Порядок оформления кредита в банке

Содержание

Введение
1. Теоретические основы организации процесса кредитования заемщиков в коммерческом банке
1.1.Основы кредитования в условиях рыночного хозяйствования
1.2.Принципы банковского кредитования
1.3. Формы обеспечения кредита
2 Оформление кредита в банке
2.1. Организация процесса кредитования в коммерческом банке
2.2. Кредитование населения финансовыми организациями
Заключение
Литература
Приложение 1

Порядок оформления кредита в банке

Методы оценки кредитоспособности включают систему финансовых коэффициентов [17, c. 5]:
Коэффициент абсолютной ликвидности - показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть покрыты за счёт высоколиквидных активов. Норматив 0,2 – 0,25.
Промежуточный коэффициент покрытия - показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочными долговым обязательствам. Норматив 0,7 – 0,8.
Общий коэффициент покрытия - показывает достаточно ли ликвидных активов для погашения к/ср обязательств (мобильных пассивов). Норматив 1 – 2,5.
Коэффициент финансовой независимости - характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Норматив 50-60%.
В зависимости от величины данных коэффициентов предприятияраспределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках неодинаков. Условная разбивка заёмщиков по классности может быть следующая [2, c. 62]:
Таблица 1.
Коэффициенты
1-й класс
2-й класс
3-й класс
К-т абсолютной ликвидности
0,2 и выше
0,15 – 0,2
менее 0,15
Промежуточный К-т покрытия
0,8 и выше
0,5 – 0,8
менее 0,5
Общий К-т покрытия
2,0 и выше
1,0 – 2,0
менее 1,0
К-т финансовой независимости
более 60%
40 – 60%
Менее 40%
Однако, может возникнуть ситуация, когда по разным коэффициентам заёмщик относится к разным классам, тогда оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю – рейтинг заёмщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путём умножения классности (1, 2, 3) показателя и его доли (30, 20, 30, 20% соответственно по 4 показателям). Тогда к 1 классу будут отнесены заёмщики с суммой баллов 100 – 150, ко 2 классу – с суммой 151 – 250, к 3 классу – 251 – 300 баллов [20, c. 6].
В соответствии с классом заёмщика определяется режим работы с ним. В отношении первоклассных заёмщиков применяются льготные системы кредитования (кредитная линия, овердрафт, авальный кредит) Клиентам 2 класса кредиты, как правило, выдаются только под дополнительное обеспечение, на срок до 6 месяцев, с правом пролонгации не более 3 месяцев. Клиентам 3 класса банк старается кредитов не предоставлять, но если такое случается, то обычно под 2 вида обеспечения, не более 6 месяцев, без права пролонгации, величина кредита – не более уставного капитала предприятия, процентная ставка более высокая, ссуды только разовые.
После оценки кредитоспособности инспектор составляет заключение и все документы выносятся на заседание кредитного комитета банка. При отрицательном решении все документы остаются в банке в кредитном досье клиента, при положительном – переходят к следующему этапу.
Оформление кредитного договора и выдача кредита. Кредитный договор – двусторонняя, реальная, возмездная сделка, определяет условия предоставления кредита и его возврата. Должен быть в письменной форме. Считается заключённым при достижении согласия по всем существенным условиям: предмет договора, цель кредита, сумма, срок, условия выдачи и погашения, процентная ставка, способы обеспечения кредитного обязательства. Содержит следующие разделы [22, c. 15]:
- Общие положения: наименование сторон, предмет договора (все существенные условия).
- Права и обязанности заёмщика: Права – требовать предоставление кредита в определённом объёме и в срок, право досрочного погашения, расторгнуть договор при нарушении банком условий, требовать пролонгации по объективным причинам, требовать снижения ставки при снижении учётной ставки ЦБ. Обязанности – использовать кредит только на конкретные цели, предоставить банку право в день погашения кредита и уплаты процентов списывать соответствующие суммы со счёта в безакцептном порядке, обеспечить доступ банка к своим первичным бух документам, а также во все помещения для проверки обеспечения, сообщить о всех других своих кредиторах и т.д.
