Современный коммерческий банк.Организация и функции.

Оглавление

Введение
1. Теоретические аспекты организации коммерческого банка
1.1 Принципы и цели его деятельности
1.2 Организационные основы построения системы управления коммерческим банком
2. Принцип работы и структура кредитных организаций (коммерческих банков)
2.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе
2.2 Основные аспекты деятельности коммерческих банков
2.3 Конкурентная позиция коммерческого банка
3. Операции кредитных организаций
3.1 Пассивные операции коммерческого банка
3.2 Виды и структура активных операций коммерческого банка. Управление активами банка
Заключение
Список использованной литературы

Современный коммерческий банк.Организация и функции.

Деятельность любого коммерческого банка определяется ус­тавом, который принимается самим банком, и лицензией, выда­ваемой Центральным Банком. Устав коммерческого банка при­нимается в соответствии с законодательством России, подготав­ливается при помощи рекомендаций Центрального Банка и включает в себя все необходимые положения и данные, не про­тиворечащие требованиям законодательных нормативов и связанные с особенностями деятельности конкретного банка. Ли­цензия дает право коммерческому банку осуществлять свою дея­тельность согласно уставу. В ней содержится перечень всех опе­раций, которые банк имеет право выполнять. Лицензии бывают временные и основные. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБ РФ и получения лицензии.
В организационном отношении существуют различные фор­мы организации коммерческого банка. Это зависит от таких факторов, как размер и мощность банка, виды операций и их масштабность, зарубежная деятельность, формы собственности. В целом, однако, существуют типичные формы организационной структуры, которые могут корректироваться в зависимости от изменения деятельности банка. Рассмотрим несколько схем ор­ганизационной структуры на примере зарубежного и россий­ского коммерческих банков.
Выводы по разделу: Выбор оптимальной организационной структуры - залог правильной организации труда в целом, успешной деятельности банка. Организационную структуру банка составляют управления и службы, имеющие определенные права и обя­занности. Деятельность коммерческого банка во многом зависит от банковских кадров, от профессионального уровня специали­стов как руководящего состава, так и работников служб. Чтобы обеспечить высокое качество работы, в банке должна быть сформирована сильная команда, способная создать и поддержи­вать авторитет коммерческого банка
2.3 Конкурентная позиция коммерческого банка
С экономической точки зрения конкуренция – это экономический процесс соперничества. Банковская конкуренция – это процесс соперничества коммерческих банков и прочих кредитных институтов, в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынке кредитов и банковских услуг. Сферой банковской конкуренции является банковский рынок.
Современные коммерческие банки функционируют в роли продавцов или покупателей практически во всех рыночных секторах, в каждом из них банковская конкуренция приобретает специфические черты.14
1. Рынок средств производства и производственных услуг. На него коммерческие банки выходят в роли продавцов банковских услуг для предприятий, финансовых посредников, а также в роли покупателей производственных ресурсов.
2. Рынок предметов потребления и потребительских услуг. Здесь банки выступают как финансовые посредники, но иногда и как покупатели.
3. Рынок труда. Он является целевой областью кадровой политики банков, которым неизбежно приходится время от времени обновлять или пополнять свой персонал, выходя на этот рынок в качестве покупателей.
4. Рынок интеллектуально-информационного продукта. На нем банки могут действовать и как продавцы банковских услуг, и как покупатели производственных ресурсов.
5. Рынок недвижимости. Здесь банки выступают чаще всего как финансовые посредники, реже – как отдельные покупатели или продавцы.
