Страховые принципы пенсионного обеспечения

Оглавление


Введение
1. Страховые принципы в пенсионном обеспечении: теоретический аспект
1.1.Социальное страхование как способ социальной защиты граждан
1.2. Страховые принципы в пенсионном обеспечении: опыт и перспективы эффективной реализации
2. Пенсионный фонд Свердловской области и проблемы применения принципов страхования в пенсионном обеспечении
2.1.Современная ситуация с пенсионным обеспечением, основанном на страховых принципах
2.2. Проблемы страховой системы в пенсионном обеспечении
3. Рекомендации по совершенствованию применения страховых принципов в пенсионном обеспечении
3.1. Возможность перестрахования
3.2. Обязательное пенсионное страхование как особый вид страхования
3.3. Отказ от страховой части
Заключение
Список литературы

Страховые принципы пенсионного обеспечения

2.1.Современная ситуация с пенсионным обеспечением, основанном на страховых принципах
В Свердловской области в сроки, установленные законодательством об обязательном пенсионном страховании, завершена актуализация индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц сведениями, представленными более чем 78 тысячами работодателей за 2008 год. Информация о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов разнесена по лицевым счетам и будет учтена при назначении и перерасчете страховой части трудовой пенсии граждан, при инвестировании средств пенсионных накоплений.
В соответствии с действующим законодательством Пенсионный фонд Российской Федерации приступил к подготовке извещений для информирования граждан о состоянии специальной части их индивидуальных лицевых счетов, а также о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений. В текущем году более 2-х миллионов жителей области получат письма с извещениями ПФР в срок до 1 сентября.
Несмотря на в целом успешно проведенную актуализацию лицевых счетов, в области имеются работодатели, уплатившие в истекшем году страховые взносы за своих работников, но не представившие индивидуальные сведения до настоящего времени. Поступившие от них в Пенсионный фонд суммы остаются не разнесенными по лицевым счетам  и не будут учтены в пенсионных накоплениях работников. Отделение ПФР по Свердловской области призывает руководителей данных организаций, как страхователей по обязательному пенсионному страхованию, исполнить возложенные на них законодательством обязанности и в кратчайшие сроки представить индивидуальные сведения в территориальные органы ПФР. Список наиболее крупных должников прилагается.
Согласно Определению Конституционного Суда РФ от 11.05.2006 № 187-О федеральному законодателю надлежало предусмотреть правовой механизм, гарантирующий выплату работающим по трудовому договору военным пенсионерам помимо пенсии по государственному пенсионному обеспечению страховой части трудовой пенсии с учетом страховых взносов, отраженных на их индивидуальных лицевых счетах в Пенсионном фонде РФ.
25 июля 2008 года вступил в силу Федеральный закон от 22.07.2008 № 156-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам пенсионного обеспечения», который урегулировал вопросы установления страховой части (доли стразовой части) пенсионерам силовых структур и федеральным государственным служащим.
Право на страховую часть трудовой пенсии по старости приобрели пенсионеры, получающие пенсию за выслугу лет или по инвалидности в соответствии с Законом РФ от 12.02.1993 года № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу в органах внутренних дел, государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей», а также пенсионеры из числа работников прокуратуры и сотрудников таможенных органов.
Кроме вышеуказанных граждан, право на установление доли страховой части трудовой пенсии имеют федеральные государственные служащие, служащие субъектов Российской Федерации и муниципальные служащие, получающие пенсию за выслугу лет (7; c.56).
Страховая часть трудовой пенсии по старости пенсионерам из числа военнослужащих устанавливается при условии:
1) наличия пяти лет страхового стажа;
2) достижения общеустановленного возраста выхода на трудовую пенсию по старости (для мужчин – 60 лет, для женщин – 55 лет);
3) установления пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности, предусмотренных Законом Российской Федерации от 12.02.1993 № 4468-1.
При исчислении страхового стажа в него не включаются:
- пенсионерам, получающих пенсию за выслугу лет - периоды службы, работы и иной деятельности, учтенные при определении размера пенсии за выслугу лет;
- пенсионерам, получающим пенсию по инвалидности - периоды службы, предшествовавшие назначению пенсии по инвалидности.
Условия установления доли страховой части трудовой пенсии федеральным государственным служащим, государственным служащим субъектов Российской Федерации и муниципальным служащим:
1) наличие пяти лет страхового стажа;
2) установление пенсии за выслугу лет, предусмотренной Федеральным законом от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации и актами органов местного самоуправления;
3) наличие расчетного пенсионного капитала, сформированного за счет общей суммы страховых взносов, поступивших за застрахованное лицо в ПФР после назначения пенсии за выслугу лет за период не менее чем 12 полных месяцев работы и (или) иной деятельности.
При исчислении доли страховой части трудовой пенсии в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, предусмотренные ст. 10 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ, в том числе периоды службы, учтенные при установлении пенсии за выслугу лет.
В настоящее время управления ПФР осуществляют прием документов от  граждан, имеющих право на установление выше указанных выплат.
Для определения права на установление страховой части (доли страховой части) трудовой пенсии по старости необходимо представить: заявление, страховое свидетельство, справку установленного образца уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную и приравненную к ней службу, и членов их семей (установленного образца), а также документы о трудовом стаже и заработке. Заработок может быть представлен по выбору пенсионера за 2000-2001 годы (24 месяца) или за любые 60 месяцев подряд в течение трудовой деятельности, включаемой в общий трудовой стаж для установления страховой части трудовой пенсии.
2.2. Проблемы страховой системы в пенсионном обеспечении
Невозможно, да и неправильно в рамках одной работы пытаться проанализировать всю систему пенсионного обеспечения в Российской Федерации, поэтому ограничимся только процессом формирования трудовой пенсии по старости.
С начала 2000-х гг. в соответствии с новым пенсионным законодательством трудовая пенсия по старости может состоять из базовой, страховой и накопительной частей.
И сразу возникает вопрос: насколько оправдано подобное разделение? Логично деление на две части: одна часть не зависит от уровня заработной платы и стажа и, соответственно, от величины выплат в пенсионную систему, другая учитывает все перечисленное. Накопительные принципы позволяют формировать вторую часть, а в качестве первой вполне может выступать предусмотренная действующим законодательством базовая часть.
Тогда встает вопрос о правомерности существования страховой части. Возможное замечание о том, что нынешняя страховая часть представляет собой скорее условно-накопительную часть, не снимает вопроса об обоснованности ее существования.
Сегодня в качестве рецепта преодоления кризисных явлений в пенсионном обеспечении нередко можно услышать тезис о необходимости развития страховых принципов. Насколько он верен? Возможно, попытка реализации страховых механизмов в пенсионном обеспечении и является той самой системной ошибкой, устранив которую, можно сделать систему бездефицитной и работоспособной.
Организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации были установлены Федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании». Именно этот закон устанавливает основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования, регулирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, а также определяет правовое положение субъектов обязательного пенсионного страхования, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, а также их ответственность. Поэтому анализ целесообразности и перспектив использования страховых механизмов в пенсионном обеспечении необходимо соотносить с нормами данного законодательного акта.
Рассмотрим соответствие принципам страхования.
1. Покрытие затрат, связанных со страхованием, за счет взносов страхователей
Нормально работающая страховая система является таковой только при условии, что затраты, связанные со страхованием, покрываются за счет соответствующих взносов страхователей. В пенсионном страховании к такого рода затратам относятся пенсионные выплаты в пользу застрахованных и непосредственные затраты на обеспечение деятельности страховщика.
Страховщиком по обязательному пенсионному страхованию выступает ПФР. Также страховщиками могут являться и негосударственные пенсионные фонды.
Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются прежде всего лица, производящие выплаты физическим лицам (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица и т. д.).
Наконец, застрахованные — это лица, на которые распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Федеральным законом № 167-ФЗ.
Очевидно, что принцип покрытия затрат современная система пенсионного страхования не выдерживает. Если бы не возможности федерального бюджета, страховщик (ПФР) был бы не в состоянии выполнять свои обязанности по выплате пенсий.
2. Перераспределение рисков по большой совокупности застрахованных
Любая страховая система может успешно функционировать только в том случае, если страховые взносы платят все, а страховой случай (и следовательно, необходимость страховых выплат) наступает далеко не для каждого. Но в нынешней страховой пенсионной системе ничего подобного не происходит. В такой системе, условно говоря, страховой случай, коим является достижение пенсионного возраста, наступает для каждого. Понятно, что кто-то и не доживает до возраста выхода на пенсию. Но существа дела это не меняет. Принципиально страховой случай предусматривается практически для каждого застрахованного (для большинства).
Следовательно, и страховой риск, коим признается утрата застрахованным лицом заработка в связи с наступлением страхового случая (выходом на пенсию), существует для каждого. Но в таком случае невозможно перераспределить риски по большей совокупности застрахованных. Иначе говоря, один из основополагающих принципов страхования реально не работает.
