Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код |
317803 |
Дата создания |
08 июля 2013 |
Страниц |
34
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Введение
1 Особенности становление Центрального Банка
2 Операции Центрального Банка
2.1 Пассивные операции ЦБ
2.2 Активные операции ЦБ
2.3 Взаимосвязь пассивных и активных операций ЦБ
3 Центральный Банк Российской Федерации
3.1 Правовой статус и имущество Банка России
3.2 Функции и операции Банка России
4 Роль Банка России в развитии рыночной экономики
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Центральный банк и его функции. Цели и инструменты монетарной политики ЦБ
Фрагмент работы для ознакомления
мероприятия по реализации денежно-кредитной политики правительства;
бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января очередного года;
счет прибылей и убытков за отчетный год;
распределение прибыли в отчетном периоде;
формирование и использование уставного, резервного и других фондов;
• заключение аудиторской фирмы об итогах деятельности банка за отчетный год.
Государственная Дума рассматривает отчет Банка России до 1 июля очередного года и направляет его со своим заключением Правительству и Президенту Российской Федерации. Отчетный баланс Банка публикуется в центральной печати страны до 15 июля очередного года. В соответствии с установленными нормами отчислений прибыль Банка направляется в уставный, резервный и другие фонды, а в оставшейся части — в доход государственного бюджета.Центральный банк РФ освобожден от уплаты налогов, сборов, пошлин и других платежей.
Для рассмотрения годового отчета Банка России Государственная Дума до 1 ноября отчетного года назначает аудиторскую фирму для комплексной проверки деятельности Банка. Эта работа может быть поручена только организации, имеющей опыт работы не менее 10 лет. Банк обязан представить фирме необходимую статистическую, бухгалтерскую и другую служебную информацию, находящуюся в его распоряжении. Объем информации предусматривается в договоре Банка и аудиторской фирмы на проведение проверки. Оплата работы аудиторской фирмы производится за счет операционных расходов Банка. Внутриведомственные проверки центрального аппарата и территориальных подразделений Банка осуществляет главный аудитор, который назначается Советом директоров и находится в непосредственном подчинении председателя Банка.
Федеральные органы государственной власти и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в текущую деятельность Банка и принимать решения, противоречащие действующему законодательству. При вмешательстве в выполнение его функций Банк информирует об этом Государственную Думу и Президента РФ для принятия соответствующих мер. При этом Банк имеет право обращаться в различные судебные инстанции для отмены решений, противоречащих законодательству Российской Федерации о банковской деятельности.
3.2 Функции и операции Банка России
Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ установлены основные функции и операции Центрального банка Российской Федерации.15
Функция проведения государственной денежно-кредитной политики по развитию рыночной экономики, обеспечению устойчивости денежного обращения и покупательной способности национальной денежной единицы. Выполняя эту функцию, Банк России принимает участие в разработке основ экономической политики правительства и использует различные методы денежно-кредитного управления банковской системой, входящие в его компетенцию.
Государственной денежной единицей России является рубль, состоящий из ста копеек. Сохранение исторически сложившейся денежной единицы необходимо для восстановления обращения денег в прежнем масштабе цен и обеспечения необходимой покупательной способности рубля. Введение суррогатов денежных единиц и подделка находящихся в обращении денежных знаков преследуются по закону. В условиях бумажных денег, не разменных на золото, официальное соотношение рубля и золота не устанавливается. Поэтому обеспечением рубля служат товарные массы, находящиеся в обращении.
Банкноты, казначейские билеты и разменная монета Банка России не могут объявляться недействительными без установления соответствующего срока их обмена на новые денежные знаки. При обмене старых денежных знаков на новые срок их изъятия не должен превышать пяти лет. Обмен ветхих и поврежденных банкнот проводится без ограничений, если они сохраняют основные признаки платежеспособности.
Выпуск денежных знаков нового образца находится в компетенции Совета директоров Банка. Совет директоров утверждает их купюры, образцы и защитные сетки. Сообщение о выпуске новых денежных знаков с приложением их фотографий подлежит публикации в средствах массовой информации с уведомлением Правительства РФ.
Для обеспечения бесперебойной циркуляции денег на ЦБ РФ возложен контроль за производством, транспортировкой и хранением денежных знаков, а также созданием их резервных фондов. Денежные знаки поступают в обращение после Перечисления из резервных фондов в оборотные кассы банков.
Функция эмиссии новых денег и организации денежного обращения. Эмиссия новых денег является монопольным правом ЦБ РФ и находится только в его компетенции. Коммерческие банки не имеют права самостоятельно выпускать в обращение новые денежные средства. Поэтому их кредитные и кассовые операции проводятся в пределах денежной массы, выпущенной в обращение Банком России.
Эмиссия новых денег проводится в размерах, утверждаемых Советом директоров Банка и Правительством РФ и распределяется в соответствии с предусмотренными целями.
Выпуск новых денег — главный источник денежных средств ЦБ РФ, используемый для авансирования расширенного воспроизводства. Эмиссия денег осуществляется в двух формах: в форме денег банковского оборота при кредитовании коммерческих банков и в форме наличных денег, обеспечивающих кассовые операции по обслуживанию народного хозяйства и населения.
При кредитовании коммерческих банков денежные средства Банка России зачисляются на их счета в РКЦ. Операции банков, связанные с выдачей наличных денег предприятиям и организациям, осуществляются на основе кассовых заявок клиентов. Эти заявки представляются в обслуживающие банки и содержат все необходимые данные о предстоящих операциях с наличными деньгами.
На основе кассовых заявок предприятий составляются прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков. Приходная часть этих программ рассчитывается исходя из поступления наличных денег в кассы банков. Поступление денег организуется с помощью инкассации (доставки в банк) денежной наличности торгово-закупочных структур, предприятий общественного питания, транспортных систем и других органов, оказывающих платные услуги населению. Расходная часть прогнозируется на основе предстоящих выплат заработной платы и прочих расходов предприятий.
Сумма денежных средств, поступающих в обращение, зависит от соотношения приходной и расходной частей кассовых планов банков. При росте предпринимательской деятельности наблюдаются постоянное превышение расходной части планов над приходной и выпуск в обращение новых денежных средств.
Функция кредитования коммерческих банков на основе рефинансирования портфеля их ресурсов. Главная особенность этой функции состоит в том, что ЦБ РФ производит кредитование только банковских учреждений. Процесс кредитования состоит в восстановлении денежных средств низовых банков, вложения в кругооборот капитала предприятий различных отраслей народного хозяйства. Кредиты предоставляются по ставкам рефинансирования, устанавливаемым ЦБ РФ.
Регулирование процентных ставок коммерческих банков осуществляется путем установления маржи, или предельного уровня превышения ставок рефинансирования ЦБ РФ. Таким образом, маржа представляет собой дифференциал процентных ставок Центрального и коммерческих банков.
В настоящее время ставка рефинансирования установлена на уровне 10,5% годовых, что призвано ограничить темпы роста инфляции путем «сжатия» денежной массы, находящейся в обращении. Введение такой ставки - временная мера, характеризующая денежное обращение при переходе к рыночной экономике. В индустриальных странах ставки рефинансирования коммерческих банков составляют 4—6% годовых. Подобная дешевизна кредитов Центральных банков стимулирует активное использование заемных капиталов для расширения предпринимательства и внедрения в производство достижений научно-технического прогресса.
Функция организации безналичных расчетов народного хозяйства. При выполнении этой функции ЦБ РФ устанавливает принципы организации расчетов, способы совершения платежей, формы бланков денежных документов, этапы их бухгалтерской обработки и порядок совершения расчетных операций.
Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках и совершать расчетные операции только по этим счетам. Главными видами счетов предприятий и организаций в банках являются расчетные и текущие счета. На расчетные счета зачисляется денежная выручка от реализации товаров, работ и услуг. Одновременно по этим счетам производятся платежи за отгруженные товарно-материальные ценности и выполненные работы. Это значит, что с помощью расчетных счетов осуществляется платежный оборот предприятий по различным обязательствам коммерческой деятельности.
В настоящее время в народном хозяйстве применяются расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, веками и аккредитивами. В основном предприятия используют предварительную оплату товарно-материальных ценностей с помощью платежных поручений.
Безналичные расчеты осуществляются на основе корреспондентских счетов коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах Банка России. Эти счета используются для перевода денежных средств банковских клиентов, находящихся в различных пунктах. Помимо РКЦ межбанковские корреспондентские отношения могут организовываться через расчетные палаты, создаваемые региональными коммерческими банками.
Большинство кредитных учреждений оснащено компьютерами и терминалами ЭВМ, которые используются для учета и перевода денежных средств предприятий и организаций. Крупные коммерческие банки входят в систему международных платежей с использованием спутниковых средств связи. Это позволяет значительно ускорить совершение платежей и сократить размеры оборотных капиталов, находящихся в расчетах.16
Функция организации банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банков. Банк России устанавливает правила финансирования, кредитования, расчетов и кассовых операций, а также бухгалтерского учета и отчетности по основным участкам деятельности кредитных учреждений. Важнейшими из этих правил являются правила кредитования предприятий и хозяйственных организаций коммерческими банками. При установившейся практике процесс кредитования начинается с предоставления пакета документов для открытия банковской ссуды. В состав этих документов входят заявление, срочное обязательство, бухгалтерский баланс, технико-экономическое обоснование, гарантия третьей стороны на погашение кредита и др.