6. Финансовые рынки. В этой сфере банки являются одними из главных действующих лиц. Конкуренция на финансовом рынке осуществляется по следующим направлениям. На рынке ссудных капиталов, с одной стороны, банки покупают временные права на денежные ресурсы у своих вкладчиков; с другой – выступают как продавцы при выдаче ссуд. На рынке ценных бумаг, выполняя поручения клиентов, а также по собственной инициативе банки осуществляют куплю-продажу ценных бумаг и играют попеременно роль то продавцов, то покупателей. На рынке валюты и драгоценных металлов роль банков аналогична их роли на рынке ценных бумаг.
Таким образом, сфера банковской конкуренции очень обширна, а конкурентная среда многообразна и разнородна.
Здесь важное значение имеют разработка стратегического плана развития банка, определение своих стратегических зон деятельности – (СЗД) с непрерывной их адаптацией к внешнему финансовому рынку.
Классификация стратегических зон деятельности осуществляется по следующим показателям:
Рентабельность банковских продуктов и ее перспективная динамика в соотношении с массой прибыли.
Темпы роста продаж банковских продуктов с отслеживанием их жизненного  цикла и спроса клиентов.
Возможная региональная или национальная дестабилизация рынка с потерей перспективы в определенной СЗД и подготовка мероприятий по переходу на другую СЗД.
Факторы и условия успешной конкуренции с другими банками по конкурентным СЗД.
Развитие банковского рынка в России и обострение конкуренции на нем заставляют банки осваивать новые методы менеджмента. Важнейшее место среди них занимает банковская конкурентная стратегия.
Понятие «стратегия» пришло в бизнес из военного лексикона. Впервые этот термин был использован применительно к производству и бизнесу А.Чандлером в книге «Стратегия и структура» в 1962 г. Дальнейшее использование этого понятия и экономические исследования предпринимательских стратегий связаны с именами П.Дракера и М.Портера.
Под предпринимательской стратегией в широком смысле слова понимают обобщающую модель действий, ориентированных на долгосрочное развитие предприятия. Стратегия может рассматриваться как определенный уровень в системе целей компании.
Концепция стратегии за послевоенный период претерпела определенную эволюцию, которая была связана самым непосредственным образом с характером и степенью интенсивности конкурентной борьбы. Так, после Второй мировой войны рынки большинства товаров, включая и банковские услуги не были заполнены, интенсивность конкуренции была незначительной и главной проблемой стратегии фирмы было управление ресурсами, прежде всего капиталом. Такая стратегия получила название «портфельная».
«Портфельная» стратегия предполагает выбор направлений для инвестирования, формирование инвестиционного портфеля фирмы. Концепция «портфельной» стратегии вполне соответствовала ситуации, преобладающей до середины 70-х гг., когда давление конкуренции было не очень высоким. По мере того, как конкуренция становилась все более эффективной, центр внимания стратегического управления переместился с инвестиционного портфеля на достижение высокой конкурентоспособности, а стратегия из портфельной превратилась в конкурентную.
Конкурентная стратегия – это совокупность правил, которым должна следовать фирма для достижения и долгосрочного поддержания конкурентоспособности. В настоящее время конкурентная стратегия является составной частью системы целей коммерческого банка. Традиционная система целей коммерческого банка – прибыльность, ликвидность, минимизация риска – в настоящее время пополнилась еще одной целью – обеспечение конкурентоспособности.
По мере усиления конкуренции, превращения рынка продавца в рынок покупателя претерпела изменение и концептуальная ориентация конкурентной стратегии коммерческого банка.
