Валюта и валютная система. Пассивные операции банков

ВВЕДЕНИЕ
1. БРЕТТОН-ВУДСКАЯ ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА, ПЕРИОД ФОРМИРОВАНИЯ И ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ
3. ЗАДАЧА № 3 ТЕМА «ВАЛЮТА И ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА»
4. ЗАДАЧА № 1 ТЕМА «ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Валюта и валютная система. Пассивные операции банков

Необходимо отметить, что понятие «финансовый посредник» - более широкое, нежели понятие «банк», поскольку существуют разные виды финансовых посредников. По способу формирования ресурсной базы финансовые посредники делятся на депозитные и недепозитные институты. Банки относятся к группе депозитных институтов, для которых характерен двойной обмен долговых обязательств. Банки привлекают ресурсы в обмен на собственные долговые обязательства, например векселя, а полученные средства вкладывают от своего имени в долговые обязательства других экономических агентов, например в облигации Газпрома.
Банки – единственные финансовые посредники, которые не только гарантируют возврат полной суммы клиентам – физическим и юридически лицам, но и фиксированную доходность в виде договорных процентов по депозитам (кредитам). При этом все риски инвестирования денег клиентов и связанные с ними убытки банк принимает на себя, распределяя среди своих акционеров.
При этом интересы коммерческой деятельности банка могут вступать в противоречие с его макроэкономическими функциями, например функцией посредничества в платежах, что обусловило необходимость постоянного надзора за деятельностью банка и регулирования его детальности в интересах всего общества. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих баков осуществляется Банком России, что накладывает определенные особенности на функционирование банка как коммерческого предприятия.
Сложившаяся в настоящее время банковская система РФ представлена многообразными видами банков. В зависимости от различных критериев выделяют следующие банки:
1. По форме собственности:
государственные – банки, в уставном капитале которых имеется доля государства. К ним относятся Сбербанк России, в уставном капитале которого доля Банка России составляет 64%; Внешэкономбанк (на 100% государственный банк); Внешторгбанк – 99,9% уставного капитала которого принадлежит ЦБ РФ. В Росэксимбанке, Россельхозбанке, Российском банке развития владельцем контрольного пакета является Российский фонд федерального имущества;
частные банки, участниками которых являются физические и юридические лица различных организационно – правовых форм негосударственной собственности. Данная категория банков является в настоящее время наиболее представительной и составляет основу банковской системы России;
кооперативные банки – банки, созданные на основе кооперативной собственности. Такие банки создавались в первые годы реформирования банковской системы страны – в конце 80 – х гг. В настоящее время подобных банков в стране нет;
смешанные – банки с различными формами собственности, в том числе с иностранным капиталом. Уставный капитал с участием иностранного капитала формируется за счет средств резидентов как в форме совместных банков, так и в форме полностью иностранного банка [7, с. 56].
2. По территориальному признаку:
национальные банки – Внешторгбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк и другие, имеющие общегосударственное значение;
международные – банки, деятельность которых осуществляется не только в пределах страны, но и за рубежом;
заграничные – российские банки, деятельность которых осуществляется за рубежом. Такими банками, созданными на территориях иностранных государств, являются: Донаубанк АГ, Вена; Ист – Вест Юнайтед банк, Люксембург, Коммерческий банк для Северной Европы – Евробанк, Париж; Московский Народный банк Лтд, Лондон; Ост – Вест Хандельсбанк АГ, Франкфурт-на-Майне;
региональные банки, деятельность которых ориентирована на обслуживание клиентов отдельного региона [10, с. 87].
3. По организационной – правовой форме:
унитарные – банки, основанные на единоначалии и единовластии. Они имеют единственного собственника в лице государства, юридического, или физического лица;
паевые – банки, основанные на коллективном, долевом участии различных юридических и физических лиц в формировании уставного капитала. Паевые банки образовываются в форме общества с ограниченной ответственностью. В период формирования банковской системы паевые банки были основной формой организации коммерческих банков;
акционерные – банки, образованные в форме открытого или закрытого акционерного общества.