3. Гарантии полного страхового покрытия с начала действия договора
Этот принцип означает, что после первого же страхового взноса застрахованный получает право на страховую защиту в полном объеме, предусмотренном в договоре.
Давайте оценим, насколько данный принцип выдерживается при назначении трудовых пенсий. Во-первых, право на трудовую пенсию по старости мужчины получают при достижении ими возраста 60, а женщины — 55 лет. Во-вторых, такая пенсия назначается при наличии не менее 5 лет страхового стажа. Это означает, что право на страховую защиту (получение пенсий) у застрахованных в системе обязательного пенсионного страхования появляется при выдерживании вполне определенных условий.
Понятно, почему действуют такие условия. Но невзирая ни на какие объяснения, можно констатировать, что и данный принцип страхования применительно к пенсионному страхованию не выдерживается.
4. Страховое событие должно быть случайным.
Если проанализировать, что и в каких случаях страхуется (домашнее имущество — в случае пожара, кражи, наводнения и т. п.; транспорт — в случае аварии или угона; здоровье — в случае заболевания или несчастного случая и т. п.), то с самого начала неизвестно, произойдет ли вообще это событие: оно может произойти, а может и не произойти.
Есть, впрочем, при страховании событие, по которому совершенно ясно, что оно произойдет — смерть застрахованного (при страховании жизни). Но когда она наступит совершенно не ясно. И в этом смысле такое событие тоже является случайным.
Именно в силу того, что страховое событие является случайным, и действует система страхования.
Теперь представим, что в отношении страхового события было бы совершенно точно известно, что оно наступит и, более того, когда оно наступит.
Стал бы страховщик страховать подобный риск? Ни при каких обстоятельствах. Стремился бы застраховаться тот, кому, к примеру, точно известно, что у него такого-то числа угонят автомобиль. Он, наверное, и хочет, да какой же страховщик пойдет на это. Никакой.
В то же время, если человек знает, что вероятность того или иного риска для него равняется нулю, он бы ни при каких условиях не станет страховаться.
Таким образом, страховое событие действительно должно носить случайный характер. Только в этом случае страхование как институт имеет смысл и способно работать.
Теперь давайте посмотрим, что происходит при пенсионном страховании. Во-первых, известно, что страховое событие — достижение пенсионного возраста — произойдет. Вероятность не дожить до этого возраста принципиально ничего не меняет. Во-вторых, известно, когда это произойдет. Следовательно, такое событие никак не назовешь случайным.
Но если достижение пенсионного возраста не является случайным, то компенсация утраты заработка может производиться путем соответствующих накоплений. Во всяком случае реализация накопительных принципов здесь вполне логична и уместна.
3. Рекомендации по совершенствованию применения страховых принципов в пенсионном обеспечении
3.1. Возможность перестрахования
Перестрахование — давно устоявшийся институт в страховой деятельности. И хотя, как отмечалось выше в качестве одного из основополагающих принципов, затраты, связанные со страхованием, должны покрываться за счет соответствующих взносов страхователей, подобное выдержать удается не всегда. Таким образом, существуют риски того, что страховщик по тем или иным обстоятельствам может оказаться в затруднительном положении по страховым выплатам вследствие ошибочности в актуарных расчетах или того, что именно случайный характер страхового события может привести к значительно большему ущербу, или еще по каким-то причинам. Такие риски страховщиков тоже страхуются.
Практически во всех видах страхования риски первичных страховщиков перестраховываются, причем принципиально они мало чем отличаются от разного рода других рисков. Поэтому неудивительно, что перестраховочная деятельность достаточно активно развивается.
В обязательном пенсионном страховании перестрахование не может получить свое развитие вследствие того, что пенсионное страхование даже условно назвать страхованием было бы неправильно. Основные принципы страхования в нем не выдерживаются (6; c.40).
Отсутствие нормальной перестраховочной деятельности является еще одним доводом в пользу того, что страховые принципы в пенсионном обеспечении не работают.
В реальности своего рода перестраховщиком по отношению к ПФР сегодня выступает федеральный бюджет, из которого выделяются трансферты для покрытия дефицита ПФР. Дефицит этот, приобретающий устойчивый ежегодный характер, вряд ли можно назвать страховым случаем. Тем не менее деньги выделяются. Получается квазиперестрахование, лишний раз подтверждающее невозможность эффективной реализации страховых принципов в пенсионном обеспечении.