Изначально центральной проблемой стратегии была проблема эффективного использования имеющихся ресурсов и производства на этой основе как можно большего количества продуктов и услуг, что можно охарактеризовать как производственную концепцию конкурентной стратегии. Определенным шагом вперед стала товарная концепция конкурентной стратегии. Упор в ней делается не на количество, а на качество производимых товаров и услуг. Следующей ступенью в эволюции конкурентной стратегии явилась ее сбытовая концепция, выдвинувшая на первый план проблему продвижения товара.
В настоящее время в условиях усиления конкуренции и превращения банковских рынков в рынки покупателя коммерческие банки и другие институты банковского рынка строят свою конкурентную стратегию на основе концепции маркетинга, ориентируясь, прежде всего, на удовлетворение покупательских потребностей.
На стадии реализации стратегия приобретает форму конкурентных мер реализации банковской политики. Так, товарная политика заключается в определении и изменении ассортимента, качества и объема предлагаемых услуг; ценовая политика коммерческого банка предполагает установление цен на различные банковские продукты и их изменение в соответствии с изменением с рыночной ситуации. Сбытовая политика банка направлена на доведение товара до потенциального покупателя. Коммуникационная политика – это система средств взаимодействия банка с потенциальными потребителями, направленная на то, чтобы побудить их приобретать банковские услуги.
Ориентация финансово-банковских институтов на потребности клиентов оформилась только в последнее время. До конца 50-х гг. банковские рынки сбыта были, по существу, рынками продавца, чему в немалой степени способствовало государственное регулирование банковской конкуренции.
Преобразование банковских рынков сбыта в рынки покупателя и ориентация на потребности клиентов привели к необходимости изменения идеологии и организации банковского управления, возникло маркетинговое управление. Отличительной чертой российских финансовых и банковских институтов в сфере маркетинга является их невысокая маркетинговая активность в силу слабой развитости рыночных отношений. Однако наблюдается тенденция усиления банковской конкуренции в российской экономике, что создает предпосылки для развития банковского маркетинга в нашей стране.
Для того чтобы успешно ориентироваться среди стратегических альтернатив современной экономической науки и практики, разработан целый ряд подходов к классификации типов стратегий. Так, в американской экономической литературе выделяют 4 уровня предпринимательской стратегии:15
1. корпоративная стратегия;
2. деловая стратегия;
3. функциональная стратегия;
4. оперативная стратегия.
Корпоративная стратегия – это стратегия компании как единого целого. Она непосредственно «примыкает» в корпоративной миссии, определяя в каких предпринимательских сферах функционирует компания, является ли она диверсифицированной или однопродуктовой, ориентируется на широкий или узкий круг потребителей.
Деловая стратегия разрабатывается для каждой деловой сферы, выделяемой в компании. Если фирма однопродуктовая, то корпоративная и деловая стратегии идентичны, у диверсифицированной фирмы (в том числе у банка) деловых стратегий несколько.
Функциональная стратегия определяется для каждой из функциональных сфер компании, таких как производство, сбыт, финансы.
Оперативная стратегия формируется для обособленных подразделений компании – функциональных подразделений, отделов, филиалов, представительств и др.
Выводы по разделу: Корпоративная стратегия непосредственно «примыкает» в корпоративной миссии, определяя в каких предпринимательских сферах функционирует компания, является ли она диверсифицированной или однопродуктовой, ориентируется на широкий или узкий круг потребителей.
Подразделяют деловую, функциональную и оперативную стратегию, где деловая разрабатывается для каждой деловой сферы, выделяемой в компании. Функциональная стратегия определяется для каждой из функциональных сфер компании, таких как производство, сбыт, финансы. Оперативная стратегия формируется для обособленных подразделений компании.
3. Операции кредитных организаций
3.1 Пассивные операции коммерческого банка

Пассивные операции коммерческого банка - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций . Результатом пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала. Структура пассива коммерческого банка представлена в таблице 3.1 на примере совокупного баланса коммерческих банков США и России.
Таблица 3.1
Структура пассивов коммерческих банков
Тип капитала
Вид операции
Доля в % к итогу
США
Россия
Привлеченный
Трансакционные депозиты
24
22,7
Сберегательные депозиты
21
-
Срочные вклады
31
23,5
Кредиты полученные
13
2,3
Прочие обязательства
4
39,3
Собственный
Счета капитала
7
12,2
 
К собственным средствам коммерческого банка относят: 16
•  акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;
•  резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством;
•  нераспределенную прибыль - это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственный капитал коммерческого банка выполняет 2 функции:
•  является основанием для учреждения банка как института;
•  обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.
В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10%
Вместе с тем собственный капитал должен быть достаточным для выполнения банком взятых на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. В начале ХХ века собственный капитал ставился в зависимость от размера привлеченных депозитов и определялся по формуле:
 Кдк = Собственный капитал /Депозиты х 100,
где Кдк - коэффициент достаточности капитала.
Данный показатель должен был быть не менее 10%.
Затем перешли к другому показателю, ставя размер капитала в зависимость от размера активных операций. Нормативное значение данного показателя составляло 8%. Кдк стал определяться по формуле:
  Кдк = Собственный капитал /Активы х 100,
 В 1988 году был введен показатель достаточности капитала применяемый до настоящего времени. В общем виде, расчет этого показателя (нормативное значение - 8%) можно представить в виде следующей формулы:
Кдк = Собственный капитал / Активы * Степень риска х 100,
Взвешивание активов по степени риска определяет сводный риск активов коммерческого банка. Чем выше данный показатель, тем более значимой должна быть величина собственного капитала. Практически все активы коммерческого банка обладают той или иной степенью риска. Оценка риска активов на примере РФ представлена в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Классификация банковских активов по степени риска
Группа активов
Вид активов
Степень риска, %
I
Средства на корреспондентском счете в ЦБР
0
Касса и приравненные к ней средства
2
II
Ссуды, гарантированные Правительством РФ
10
III
Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов в СКВ
20
IV
Средства у банков-резидентов РФ в СКВ
70
Средства на корреспондентских счетах у банков-резидентов РФ в рублях
70
Собственные здания и сооружения за исключением переданных в залог
70
Ценные бумаги для перепродажи
70
V
Прочие активы (в том числе любые кредиты)
100
Таким образом, является ли капитал банка достаточным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк.
Основную часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).
Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию все депозиты можно разделить на следующие группы:
•  депозиты до востребования;
•  срочные депозиты;
•  сберегательные вклады.
Депозиты до востребования (трансакционные депозиты) представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (расчетные счета предприятий, чековые счета физических лиц, корреспондентские счета банков). Основные характеристики вкладов до востребования:
•  взнос и изъятие денег осуществляется в любой момент без ограничений;
•  банк начисляет невысокие проценты, либо вообще не начисляет;
•  клиент уплачивает банку комиссию за пользование счетом (услуги банка по переводу средств), иногда комиссия не взимается;
•  норма обязательного резервирования выше, чем по другим видам депозитов.
В мировой банковской практике, ввиду высокой банковской конкуренции, появились многочисленные производные разновидности вкладов до востребования, представляющие собой, как правило, нечто среднее между депозитами до востребования и срочными вкладами.
90% вкладов до востребования приходиться на физических лиц, однако 70% средств на этих вкладах принадлежит юридическим лицам.
Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные вкладчиком на определенный срок. Основные характеристики срочных депозитов:
•  не могут использоваться для расчетов;
•  банком, как правило, уплачивается фиксированный процент;
•  устанавливается требование о предварительном уведомлении о досрочном изъятии денег;
•  досрочное изъятие, как правило, наказывается начислением более низких процентов, либо их не начислением.
•  Центральным банком устанавливается более низкая норма обязательных резервов.
Разновидностью срочных депозитов являются депозитные сертификаты - письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющий право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока вложенной суммы и начисленных на нее процентов. Депозитные сертификаты делятся на передаваемые и непередаваемые. Впервые передаваемые депозитные сертификаты возникли в 1961 году в США (банк Сити-Корп).
Сберегательные вклады - вклады, не имеющие фиксированного срока с начислением установленных процентов. Основные характеристики сберегательных вкладов: 17
•  отсутствие фиксированного срока хранения;
•  начисление процентов банком, но более низких, чем по срочным депозитам;
•  изъятие без предварительного уведомления;
•  возможность использования для осуществления ограниченного перечня платежей.
Разновидности сберегательных депозитов: срочные сберегательные вклады, сберегательные вклады с дополнительными взносами, текущие сберегательные вклады, сберегательные вклады с фиксированной ставкой, сберегательные вклады с плавающей процентной ставкой.
Структура депозитов, и их роль в формировании ресурсной базы коммерческого банка на примере коммерческих банков США показана на рисунке 3.1.
 
Рис. 3.1. Структура депозитов коммерческих банков США (1993г.)
 
Широкое использование в банковской практике получили недепозитные источники формирования привлеченного капитала. Недепозитные источники формирования банковских ресурсов получили название управляемых пассивов, так как основная роль в их формировании в отличии от депозитов принадлежит коммерческому банку. К ним относятся:
•  получение займов на межбанковском рынке;
•  учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
•  выпуск банковских векселей (банки выпускают только простые векселя);
•  выпуск облигаций и нот.
Выводы по разделу:  Пассивные операции коммерческого банка - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций, причем результатом пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала
3.2 Виды и структура активных операций коммерческого банка. Управление активами банка
Активные операции коммерческих банков означают использование от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода .
Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:
•  кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные неприносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);
•  ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);
•  инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);
•  здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка).