Составление бухгалтерской отчетности на предприятии ООО "Спектр".

Содержание

Введение
1.1. Нормативно-законодательная база по учету и отчетности
1.2. Содержание и порядок составления формы № 1 «Бухгалтерский баланс»
1.3. Содержание и порядок составления формы №2 «Отчет о прибылях и убытках»
1.4. Содержание и порядок составления формы №3 «Отчет об изменениях капитала»
1.5. Содержание и порядок составления формы №4 «Отчет о движении денежных средств»
1.6. Содержание и порядок составления формы №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»
1.7. Международные стандарты финансовой отчетности
Глава 2. Составление форм бухгалтерской (финансовой) отчетности
2.1. Составление регистров бухгалтерского учета и форм бухгалтерской отчетности
2.2. Взаимная сверка показателей форм бухгалтерской отчетности
ООО «Спектр»
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Составление бухгалтерской отчетности на предприятии ООО "Спектр".

8
10800
10800
50260
13
28800
28800
Итого
10800
10800
28800
32260
Журнал-ордер и ведомость по счету 97
 
Ведомость по ДТ счета 97
Журнал-ордер по Кт счета 97
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
20
Дт
Кт
25
450
450
2800
Итого
450
450
2350
Журнал-ордер и ведомость по счету 62.1
 
Ведомость по ДТ счета 62.1
Журнал-ордер по Кт счета 62.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
91.1
90.1
51
Дт
Кт
11
30100
30100
154000
12
30100
30100
13
810000
810000
14
810000
810000
 
Итого
30100
810000
840100
840100
840100
154000
Журнал-ордер и ведомость по счету 75.1
 
Ведомость по ДТ счета 75.1
Журнал-ордер по Кт счета 75.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
08.4
Дт
Кт
9
6000
6000
6000
 
Итого
6000
6000
Журнал-ордер и ведомость по счету 50.1
 
Ведомость по ДТ счета 50.1
Журнал-ордер по Кт счета 50.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
51
71
70
71
Дт
Кт
17
27000
27000
3460
20
22620
22620
21
7000
7000
22
5500
5500
24
1400
1400
 
 
Итого
34000
1400
35400
22620
5500
28120
10740
Журнал-ордер и ведомость по счету 51
 
Ведомость по ДТ счета 51
Журнал-ордер по Кт счета 51
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
62.1
60
66.2
50
Дт
Кт
5
5310
5310
172400
6
1298
1298
12
30100
30100
14
810000
810000
16
3400
3400
17
27000
27000
 
21
7000
7000
Итого
840100
840100
6608
3400
34000
44008
968492
Журнал-ордер и ведомость по счету 80
 
Ведомость по ДТ счета 80
Журнал-ордер по Кт счета 80
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
Дт
Кт
400000
Итого
400000
Журнал-ордер и ведомость по счету 84
 
Ведомость по ДТ счета 84
Журнал-ордер по Кт счета 84
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
99
Дт
Кт
32
434789
434789
410740
Итого
434789
845529
Журнал-ордер и ведомость по счету 60
 
Ведомость по ДТ счета 60
Журнал-ордер по Кт счета 60
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
51
10
19
20
Дт
Кт
1
4500
4500
213370
2
810
810
3
1100
1100
4
198
198
5
5310
5310
6
1298
1298
Итого
6608
6608
4500
1008
1100
6608
213370
Журнал-ордер и ведомость по счету 76.5
 
Ведомость по ДТ счета 76.5
Журнал-ордер по Кт счета 76.5
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
Дт
Кт
162270
Итого
162270
Журнал-ордер и ведомость по счету 68.2
 
Ведомость по ДТ счета 68.2
Журнал-ордер по Кт счета 68.2
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
19
91.2
90.3
Дт
Кт
11
5418
5418
49271
13
145800
145800
27
1008
1008
Итого
1008
1008
5418
145800
151218
199481
Журнал-ордер и ведомость по счету 68.4
 
Ведомость по ДТ счета 68.4
Журнал-ордер по Кт счета 68.4
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
99
Дт
Кт
32518
29
153308
153308
Итого
153308
153308
185826
Журнал-ордер и ведомость по счету 66.1
 
Ведомость по ДТ счета 66.1
Журнал-ордер по Кт счета 66.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
Дт
Кт
100000
Итого
100000
Журнал-ордер и ведомость по счету 66.2
 
Ведомость по ДТ счета 66.2
Журнал-ордер по Кт счета 66.2
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
51
91.2
Дт
Кт
15
3000
3000
3579
16
3400
3400
Итого
3400
3400
3000
3179
Журнал-ордер и ведомость по счету 71.1
 
Ведомость по ДТ счета 71.1
Журнал-ордер по Кт счета 71.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
50.1
26
50
Дт
Кт
22
5500
5500
2300
23
4100
4100
24
1400
1400
Итого
5500
5500
4100
1400
5500
2300
Журнал-ордер и ведомость по счету 75.2
 
Ведомость по ДТ счета 75.2
Журнал-ордер по Кт счета 75.2
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
Дт
Кт
12000
Итого
12000
Журнал-ордер и ведомость по счету 19
 Ведомость по ДТ счета 19
Журнал-ордер по Кт счета 19
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
60
68.2
Дт
Кт
2
810
810
4
198
198
27
1008
1008
Итого
1008
1008
1008
1008
Журнал-ордер и ведомость по счету 20
 
Ведомость по ДТ счета 20
Журнал-ордер по Кт счета 20
 
№ хоз.
опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Об-т по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Об-т по Кт
С-до
60
10
70
69.2
69.1
69.3.1
69.3.2
97
40
90.2
Дт
Кт
3
1100
1100
7
16800
16800
8
14400
14400
18
12200
2440
353,8
134,2
244
15372
25
450
450
28
19322
19322
Итого
1100
16800
12200
2440
353,8
134,2
244
450
33722
14400
19322
33722
Журнал-ордер и ведомость по счету 26
 
Ведомость по ДТ счета 26
Журнал-ордер по Кт счета 26
 
№ хоз.
опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Об-т по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Об-т по Кт
С-до
70
69.2
69.1
69.3.1
69.3.2
71.1
02
90.8
Дт
Кт
19
13800
2760
400,2
151,8
276
17388
23
4100
4100
26
3275
3275
28
24763
24763
Итого
13800
2760
400,2
151,8
276
4100
3275
24763
24763
24763
Журнал-ордер и ведомость по счету 40
 
Ведомость по ДТ счета 40
Журнал-ордер по Кт счета 40
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
20
43
90.2
Дт
Кт
8
14400
14400
10800
10800
28
3600
3600
Итого
14400
14400
10800
3600
14400
Журнал-ордер и ведомость по счету 70
 
Ведомость по ДТ счета 70
Журнал-ордер по Кт счета 70
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
68.1
50
20
26
Дт
Кт
18
1586
1586
12200
12200
19
1794
1794
13800
13800
20
22620
22620
Итого
3380
22620
26000
12200
13800
26000
Журнал-ордер и ведомость по счету 68.1
 
Ведомость по ДТ счета 68.1
Журнал-ордер по Кт счета 68.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
70
Дт
Кт
18
1586
1586
19
1794
1794
Итого
3380
3380
3380
Журнал-ордер и ведомость по счету 69.1
 
Ведомость по ДТ счета 69.1
Журнал-ордер по Кт счета 69.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
20
26
Дт
Кт
18
353,8
353,8
19
400,2
400,2
Итого
353,8
400,2
754
754
Журнал-ордер и ведомость по счету 69.2
 
Ведомость по ДТ счета 69.2
Журнал-ордер по Кт счета 69.2
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
20
26
Дт
Кт
18
2440
2440
19
2760
2760
Итого
2440
2760
5200
5200
Журнал-ордер и ведомость по счету 69.3.1
 
Ведомость по ДТ счета 69.3.1
Журнал-ордер по Кт счета 69.3.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
20
26
Дт
Кт
18
134,2
134,2
19
151,8
151,8
Итого
134,2
151,8
286
286
Журнал-ордер и ведомость по счету 69.3.2
 
