технических рисков в РФ является адаптация западных условий страхования к российской действительности - как к формирующемуся страховому менталитету, так и к сложившейся системе эксплуатации, модернизации оборудования, техническому оснащению производств, уровню безопасности на предприятиях.
В российской практике к страхованию технических рисков относят:13
• страхование строительно-монтажных работ;
• страхование послепусковых гарантийных обязательств;
• страхование электронного оборудования;
• комбинированное страхование буровых работ;
• страхование машин и механизмов от поломок;
• страхование комплектного оборудования.
К рискам, включаемым в данные страховые покрытия, могут добавляться риски, связанные с перерывами в производстве и потерей прибыли, а также риски, связанные с возникновением обязанности страхователя: предприятия-эксплуатанта машин, механизмов, оборудования, строительной организации либо подрядной организации — возместить ущерб, нанесенный третьим лицам (лицам, не состоящим со страхователем в договорных отношениях), в результате эксплуатации оборудования либо проведения работ.
По причинам, описанным ранее, в рамках настоящей работы остановимся более подробно на страховании строительных рисков.
Страхование строительно-монтажных работ отличается от других видов страхования. Его уникальность заключается в многообразии видов рисков: классические имущественные риски (огонь, вода, стихийные бедствия), ответственность перед третьими лицами (профессиональная, гражданская), страхование от несчастных случаев. Кроме того, страховщики предоставляют защиту не только посредникам, но и инвесторам, защищая и других участников инвестиционного процесса.
Страхование строительно-монтажных рисков предусматривается условиями строительного и других инвестиционных контрактов. Спрос на услуги по страхованию строитель­ных рисков в России неуклонно растет. По данным Международной ассоциации страхов­щиков технических рисков (IMIA), в настоя­щее время Россия занимает 13-е место в мире по объемам страхования строительно-монтажных рисков (СМР). Этот результат можно считать достойным положительной оценки, учитывая, что еще десятилетие назад в строительной отрасли России страхование рисков практически отсутствовало. Вместе с тем стоит отметить, что если в международ­ной практике страхованием обеспечивается практически 100% строительных рисков, то в России этот показатель не превышает 7%.
Страхование строительных рисков характери­зуется рядом особенностей, существенно отли­чающих его от других видов имущественного страхования и обуславливающих его развитие в качестве обособленного сектора страхового рынка.
Одной из главных таких особенностей яв­ляется специфический формат страховой за­щиты, предоставляемой по условиям договора страхования строительному объекту, - страхо­вое покрытие «от всех рисков».
Договор стра­хования СМР не содержит перечень рисков, от которых страхуется объект и реализация которых повлечет за собой выплату страхового возмещения. Наоборот, он содержит перечень исключений - так называемых оговорок - рисков, ущерб от которых страховая компания возмещать не обязана. Собственно, перечисле­ние в договоре страхования всех рисков строи­тельного объекта вряд ли было бы возможно в силу их множественности.
Таким образом, российская практика стра­хования строительных рисков, так же как и международная, предусматривает страховое покрытие на условиях CAR/EAR (Contractors All Risks/Erection All Risks) - от всех рисков, которые могут произойти на строительной площадке при строительных и монтажных ра­ботах. Это единственный стандарт страхова­ния, позволяющий обеспечить эффективную страховую защиту сооружаемого объекта.
Вторая специфическая черта страхования строительных рисков - высокая степень наукоемкости андеррайтинга и всего комплекса реализации страхо­вых услуг в целом. Это объясняется сложной природой технических рисков, широким разнообразием применяемых в строительстве ма­териалов и технологий (по многим из которых пока не могут быть собраны статистические данные, позволяющие сделать выводы об их рисках). Несмотря на наличие общего для всех договоров страхования СМР страхового по­крытия «от всех рисков», типового договора страхования строительных рисков не сущест­вует. Технические риски каждого строительно­го объекта индивидуальны.
Третья важная характерная черта - серьез­ная зависимость качества услуг по страхова­нию строительных рисков, предоставляемых страховой компанией, от эффективности ее взаимодействия с перестраховочными компа­ниями. Финансовая устойчивость страховой компании при страховании крупных строи­тельных объектов, своевре­менное и полное выполнение имеющихся у нее обязательств и высокий уровень ее пла­тежеспособности могут быть гарантированы только при условии квалифицированного пе­рестрахования принятых рисков.14
При страховании крупных строи­тельных объектов, своевре­менное и полное выполнение имеющихся у нее обязательств и высокий уровень ее платежеспособности могут быть гарантированы только при условии квалифицированного пе­рестрахования принятых рисков.
При страховании капиталоемких объектов строительства даже самые крупные российские страховые компании в соответствии с требованиями и нормативами законодательства прибегают к перестрахованию (перерас­пределению) части своих обязательств среди надежных иностранных и российских пере­страховочных компаний, также специализи­рующихся на крупных строительных проектах. Следует отметить, что далеко не каждой рос­сийской страховой компании перестраховщи­ки - лидеры с мировым именем - предостав­ляют свои услуги. Для этого необходимы долгосрочные партнерские отношения и безуко­ризненная репутация страховщика.
Классификация видов и объектов страхования строительных рисков. К вопросу классификации видов и объектов различные авторы имеют отличающиеся подходы.
Куксинкий Д.В. приводит следующую классификацию: 1. Огневые и другие имущественные риски; 2. Авария при строительстве и монтаже; 3. Авария при испытаниях.
Миллерман А.С. выделяет следующие виды страхования в строительстве: - строительно-монтажных работ; - гражданской ответственности строителей при выполнении этих работ; - профессиональной ответственности строи­телей; - послепусковых гарантийных обязательств; - экологических рисков; - коллективное страхование работников от несчастных случаев и болезней.
Страхование СМР покрывает прямой мате­риальный ущерб, причиненный застрахован­ному имуществу в результате практически лю­бых событий, происшедших на территории страхования. Оно позволяет в случае аварии или повреждения восстановить объекты неза­конченного строительства, строительные кон­струкции и материалы, инженерные коммуни­кации и складские помещения, строительную технику и оборудование.
Объектами страхования строительных рисков являются:15
- материалы, оборудование и работы по конт­ракту, начиная с подготовки строительной площадки и до подписания акта сдачи-при­емки объекта на гарантийный период;
- строительная часть, включая нулевой цикл, возведение стен, установка перекрытий и т. д.;
- монтаж всех систем, инженерных сетей и ком­муникаций, отделка, установка оборудования;
- пусконаладочные работы;
- благоустройство территории;
- временные здания и сооружения;
- строительная техника и оборудование стройплощадки;
- послепусковые гарантии, если предусмотре­но страхование гарантийной эксплуатации объекта; тогда срок страхования продлевает­ся и на этот период.
Большинство рисков полиса CAR/EAR яв­ляются типичными причинами возникновения ущерба на строительных площадках (таблица 1). Это любые повреждения материалов, оборудо­вания и готовых частей объекта в результате следующих явлений и событий: - стихийные бедствия; - удар молнии, пожар, в том числе вследствие проведения сварочных работ, применения открытого огня. короткого замыкания и пе­ренапряжения в электросети; - ошибки рабочих при проведении работ; - злоумышленные действия третьих лиц, в том числе кражи со взломом, террористи­ческие акты, умышленные поджоги; - внезапные и непредвиденные события, не исключенные условиями договора страхования; - строительно-монтажная техника, оборудование стройплощадки, временные здания и сооружения, рабочий инструмент; - причинение ущерба имуществу и здоровью третьих лиц; - расходы, связанные послепусковыми гарантийными обязательствами.
Таблица 1 – Частота ущерба при страховании строительно-монтажных работ
Страховые риски
Количество убытков, %
Стихийные бедствия
33
Пожар
31
Непреднамеренное разрушение норм и правил производства работ
24
Инжиниринг
5
Прочие причины
7
3.2 Концепция страхового сопровождения строительства и эксплуатации нового объекта ООО «Мастер»
Концепция страхового сопровождения строительства и эксплуатации нового объекта ООО «Мастер» состоит в системном страховании рисков на всех этапах жизненного цикла объекта.
Этап 1. Создание нового объекта, включая научное сопровождение, про­ектные и опытно-конструкторские работы. Риск сопровождает выбор техниче­ского решения - безопасного по технико-технологическим характеристикам и эффективного в экономическом отношении. Превентивные меры управления рисками ООО «Мастер» на этом этапе состоят в контроле безопасности и соответствия международной системе сертификации качества. Эти меры связаны с прогнозированием и авансированием страховых действий.
Этап 2. Разработка методологии страхования, относящейся к основному этапу строительства объекта, и включает определение строитель­ных рисков, меры их упреждения и страхования в комплексной системе CAR (страхование от всех строительных рисков).
Этап 3. На этапе эксплуатации и технического обслуживания в период послепусковых гарантийных обязательств проявляются риски, заложенные на предыдущих этапах. Система страхового сопровождения предполагает причин­но-следственную связь этапов жизненного цикла договора страхования с обес­печением технической, технологической, экономической и экологической безопасности объекта.
Струк­тура страхового сопровождения ООО «Мастер» строится на основе новых решений, соответствующих институциональным преобразованиям российской экономи­ки. Выбор структурообразующих факторов осуществляется исходя из рыночных реалий: конкурентной борьбы на подрядном рынке, усложнения технических решений при выполнении работ, повышения требований к окупаемости капитальных вложений. Структура страховой подсистемы соответствует структуре строительной корпорации - ООО «Мастер». Структурные блоки страхования в ООО «Мастер» (рисунок 2) включают:
1) департамент управления рисками в структуре компании;
2) страхового брокера - юридическое лицо, создаваемое под контролем ООО «Мастер» для осуществления организаци­онно-практической деятельности по страхованию;
3) страховые и перестраховочные компании-партнеры.
Рисунок 2 – Структурные блоки отраслевого страхования
1-й уровень стратегических решений разрабатывается Департаментом страхования ООО «Мастер». Его функции включают:
- разработку перечня рисков, защита от которых должна осуществляться страховыми, а не другими методами (такими как, например, резервирование, создание специальных фондов, усиление охранных мероприятий и т.п.);
- формирование ежегодного заказа ООО «Мастер» на страхование и обоснование затрат на его финансирование. Заказ содержит перечень рисков, ограничений и иных условий страхования, а также лимиты средств, отпускае­мых ООО «Мастер» на уплату страховых взносов;
- контроль за деятельностью ведомственного брокера ООО «Мастер».
Департамент является ключевым структурным подразделением экономического блока ООО «Мастер», оценивающим все ее риски (связан­ные с инвестициями, охраной), определяющим критерии эффективности, необходимость и достаточ­ность финансирования на эти цели.
Департамент выполняет и аналитическую работу:
- классифицирует риски (аварии, природные и техногенные катастрофы и т.п.), угрожающие компании и ее партнёрам, в том числе до­черним и зависимым структурам, а также субподрядчикам;
- ведет статистический анализ и дает краткосрочные и долгосрочные прогнозы возможных ущербов и затрат на ликвидацию их последствий;
- взаимодействует со всеми участниками инвестиционного проекта и внеш­ними организациями по сбору, анализу и обработке необходимых данных;
- формирует заказ на выполнение исследовательских работ.
2-й уровень организации страхования в отрасли осуществляется ведомственным брокером ООО «Мастер», основной зада­чей здесь является реализация заказа на страхование. При организации страхования в рамках ООО «Мастер» брокер выполняет следующие функ­ции:
- во взаимодействии с Департаментом детализирует условия страхования под текущие задачи;
- определяет рыночную стоимость страховых услуг;