Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем

Введение
Глава 1. Финансово-экономический аспект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
1.1 Понятие, сущность и причины легализации
1.2 Способы и методы легализации (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
Глава 2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как состав преступления по российскому уголовному праву
2.1 Объект и предмет легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.1.1 Объект легализации
2.1.2 Предмет легализации
2.2 Объективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.3 Субъект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.4 Субъективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.5 Квалифицирующие признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
Заключение
Список использованных нормативных актов и литературы
Нормативные акты и судебная практика
Литература

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем

8. Подкуп, шантаж, угрозы, запугивание и даже насилие в отношении руководителей и сотрудников, банковских и небанковских финансовых учреждений, организаций, не являющихся частью финансовой системы, фирм и организаций - участников договорных отношений и сделок, ответственных за идентификацию клиентов и принадлежащих им денежных средств и имущества.6
9. Структуринг - широко распространенный в криминальной практике прием легализации, связанный с дроблением незаконных доходов на более мелкие суммы, которые зачисляются на один счет.
10. Комбинированный метод дробления крупных сумм «грязных» денег на более мелкие, не вызывающие подозрения суммы и последующие перечисления их, но не на один банковский счет, как при использовании уже рассмотренного приема «структуринга», а на несколько различныхсчетов, открываемых обычно на подставных лиц, и находящихся иногда в одном, но, чаще всего, в разных банках.
11. Смурфинг - целенаправленная покупка легко преобразуемых имущественных, иных ценностей, и так называемых финансовых инструментов. При этом каждая отдельная покупка совершается на сумму ниже той, с которой возникают подозрения, требующие дополнительной проверки.7
Глава 2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как состав преступления по российскому уголовному праву
2.1 Объект и предмет легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
2.1.1 Объект легализации
Определение непосредственного объекта преступления, предусмотренного ст. 174 и 174.1 УК РФ, имеет большое значение, и в первую очередь для выяснения характера и степени общественной опасности совершенного деяния, правильной квалификации содеянного, отграничения совершенных преступлений от схожих преступных деяний.
Существуют различные точки зрения по вопросу определения непосредственного объекта преступления, предусмотренного ст. 174 и 174.1 УК РФ. По общему мнению, наиболее предпочтительной является та, точка зрения, которая под непосредственным объектом легализации доходов признает общественные отношения, складывающиеся в сфере экономики, предпринимательства и кредитно-денежного обращения.
Поэтому непосредственным объектом легализации доходов следует признать общественные отношения по поводу осуществления экономической деятельности участниками гражданского оборота.
Исходя из приведенных доводов, представляется, что общественные отношения в сфере экономической деятельности, скорее всего, являются дополнительным непосредственным объектом легализации.8
Соглашаясь с таким выводом, основным непосредственным объектом О.Ю. Якимов предлагает считать те отношения, которые страдают при осуществлении организованной преступной деятельности, т.е. общественные отношения, складывающиеся при обеспечении общественной безопасности, страдающие от деятельности организованных преступных групп.
Объектами транснациональных преступлений являются как общественные отношения внутри государств, так и межгосударственные отношения в экономической сфере. Признавая то или иное деяние в качестве преступления, мировое сообщество, как правило, в преамбулах соответствующих международных договоров всякий раз отмечает их опасность как для межгосударственных, так и для внутригосударственных отношений.
Поэтому факультативным непосредственным объектом состава преступления, предусмотренного ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ, можно признать международные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в международной экономической деятельности.9
Представляется возможным сделать следующие выводы.
1. Дополнительным видовым объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, выступают общественные отношения, отвечающие принципу свободы экономической деятельности; принципу осуществления экономической деятельности на законных основаниях; принципу добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности; принципу добропорядочности субъектов экономической деятельности.
2. Основной непосредственный объект - отношения, возникающие в процессе регламентированной деятельности органов государственной власти (судебных, прокуратуры, предварительного следствия) по осуществлению задач правосудия по установлению действительного источника происхождения преступно добытого имущества.
3. Дополнительный непосредственный объект - общественные отношения, складывающиеся в сфере экономики, предпринимательства и кредитно-денежного обращения.
4. Факультативный непосредственный объект - деятельность международных финансовых институтов, международные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в международной экономической деятельности.10
2.1.2 Предмет легализации
Под предметом легализации (отмывания) понимаются доходы, приобретенные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в ст. 174 УК РФ) или в результате совершения преступления (в ст. 174.1 УК РФ). Под денежными средствами понимаются наличные и безналичные деньги в любой валюте.