3.2. Обязательное пенсионное страхование как особый вид страхования
Предыдущий анализ дает достаточно веские основания для того, чтобы поставить под сомнение как обоснованность применения страховых механизмов в пенсионном обеспечении, так и правомерность утверждения о том, что применяемые механизмы действительно можно называть страховыми.
Наличие страховщиков, страхователей и застрахованных лиц еще не дает основания признать действующую систему именно страхованием. Точно также недостаточно и определений того, что является страховым риском, а что страховым случаем.
Гораздо важнее, что не выдерживаются основополагающие принципы страхования. Именно они в конце концов определяют, существует обязательное пенсионное страхование именно как страхование или нет. Но если не выдерживаются основополагающие принципы, следует признать, что страхованием данный вид деятельности признать нельзя. Прежде чем заявить об этом в столь категоричной форме, вспомним еще раз о том, чем конституирован данный вид страхования.
Статья 970 Гражданского кодекса Российской Федерации относит страхование пенсий к специальным видам страхования и допускает, что законами об этом виде страхования могут быть установлены правила, отличающиеся от общих правил о страховании. Значит ли это, что при этом могут не выдерживаться основополагающие принципы страхования? Совсем нет.
Законодательства других стран тоже, заметим, допускают существование специальных видов страхования. В частности, в ФРГ социальное пенсионное страхование существует как особый вид1. Авторы указывают, что социальному страхованию присущ ряд черт, чуждых страхованию как виду предпринимательской деятельности. В частности, используются государственные дотации.
Но даже не на это следует обратить внимание в первую очередь. В социальном пенсионном страховании в ФРГ реализуется принцип коллективной солидарности поколений. Это означает, что между поколениями осуществляются денежные трансферты. Работающее население фактически оплачивает пенсии неработающему поколению. И когда придет время выхода на пенсию для сегодняшнего поколения работающих, и они смогут надеяться, что у них не будет проблем с пенсионным обеспечением, потому что более молодое поколение будет исправно платить страховые взносы.
Эта система хорошо нам знакома: она была в Российской Федерации до пенсионной реформы образца начала 2000-х гг. И именно от нее мы попытались уйти, реализуя реформу. Однако фактически принцип коллективной солидарности поколений в российской пенсионной системе по-прежнему действует. И базовая, и страховая части пенсии формируются фактически на такой основе. И если в отношении базовой части пенсии это вполне допустимо, то выплата страховой части, по меньшей мере в теории, вряд ли допускает это.
Именно исходя из принципа солидарности поколений определяется и законодательно закрепляется ставка, по которой формируются отчисления на страховую часть. В обычном (не социального характера) страховании, напротив, расчет страховых взносов осуществляется по принципу эквивалентности, когда страховые выплаты и затраты на страхование должны соответствовать сумме страховых взносов.
Итак, анализ обязательного пенсионного страхования как особого вида страхования ставит принципиальный вопрос о том, насколько правомерно подобную систему пенсионного обеспечения относить к страховой. Если не соблюдаются основополагающие принципы страхования, то система, организованная подобным образом, не может считаться таковой.
Это во многом прежняя система, основанная на принципе коллективной солидарности поколений, в которую включены лишь отдельные элементы классической страховой системы. Мы так и не создали и не могли, заметим, создать, нормально работающую страховую систему, которая позволила бы обеспечить устойчивость пенсионного обеспечения. Провозгласив уход от системы, основанной на принципе коллективной солидарности поколений, мы от нее никуда не ушли. Но если во многом все осталось по-прежнему, закономерен вопрос о целесообразности сохранения страховой части пенсии.
И в этом смысле интересен опыт Казахстана, где с 1 января 1998 г. пенсионное обеспечение состоит из двух частей: солидарной системы, в соответствии с которой пенсионные выплаты осуществляются из Государственного центра по выплате пенсий, и накопительной пенсионной системы, где соответствующие выплаты идут из накопительных пенсионных фондов (6; c.34).
В Казахстане отсутствует страховая часть пенсий. Это не означает, заметим, что института страхования в системе пенсионного обеспечения Казахстана вообще нет. Лица, получающие выплаты из Государственного центра по выплате пенсий, вправе заключить договор пенсионного аннуитета со страховой организацией об осуществлении страховых выплат пожизненно, с использованием пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов. Установлено, что ежемесячная страховая выплата из страховой организации не может быть ниже размера минимальной пенсии, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на дату заключения договора пенсионного аннуитета.