Предоставление кредита или зачисление валюты ссуды на расчетный счет заемщика начинается после подписания кредитного договора. Кредит используется для совершения платежей по обязательствам коммерческой деятельности (за счет денежных средств банка).
Главное условие использования кредита — вложение полученных средств в эффективное коммерческое мероприятие, обеспечивающее получение денежной выручки и прибыли для расширения масштабов предпринимательской деятельности.
Возвратность кредита состоит в зачислении на ссудные счета денежной выручки от реализации продукции и товаров банковских клиентов. Правила Центрального банка РФ предусматривают осуществление контроля за целевым расходом и своевременным возвратом предоставленных средств, Правила ведения кассовых операций содержат порядок обращения с наличными деньгами в хозяйстве и банках, расчеты лимитов оборотных касс и условия инкассации сверхлимитной денежной наличности.
Соблюдение этих правил имеет большое значение для ограничения налично-денежного обращения, сокращения издержек и ускорения оборота наличных денег.
Правила бухгалтерского учета отражают порядок совершения расчетных, кредитных и кассовых операций по соответствующим счетам Центрального и коммерческих банков. Банковские счета ведутся на основе типового плана счетов Банка России, утверждаемого для банковской системы. Правилами предусмотрены формы балансов и оборотных ведомостей различных кредитных учреждений. Соблюдение этих правил необходимо для сохранения денежных средств, находящихся в распоряжении банков.
Правила статистической отчетности содержат основные условия составления отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам их деятельности. Ежемесячная, квартальная и годовая отчетность составляется по кредитным вложениям, безналичным расчетам, кассовым оборотам, составу и структуре денежной массы, финансированию капитальных вложений и другим участкам. Отчет о годовой деятельности Центрального банка РФ представляется Государственной Думе, Правительству и Президенту РФ.
Функция государственной регистрации кредитных учреждений. Центральный банк РФ рассматривает пакет документов для открытия нового кредитного учреждения и принимает решение о предоставлении лицензии на право ведения банковских операций. Такие лицензии выдаются только кредитным учреждениям, располагающим квалифицированными кадрами для выполнения возлагаемых на них обязанностей.
Страховые компании, инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды не относятся к звеньям денежно-кредитной системы, не имеют права совершать банковские операции, и поэтому лицензии на банковскую деятельность им не предоставляются. Они находятся на статусе банковских клиентов и в качестве последних проводят расчетно-денежные операции в соответствии с правилами ЦБ РФ. Пакет документов для регистрации нового кредитного учреждения включает17:
протокольное решение учредителей об открытии нового банка или товарищества;
список учредителей с отражением суммы денежных взносов, степени оплаты уставного капитала и остатков денежных средств на счетах в банках для внесения установленного пая;
устав банка с характеристикой основных направлений его деятельности по мобилизации денежных средств, организации счетоводства и совершения кредитных и кассовых операций;
вступительный баланс на день открытия банка с данными об оплаченной части уставного фонда, имущества банка и кассовой наличности в отечественной и иностранной валюте;
финансовый план банка с программой денежных ресурсов, краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитов, дебиторских и кредиторских процентов и расчетной прибыли банка;
заключительный баланс на конец отчетного года с предполагаемыми операциями за период с начала деятельности;
справки о трудовой деятельности председателя, первого
заместителя председателя и главного бухгалтера банка;
образцы подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться имуществом банка и его денежными средствами.
Уставный капитал регистрируемого банка должен составлять не менее 5 млрд евро, а доля одного учредителя — не более 35% уставного капитала. Подобное правило защищает банковскую систему от монополизации и позволяет принимать коллегиальные решения по основным вопросам работы банков.
Рассмотрев пакет документов, Центральный банк РФ принимает решение об открытии нового кредитного учреждения. Операции последнего начинаются после передачи лицензии ответственному должностному лицу банка. При нарушении уставных требований банков и федерального законодательства в области банковской деятельности лицензии отзываются.18
Функция организации государственного надзора за деятельностью кредитных учреждений. После открытия кредитных учреждений и начала их операций Банк России осуществляет постоянный надзор за их деятельностью. Эта работа проводится расчетно-кассовыми центрами Банка, в которых находятся корреспондентские счета низовых кредитных органов. Анализируй обороты и остатки денежных средств на этих счетах, РКЦ получают необходимую информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовом состоянии коммерческих банков.