Практика показывает, что предметом легализации (отмывания) могут быть не только денежные средства или имущество, но и право на имущество (имущественные права), которое также является самостоятельным предметом уголовно-правовой охраны (в ст. 159, 163 УК РФ).
Одним из признаков предмета преступного посягательства (отмытых доходов) является их преступный путь приобретения.
Поэтому для отнесения способа приобретения предметов легализации к преступному необходимо установить, какой путь приобретения денежных средств или имущества следует считать преступным.11
Отметим следующее:
1. Предмет легализации не обоснован, но разделен на "денежные средства" и "иное имущество", так как термин "имущество" охватывает и "деньги". Вместе с тем нынешнее законодательное определение предмета легализации не охватывает "права на имущество", что следует признать недостатком.
2. Приобретение легализуемых денежных средств или иного имущества предлагается считать преступным не с момента вступления в законную силу приговора суда в отношении лица, совершившего первоначальное преступление, а с того момента, когда правоохранительным органом будут получены данные, указывающие на наличие в действиях лица признаков основного состава преступления.
3. В составе преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, содержится два самостоятельных состава. Признаки состава первого преступления (объективные и субъективные) характеризуют признак второго преступления - предмет (легализованные доходы), причем при отсутствии наличия всех признаков основного преступления нельзя определить преступность предмета легализации, что и будет свидетельствовать об отсутствии в деянии по отмыванию денег признаков дополнительного преступления.
2.2 Объективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
Объективная сторона заключается в совершении финансовых операций с денежными средствами, приобретенными преступным путем, а равно использование средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Обмен информацией и опытом, анализ действий преступников не возможен без участия международных институтов противодействия легализации, в том числе ФАТФ – международной комиссии по борьбе с отмыванием.12
В отчете экспертами приводятся практические примеры действий преступников, в частности:
с участием некоммерческих организаций;
с участием коммерческих организаций, созданных специально для легализации преступных доходов;
на рынке ценных бумаг;
в ходе коммерческих операций на рынке золота и алмазов;
в страховом деле.
Как следует из диспозиции статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации преступления, предусмотренные этими статьями уголовного закона должны быть осуществлены «путем совершения в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом..».13
Нормы уголовного права не содержат юридического определения понятия сделки. С точки зрения гражданского права оно дано в ст.153 ГК РФ: "Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей".14 Необходимо иметь ввиду, что, осуществляемые преступниками сделки могут признаваться мнимыми и притворными (ст.170 ГК РФ), недействительными или ничтожными (ст.166-168 ГК РФ).
Из положений Гражданского кодекса также следует, что под совершением сделки следует понимать процесс их заключения. Соответственно, возникает вопрос, а что считать моментом совершения сделки по легализации преступно приобретенного имущества с точки зрения уголовного права.
Механизм отмывания, как уже говорилось выше, часто представляет собой целый комплекс взаимосвязанных операций, отдельные звенья которого могут вообще не являться сделками, быть недействительными или ничтожными сделками.
Очевидно, что в ходе привлечения лица к уголовной ответственности в данных случаях существенным вопросом квалификации деяния будет отнесение действий, совершенных с денежными средствами или имуществом, приобретенным преступным путем, к совершению финансовых операций и другим сделкам.15
Другим вариантом решения может стать законодательное признание за уголовным законом права самостоятельно определять содержание понятия уголовно-правовой нормы с учетом ее грамматического толкования. Это в свою очередь поможет разрешению проблемы соотношения норм уголовного и других отраслей права во всей сфере, связанной с экономической преступностью.
2.3 Субъект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
Cубъектом легализации (отмывания) может быть как лицо, участвовавшее, так и не участвовавшее в первичных (предшествовавших легализации) незаконных действиях.
Как показывают проведенные нами исследования, при квалификации деяний по ст. 174 УК работники следствия под субъектом легализации обычно подразумевают лицо, совершившее операцию с имуществом, приобретенным незаконным путем, и придавшее ему статус законности в процессе его реализации. Но есть и такие, кто под субъектом легализации подразумевает лиц, действия которых направлены на операции с имуществом, относительно которого приобретатель не знал о его незаконном происхождении и совершал с ним операции, не нарушая требований закона. Многие практические работники под субъектом легализации понимают лиц, совершивших операции с имуществом, приобретенным незаконным путем, но использовавших его для удовлетворения личных или хозяйственных потребностей.
Подобная трактовка диспозиции ст. 174 УК и определение субъекта преступления привели на первых порах ее действия к ошибочной практике: более 90 процентов уголовных дел за 1997 - 1998 гг. было неверно квалифицировано.