Структура российской банковской системы в 2008 г. по организационно – правовой форме имела следующий вид:
открытые акционерные общества составляли 36% от общего числа действующих кредитных организаций;
закрытые акционерные общества – 26%;
общества с ограниченной ответственностью – 38% [17, с. 23].
4. По степени независимости:
дочерние банки, зависимые от материнского банка, доля которого в уставном капитале не менее 50%;
самостоятельные – независимые банки, контрольным пакетом акций которого не располагает ни один из его учредителей (участников);
уполномоченные – банки, которым органами управления переданы часть функций и исключительные полномочия в поведении каких – либо операций обслуживании конкретных клиентов, монополии сегмента рынка. Например, банк «Москва» является уполномоченным банком правительства Москвы, «Газпромбанк» - РАО «Газпром»;
сателлиты – зависимые от конкретного клиента банки, как правило, обслуживающие только его [10, с. 89].
5. По характеру деятельности:
универсальные банки, предоставляющие своим клиентам весь комплекс банковских слуг;
специализированные банки, деятельность которых ориентирована на предоставление отдельных банковских услуг, являющихся профильными для него. Выделяют отраслевую, функциональную, клиентскую и региональную специализацию.
По отраслевой специализации выделяют банки, преимущественно обслуживающие предприятия промышленности, транспорта, торговли, сельское хозяйство, население. Например, Россельхозбанк обслуживает агропромышленный комплекс страны через сеть филиалов, которая насчитывает их уже более 60. ОАО «РосДорБанк» и КБ «Традобанк» обслуживают предприятия дорожного строительства.
Функциональная специализация базируется на предоставлении банком отдельных видов банковских услуг. Например, банк «Авангард» специализируется на лизинговых операциях, Оренбургский ипотечный коммерческий банк «Русь» соответственно на ипотечном кредитовании, Русский депозитарный банк – на предоставлении депозитарных услуг.
Клиентская специализация предполагает ориентацию банка на конкретный тип клиента: население, пенсионеры, студенты, кооперативы, малый бизнес и т.д. Например, Банк кредитования малого бизнеса, ООО КБ «Газэнергопромбанк».
Региональная специализация связана с обслуживанием потребностей конкретного региона, его предприятий и населения. Например, ОАО «Ханты – Мансийский банк» [7, с. 58].
6. По надежности:
высшая категория надежности – в эту группу входят Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Альфа – банк, Банк Москвы, Газпромбанк, Еврофинанс;
средняя категория надежности – включает в себя 134 банка, в их числе Авто банк, Гута – банк, МДМ – банк, Оргбанк, БИН – банк, Импексбанк, Росдор – банк, Никойл, Петрокоммерцбанк и другие;
стабильно работающие банки – банки, которые имеют отдельные недостатки, но достаточно стабильно работают на финансовом рынке;
банки, имеющие признаки проблемности – эта категория банков наиболее многочисленная и в нее по отдельным признакам можно отнести 46% действующих коммерческих банков.
7. По масштабу деятельности.
Отнесение банков в соответствии с этим критерием в ту или иную группу базируется на размере капитала, величине полученной прибыли, объеме выданных кредитов, размере привлеченных депозитов и других показателях. Например, по размеру пассивов выделяют:
крупные банки, к ним относятся 37 банков, в которых сосредоточено 70% пассивов банковской системы;
большие банки – их 96 и их доля в пассивах 15%;
средние банки – 240 банков и 10% пассивов;
мелкие – около 900, или 68% от их общего количества, имеют объем пассивов, размер которых не превышает 5% их общего объема.
По размеру уставного капитала банковская система страны представлена следующим образом:
10,4% (137) банков располагают уставным капиталом от 300 млн. руб. и выше;
8% (105) банков имеют уставный капитал от 150 до 300 млн. руб.;
13,5% располагают уставным капиталом от 60 до 150 млн. руб.;
43% - от 10 до 60 млн. руб.;
16% - имеют уставный капитал до 10 млн. руб.
На долю первых тридцати крупнейших банков по величине активов приходится 68% совокупных активов банковской системы [17, с. 25].