- Права и обязанности банка: Права банка – производить проверку обеспечения кредита и его целевого использования, прекратить выдачу новых ссуд и потребовать досрочно выданные при нарушении заёмщиком условий договора или ухудшении его финансового положения, возможность переуступки полностью или частично с согласия заёмщика или без прав по договору другому банку, пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки и.т.д. Обязанности – предоставить кредит и т.д.
- Ответственность сторон: При нарушении заёмщиком условий договора банк может приостановить дальнейшую выдачу кредита, предъявить кредит к досрочному взысканию, увеличить процентную ставку, требовать выплаты неустойки за неиспользованный кредит. При не предоставлении кредита банком, последний выплачивает неустойку.
- Порядок разрешения споров.
- Срок действия договора.
- Юридические адреса сторон.
Договор составляется минимум в 2 экземплярах, если в качестве обеспечителя выступает третье лицо – 3 экземпляра.
После подписания договора в день выдачи кредита инспектор выписывает распоряжение об открытии ссудного счёта клиенту.
Контроль банка за погашением кредита и процентов по нему. Погашение кредита производится в сроки, установленные договором следующими путями [25, c. 25]:
1.Предоставление заёмщиком платёжного поручения на списание средств на погашение кредита
2.Безакцептное списание с расчётного счёта (такое право должно быть оговорено и в кредитном договоре, и в договоре банковского счёта). За несколько дней банк должен уведомить клиента о предстоящем погашении. Если в установленный день средств на расчётном счёте нет, то ссуда переносится в разряд просроченных.
В течении всего действия договора банк следит за выполнением его условий с целью выявить на ранней стадии возможность проблемного кредита. Для контроля за погашением формируется кредитное досье клиента, которое в обязательном порядке включает следующие документы [24, c. 4]:
- Кредитная заявка на получение кредита
- Бухгалтерская отчётность заёмщика на последнюю дату перед выдачей кредита (с отметкой ГНИ)
- Технико – экономическое обоснование потребности в получении кредита
- Заключение кредитного работника по анализу кредитной заявки
- Копия протокола заседания кредитного комитета с решением о выдаче кредита
- Кредитный договор
- Договоры по обеспечению
- Распоряжение бухгалтерии по выдаче кредита, открытию кредитной линии, учёту обеспечительных обязательств
- Заключение о классификации задолженности по группе риска
- Расчёт процентов и документы по контролю по их взысканию
- Акты проверки залога
- Заключение по оценке залога, в случае необходимости – государственная регистрация
- Бухгалтерская отчётность поручителя и заключение по её анализу
- Документы по претензионной работе (если кредит стал проблемным)
- Распоряжение о закрытии ссудного счёта и соответствующих внебалансовых счетов
- В случае необходимости – документы, подтверждающие списание ссуды за счёт резерва
Основные направления контроля за предоставленным кредитом [24, c. 6]:
1. целевое использование ссуды;
2. ежемесячный анализ финансового состояния заёмщика, включая его расчётный счёт;
3. за 10 дней до погашения кредита инспектор должен сделать развёрнутое заключение о перечислении погашения;
4. контроль за обеспечением по отчётам клиента и с выездом на место (как минимум – 1 раз в квартал);
5. проверка с выходом на место финансового состояния заёмщика по распоряжению руководства банка (если заёмщик впервые обратился в банк).
Если возникают признаки ухудшения финансового состояния клиента (резкое увеличение дебиторской задолженности, снижение объема продаж и оборота по расчётному счёту) и возникает задолженность по погашению основной суммы долга и процентов, то кредит признаётся проблемным и решение о дальнейших действиях принимается кредитным комитетом. Если есть реальная возможность улучшения состояния клиента, кредит пролонгируется, при этом требуется дополнительное обеспечение. Если нет – кредит взыскивается досрочно.