Расчетно-кассовые центры организуют расчетное, кредитное, кассовое и валютное пространство России, проводя денежно-кредитную политику Правительства и Центрального банка РФ. В результате этого сохраняются единство денежного обращения и возможность регулирования работы коммерческих банков.
Главные цели государственного надзора за работой коммерческих банков состоят в обеспечении их ликвидности, сохранности средств вкладчиков и предотвращении возможных банкротств.
Надзор осуществляется путем ежегодного установления расчетных нормативов работы коммерческих банков, включая соотношение:
собственного капитала банка и средств вкладчиков;
задолженности по кредитам и средствам предприятий и населения;
наиболее ликвидных активов и суммы вкладов до востребования и др.
Директивное ведение таких нормативов сдерживает экспансию банков на депозитном рынке, «перегрев» кредитных вложений в хозяйство и позволяет сохранять денежные средства предприятий и населения.
Развитие банковского дела в различных странах мира показало, что наиболее надежным показателем банковской ликвидности и сохранности средств вкладчиков служит соотношение активов с наибольшей оборачиваемостью и долгосрочных депозитов, помещаемых на срок более одного года. При одном обороте вкладов банковские кредиты совершают несколько десятков оборотов в год, принося банкам большие дебиторские Проценты и прибыль. Эффективность использования средств возрастает при создании специальных фондов учредителей ЦБ РФ И Правительства РФ, обеспечивающих платежеспособность банков при массовом изъятии денежных средств. Расчетно-кассовые центры ежемесячно проверяют соблюдение коммерческими банками установленных нормативов по данным бухгалтерских балансов и принимают необходимые меры к улучшению их работы.
Функция реализации облигаций государственных займов и кредитования расходов федерального бюджета. Банк России -уполномоченный орган Министерства финансов РФ по продаже облигаций государственных займов. Реализация облигаций этих займов осуществляется банками-дилерами, контингент которых формируется Министерством финансов и Центральным банком РФ.
Функция регулирования золотовалютных резервов страны. Банк России является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по продаже я покупке золота и иностранных валют. Операции с этими ценностями проводятся по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках. Продажа и покупка золота осуществляются по рыночной цене за одну тройскую унцию (31,1 г) Введение плавающего курса рубля соответствует международной практике регулирования валютных курсов и поддержания стабильной покупательной способности доллара США как мировой валюты, предназначенной для расчетов по экспортно-импортным операциям. Плавающий курс призван упорядочить валютные операции и расчеты по внешней торговле без нанесения ущерба отечественным экспортерам и импортерам.
Текущий курс рубля по отношению к доллару США и другим иностранным валютам определяется по результатам торгов на Межбанковской валютной бирже в Москве. В торгах участвуют наиболее крупные и стабильные коммерческие банки. Право на ведение валютных операций имеют банки, получившие соответствующие лицензии ЦБ РФ. По таким лицензиям они могут выполнять все виды валютных операций, включая перевод денежных средств в ближнее и дальнее зарубежье. Частичная лицензия предоставляет право на ведение валютных операций только на территории нашей страны.
Главными формами безналичных расчетов по экспортно-импортным операциям являются документарное инкассо и аккредитивные поручения. При этих формах расчетов переводимые денежные средства сосредоточиваются на счетах НОСТРО. В отличие от обычных банковских депозитов остатки этих средств получили название авуаров. Для сокращения авуаров по аннулированным внешнеторговым соглашениям сумма свободных средств подлежит возврату на счета импортеров в отечественные банки. Возврат авуаров означает сокращение искусственного вывоза капиталов из страны и имеет большое значение для выполнения различных инвестиционных программ. По экспертным оценкам ЦБ РФ, авуары и вклады российских коммерческих структур и граждан в банках Европы и Америки составляют более 500 млрд долл.
Функция составления платежного баланса страны. В условиях ликвидации золотомонетного стандарта и монетного паритета основой обеспечения банкнот ЦБ РФ служат товарные массы, включая товары отечественного и зарубежного производства.
Список литературы
1.Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности»
2.Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
3.Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2006. – 302с.
4.Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 252с.
5. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2006. - 471 с.
6.Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб. : Питер, 2008. - 302 с.
7.Белоглазова Г. Н. Банковское дело: орг. деятельности коммер. банка. - М. : Высш. образование, 2008. - 422 с.
8.Деньги, кредит, банки/Под ред. проф. Жукова Е.Ф.-М: ЮНИТИ, 2007.– 320с.
9.Ларичева З. М. Основы современной экономики: Нижегор. гос. ун-т. - Н. Новгород, 2007. - 247 с.
10.Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. – М.: Инфра-М, 2008. – 240с.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00514