Таким образом, в основном банковская система России представлена мелкими банками.
Вся совокупность банковских операций, осуществляемых российскими банками, подразделяется на две группы: пассивные и активные операции.
Пассивные операции - операции по формированию ресурсной базы коммерческого банка – отражают формирование:
собственных средств банка в виде уставного капитала, фондов, нераспределенной прибыли;
привлечение ресурсов в форме депозитов юридических и физических лиц и эмиссии ценных бумаг.
Пассивные операции отражаются в пассиве баланса банка и имеют кредитовое сальдо.
Все пассивные операции делятся на:
депозитные – это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов;
недепозитные – это денежные средства, которые банк получает от клиентов в виде займов или размещения собственных долговых обязательств. Они, как правило, приобретаются на рынке на конкурсной основе, имеют оптовый характер, и инициатива их приобретения принадлежит банку. К данной форме относятся межбанковские кредиты, выпуск собственных векселей, сертификатов, облигаций [6, с. 104].
Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Активные операции отражаются в активе баланса и имеют дебетовое сальдо.
Активные операции классифицируются в зависимости от следующих критериев:
1. По экономическому содержанию:
кассовые – операции по приему и выдаче наличных денег;
расчетные – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами;
ссудные – операции по получению или выдаче средств заемщику на принципах срочности, возвратности и платности;
инвестиционные – операции по вложению средств в ценные бумаги и паи;
фондовые – операции с векселями (учетные, переучетные, по протесту, по индоссаменту, домициляции, акцепту), акциями и другими фондовыми активами, котирующимися на фондовой бирже;
комиссионные – операции по инкассированию денежной выручки, переводные операции, факторинговые, лизинговые операции, доверительные (трастовые) операции и другие;
гарантийные – операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Доход от их осуществления выступает в виде комиссионного вознаграждения [7, с. 67].
2. По степени рискованности:
рисковые – это операции, осуществление которых сопряжено с высоким риском потери банковских активов. К ним относятся кредитные операции, операции с ценными бумагами;
безрисковые – операции, риск потери по которым отсутствует или незначителен. Это кассовые операции, средства на корсчетах в Банке Росси, фонд обязательного резервирования и др.
3. По уровню доходности:
активы, приносящие доход. К ним относятся операции кредитования и с ценными бумагами, инвестиционные, комиссионные, гарантийные операции;
активы, не приносящие доход – кассовые, средства на корсчетах, операции с имуществом банка и др.
4. По ликвидности:
ликвидные – денежные активы и активы со сроком погашения в ближайшие 30 дней;
неликвидные – это труднореализуемые активы – просроченная и безнадежная к взысканию ссудная и приравненная к ней задолженность, дебиторская задолженность, банковские основные средства, нематериальные активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы [7, с. 69].
Подводя итог выше сказанному, необходимо отметить, что помимо перечисленных видов активных операций, российские коммерческие банки осуществляют операции в национальной и иностранной валюте, иррегулярные и регулярные операции, балансовые и забалансовые и другие.
3. ЗАДАЧА № 3 ТЕМА «ВАЛЮТА И ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА»
Задача:
Даны котировки:
доллар США/немецкая марка - 1,7973-1,7983;
доллар США/швейцарский франк - 1,5617-1,5627.
Рассчитать кросс-курс немецкой марки к швейцарскому франку.
Решение:
Кросс-курс (англ. сross rate) - это обменный курс двух валют, установленный через курс каждой из них к третьей валюте, обычно доллару США. Кросс-курсы основных валют котируются многими банками, однако они могут быть рассчитаны самостоятельно.
Определим стороны покупки и продажи кросс-курса немецкой марки к швейцарскому франку, используя следующий алгоритм:
1. Рассчитаем курс покупки для немецкой марки (DM) и швейцарского франка (CHF) с прямыми котировками к доллару (доллар является базой котировки для обеих валют):
DM/CHF = 1,5617/1,7983 = 0,8684.
Таким образом, курс покупки составляет 0,8684.