Ведомость по ДТ счета 69.3.2
Журнал-ордер по Кт счета 69.3.2
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
20
26
Дт
Кт
18
244
244
19
276
276
Итого
244
276
520
520
Журнал-ордер и ведомость по счету 90.1
 
Ведомость по ДТ счета 90.1
Журнал-ордер по Кт счета 90.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
90.9
62.1
Дт
Кт
13
810000
810000
30
810000
810000
Итого
810000
810000
810000
810000
Журнал-ордер и ведомость по счету 90.2
 
Ведомость по ДТ счета 90.2
Журнал-ордер по Кт счета 90.2
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
43
20
40
90.9
Дт
Кт
13
28800
28800
28
19322
3600
22922
30
51722
51722
Итого
28800
19322
3600
51722
51722
51722
Журнал-ордер и ведомость по счету 90.3
 
Ведомость по ДТ счета 90.3
Журнал-ордер по Кт счета 90.3
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
68.2
90.9
Дт
Кт
13
145800
145800
30
145800
145800
Итого
145800
145800
145800
145800
Журнал-ордер и ведомость по счету 90.8
 
Ведомость по ДТ счета 90.8
Журнал-ордер по Кт счета 90.8
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
26
90.9
Дт
Кт
28
24763
24763
30
24763
24763
Итого
24763
24763
24763
24763
Журнал-ордер и ведомость по счету 90.9
 
Ведомость по ДТ счета 90.9
Журнал-ордер по Кт счета 90.9
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
90.2
90.3
90.8
99
90.1
Дт
Кт
30
51722
145800
24763
587715
810000
810000
810000
Итого
51722
145800
24763
587715
810000
810000
810000
Журнал-ордер и ведомость по счету 91.1
 
Ведомость по ДТ счета 91.1
Журнал-ордер по Кт счета 91.1
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
91.9
62.1
Дт
Кт
11
30100
30100
31
30100
30100
Итого
30100
30100
30100
30100
Журнал-ордер и ведомость по счету 91.2
 
Ведомость по ДТ счета 91.2
Журнал-ордер по Кт счета 91.2
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
68.2
66.2
01
91.9
Дт
Кт
11
5418
21300
26718
15
3000
3000
31
29718
29718
Итого
5418
3000
21300
29718
29718
29718
Журнал-ордер и ведомость по счету 91.9
 
Ведомость по ДТ счета 91.9
Журнал-ордер по Кт счета 91.9
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
91.2
99
91.1
Дт
Кт
31
29718
382
30100
30100
30100
Итого
29718
382
30100
30100
30100
Журнал-ордер и ведомость по счету 99
 
Ведомость по ДТ счета 99
Журнал-ордер по Кт счета 99
 
№
хоз. опер.
Дебет счета с кредитным счетом
Оборот по Дт
Кредит счета с дебетом счетов
Оборот по Кт
С-до
68.4
84
90.9
91.9
Дт
Кт
29
153308
153308
30
587715
31
382
32
434789
434789
Итого
153308
434789
588097
587715
382
588097
Главная книга – счет 01
 
Месяц
Оборот по дебету
Оборот по Кт
Сальдо
08.4
01 
 
 
 
Итого по Дт
Дт
Кт
Сальдо на начало периода
 
 
 
 
 
 
 
 810000
 
Период
 6000
24000 
 
 
 
30000 
48000 
 
 
Сальдо на конец периода
 
 
 
 
 
 
 
792000 
 
 
Главная книга – счет 02
 
Месяц
Оборот по дебету
Оборот по Кт
Сальдо
01
Итого по Дт
Дт
Кт
Сальдо на начало периода
 6000
Период
2700
2700
3275
 
Сальдо на конец периода
 
 
 
 
 
6575 
Главная книга – счет 08.3
 
Месяц
Оборот по дебету
Оборот по Кт
Сальдо
Итого по Дт
Дт
Кт
Сальдо на начало периода
167000
Период
Сальдо на конец периода
 
 
167000
Главная книга – счет 08.4
 
Месяц
Оборот по дебету
Оборот по Кт
Сальдо
75
Итого по Дт
Дт
Кт
Сальдо на начало периода
Период
6000
6000