Кредитные операции – высокорисковый вид деятельности банка, для снижения этого риска формируются специальные резервы на возможные потери по ссудам. Это должно предотвратить резкие колебания прибыли банка в связи с невозвратом ссудной массы и обеспечить более стабильные условия деятельности.
2.2. Процесс ведения кредита банком
В данной главе мы рассмотрим процесс ведения кредита
1 Банк ведет деятельность:
•по сбору платежей по ипотечному кредиту и переводу различных частей этих платежей (долг, процент, налоговые платежи, страховые взносы) в соответствии с их назначением получателям(на соответствующие счета банка, инвесторам, налоговыми инспекциям, страховым организациям)
•работа с микрокредитами при нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору
2. Прием платежей от заемщиков по кредитам:
•осуществление контроля за своевременным внесением заемщиком платежей по кредитам
•распределение суммы платежа по кредиту по соответствующим лицевым счетам
•ведение ссудных счетов заемщиков
•предоставление выписок по счетам заемщика
•выявление ошибок, возникающих в процессе внесения платежей по кредитам, принятие мер по их устранению
•расчет новых ставок и размеров платежей по кредитам с переменной процентной ставкой; своевременное уведомление заемщиков о таких изменениях
•формирование резервов на возможные потери по ссудам
•обеспечение внебалансового учета обеспечения по ипотечным кредитам
•составление сводных месячных и годовых отчетов по кредитам
•оформление платежей в счет досрочного погашения кредита, проведение по согласованию с заемщиками перерасчетов платежей по ипотечным кредитам, связанных с досрочным погашением кредитов
3. Ведет платежи при обслуживании кредита
Основные:
•платеж по кредиту, включающий плату в счет погашения основного долга и процента
•плата за обслуживание кредита, которая является частью процентной ставки, устанавливаемой по кредиту
•штрафные платежи за несвоевременное внесение суммы регулярного платежа, предусматриваемые кредитным договором
Дополнительные:
•сбор при передаче обязательства по кредиту (по прейскуранту банка, выплачивается новым заемщиком)
•плата за восстановление заемщика в правах после преодоления им ситуации неплатежей по кредиту, длившейся от 30 до 90 дней (по прейскуранту банка)
•сбор за замену страхового полиса другим (пересмотр страховой суммы)
•платежи за ошибки в банковском чеке и т.п. (по прейскуранту банка)
4. Осуществляет принятие мер при нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору:
•предупреждение нарушений сроков внесения платежей по кредитам
•принятие мер в ситуациях несвоевременного или неполной сумме внесения платежей по кредитам
•реализация мер по работе с проблемными кредитами
•обращение взыскания на заложенное имущество
5. Осуществляет работу с кредитами при временном нарушении заемщиком обязательств:
•любое нарушение заемщиком обязательств по кредитному договору требует внимания со стороны банка
•при просрочке платежа на срок более 10 календарных дней—заказное письмо с требованием о необходимости срочного внесения платежей по кредиту и предупреждением о возможных для него последствиях при невнесении платежа
6. Осуществляет работа с кредитами при серьезных нарушениях выполнения обязательств заемщиком
•проведение промежуточного андеррайтинга кредита, (особое внимание-платежеспособность заемщика и перспективы ее улучшения)
•при положительной перспективе с точки зрения улучшения платежеспособности - принятие плана мероприятий (изменение графика погашения кредита, временное снижение процентной ставки и др.)
•при неперспективности кредита с точки зрения возможностей его погашения - квалификация кредита как проблемного.
7. При досрочном или частичном исполнение обязательств по инициативе заемщика осуществляет
Информирование заемщика о:
•величине новой процентной ставки
•дате, с которой применяется новая процентная ставка
•размере нового месячного платежа и дате, с которой он действует
•методе, который использован для определения новой процентной ставки
•дате следующего изменения ставки процентов
8. Осуществляет контроль за поддержанием страхового обеспечения кредита
9. При закрытии кредитного договора:
Подразделение по обслуживанию подготавливает и передает бухгалтерии следующие распоряжения:
•о закрытии ссудного счета
•на списание резерва
•на списание поручительства с внебалансовых счетов