Например, в Тюменской области в 1998 г. было зарегистрировано 89 преступлений, предусмотренных ст. 174 УК, из них 86 было прекращено по ч. 2 ст. 5 УПК РСФСР (за отсутствием в деянии состава преступления).16
В Новосибирской области в 1997 - 1998 гг. в 67 случаях из 70 были вынесены оправдательные приговоры по ст. 174 УК. В них судами указывалось на то, что лица, совершившие хищения имущества или ценностей, продавали его и вырученные денежные средства использовали на личные нужды, а не вовлекали в сферу предпринимательской деятельности и не придавали им действительного или мнимого статуса законности.17
Следует признать порочной практику некоторых органов предварительного следствия, которые часто исходят из того, что лицо (лица), в каждом без исключения случае добывшее деньги или иное имущество посредством совершения хищения в различных формах (ст. 158 - 162 УК РФ), а затем сбывшее похищенное, наряду с хищением несет ответственность по ст. 174 УК РФ.
Например, Арзамасским РОВД Нижегородской области возбуждено уголовное дело по ст. 174 ч. 1 УК РФ, в результате расследования которого гр-н Б. был обвинен в совершении двух краж автодеталей из гаража (ст. 158 УК РФ) и в их продаже, что, по мнению следственных органов, является легализацией имущества, приобретенного незаконным путем, и дает основание квалифицировать действия обвиняемого дополнительно по ст. 174 УК РФ.
Не единичны случаи квалификации деяния по ст. 174 УК РФ, когда лицо, совершившее преступление, средства, полученные в результате общественно опасного посягательства, использует на свои личные нужды, чтобы "свести концы с концами".
Так, С. незаконно сбыла наркотическое средство не установленному следствием лицу, а на вырученные деньги приобрела продукты питания для своей семьи, которая голодала, поскольку после потери работы взрослые члены семьи не могли найти новые источники существования. Такие действия были квалифицированы как "легализация".
Все эти примеры наглядно показывают, что практические работники недостаточно четко понимают признаки преступления, предусмотренного ст. 174 УК.
Поверхностный подход органов предварительного расследования к определению признаков преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, приводит к вынесению судами оправдательных приговоров. При этом суды отмечают, что действия подсудимых, совершивших, скажем, хищения и использующих похищенное в своих личных целях без осуществления каких-либо действий, направленных на придание легитимности похищенному, охватываются основным составом преступления (хищением) и дополнительной квалификации по ст. 174 УК не требуют.
Впервые годы действия нового уголовного законодательства ст. 174 УК применялась в совокупности с другими статьями Особенной части УК РФ повсеместно, и связана подобная негативная практика с тем, что суды, а в большей мере работники следствия, неверно толковали ст. 174 УК. В чем заключались ошибки?
1. Диспозиция ст. 174 УК подразумевает наступление ответственности лица, совершившего хищение либо иное корыстное преступление либо вступившего в противозаконную сделку, придавая незаконным доходам вид правомерного владения, пользования или распоряжения с последующим использованием их в финансовых операциях или иных сделках либо для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Другими словами, лицо, совершившее преступление, деньги или имущество, полученные таким образом, легализует, то есть придает им статус законности.
Следовательно, субъектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК, может быть лицо, приобретшее денежные средства или имущество в результате нарушения российского законодательства, а затем принявшее меры по его легализации.18
2. Субъектами преступления могут быть и лица, которые непосредственно принимают участие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, в целях придания ему статуса легитимности. В данном случае лицо, незаконно приобретшее имущество или иные денежные средства, вступает в сговор с другим лицом, через которое или посредством которого незаконные доходы и будут легализовываться, то есть это лицо помогает или создает условия для реализации результатов незаконной деятельности мнимого владельца.
Именно в этом случае действия лица, непосредственно осуществляющего финансовые операции или сделки с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, должны квалифицироваться по ст. 174 УК как исполнителя объективной стороны данного состава. Действия же лица, предложившего легализовать денежные средства или имущество, приобретаемые им незаконно, в таком случае должны квалифицироваться через ст. 33 УК как организатора, подстрекателя или пособника этого преступления. Помимо этого действия виновного должны быть квалифицированы и по основному составу, предусматривающему ответственность за незаконные действия, в результате которых виновный приобрел это имущество.19
Следовательно, субъектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК, могут быть любые лица, участвующие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, как те, кто непосредственно приобрел незаконным путем данное имущество, а затем сам же и легализовал его, так и те, кто непосредственно принимал участие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, в целях его легализации.
2.4 Субъективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем