Организация вьездного и выезного туризма (на примере конкретной организации)

Введение
1.Маркетинговое исследование
1.1.Цели и задачи разработки бизнес-плана
1.2. Описание предоставляемых услуг
1.3.Анализ рынка и прогнозирование спроса
2.Производственный план деятельности фирмы
2.1. Описание производственного процесса (операций и оборудования)
2.2. Расчет издержек производства
2.3. Расчет потребности в производственном персонале
3. Инвестиционный план деятельности
3.1.Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
3.2.Составление сметы косвенных расходов
3.3. Расчет показателей экономической эффективности проекта
4.Определение условий безубыточности проекта
Заключение
Список использованной литературы

Организация вьездного и выезного туризма (на примере конкретной организации)

напрямую
посредники
дилеры
напрямую
8.Место расположения (адрес). Насколько уда­лено от региона
находится в центре
ре­гиона
находится в соседнем ре­гионе
находится в регионе
находится в регионе
9.Общий вывод о сте­пени конкурентоспо­собности
высокая
высокая
высокая
средняя
На основе анализа изделий-аналогов и фирм-конкурентов предполагается выработать общую стратегию поведения создаваемой фирмы «Вояж» на рынке и обосновать долю (в процентах) завоевываемого рынка. Как уже говорилось предполагаемая доля завоевания рынка составит 10%. Прогнозируемая потенциальная емкость рынка оценивается в 40 000 рублей.
2. Производственный план деятельности фирмы
Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка его товаров и услуг.
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан полный ассортимент продукции и услуг. Но даже после того, как изделия уже предлагаются рынку, фирме часто необходимо продолжать данную работу, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе.
2.1. Описание производственного процесса (операций и оборудования)
Производственный процесс представляет собой совокупность выполняемых в определенной последовательности технологических и вспомогательных операций по производству в нашем случае туристических услуг.
Рассмотрим основные этапы технологического процесса:
• постановка проблемы;
• определение круга источников информации;
• сбор необходимой информации;
• анализ;
• расчет результатов;
• выработка необходимых стратегий;
• контроль за воплощением на практике;
• информационная поддержка.
При разработке бизнес-плана составляют укрупненную маршрутную технологическую схему изготовления изделия или выполнения услуги, которая должна показывать последовательность выполнения укрупненных операций (процессов), а также основные сведения об этих операциях (процессах): оборудование, профессия рабочих (операторах).
Для успешного выполнения этапов производственного процесса нам необходимы:
• компьютер хорошего качества (минимальная конфигурация: процессор 486 и ОЗУ 4 Мв);
• принтер хорошего качества;
• набор компьютерных программ:
• справочно-правовые:
• бухгалтерские;
• программы финансового и маркетингового планирования;
• программы оценки эффективности деятельности;
• специализированные издания;
• помещение;
• автомобиль «Жигули».
2.2. Расчет издержек производства
В соответствии с действующей схемой реализации инвестицион­ного проекта в представленном бизнес-плане планируется следую­щие ежемесячные издержки в долларах США:
Постоянные вздержки.
Аренда помещения под офис 800
Амортизация 100
Затраты на персонал 1900
Переменные издержки:
период 1
период 2
период 3
период 4
период 5
период 6
Услуги других организации
3200
3500
3700
3950
4000
4000
Маркетинг
4800
4700
4500
4300
4550
4500
Калькуляция затрат по одной путевке
Путевка в Италию
$
Проживание в гостиницах
200
Оформление виз
50
Проезд на автобусе
200
Перечисленные завтраки
45
Эскурсии (по программе)
40
Медицинская страховка
15
Итого:
550
Возможные дополнительные расходы
35
$=5995
Путевка в Грецию
$
Проживание в гостинице
185
Оформление виз
65
Проезд на автобусе
185
Завтраки в гостинице
50
Эюкурсии (по программе)
50
Медицинская страховка
15
Итого:
550
Возможные дополнительные расходы
25
$ = 5995
Путевка в Швейцарию
$
Проживание в гостинице
250
Оформление виз
10о
Проезд на автобусе
185
Завтраки в гостинице
50
Экскурсии (по программе)
45
Медицинская страховка
20
Итого:
650
Возможные дополнительные расходы
40
$ = 5995
2.3. Расчет потребности в производственном персонале
Известно, что наиболее точный метод расчета численности производ­ственных рабочих исходит из нормативной трудоемкости выполнения ра­бот (операций). Однако, во-первых, этот метод применим только к сдель­ным, нормируемым работам, во-вторых, когда накоплена информация о трудовых нормах и нормативах применительно к освоенной аналогичной продукции.
При разработке бизнес-плана разработчикам приходится пользо­ваться приближенными методами, используя скудную информацию о про­ектируемом производственном процессе.
Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности рабочих для организуемого производства (биз­неса) является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заклю­чается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты рабочими.
Как мы видим фирма «Вояж» представляет собой малое предприятие в форме ООО.
В составе персонала не более 10 человек.
Предполагается также использовать вспомогательных рабочих вне штата, а именно: для распространения рекламных буклетов и брошюр.
В перспективе фирмой планируется создать собственный отдел рекламы, что приведет к расширению структуры фирмы и привлечению нового персонала. Планируется расширить фирму до 100 человек.
3. Инвестиционный план деятельности
3.1.Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
Для принятия окончательного решения по проекту (создание туристической фирмы) необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Инвестиции и основные элементы производственных издержек сводятся в финансовом плане с тем, чтобы рассчитать общие инвестиционные затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта.5
Рассмотрим порядок расчета основных компонентов капитальных вложений.
Стоимость помещения ( здания, части здания ).
Для расчета используются следующие показатели:
Потребные площади помещений в квадратных метрах были рассчитаны в подразделе 2.3.
Стоимость одного квадратного метра здания определяются по формуле:
Где
Sб- базисная стоимость строительства одного кв.м. здания;
Кт- коэффициент типа здания ( для производственных –0.5, для административных –1);
Км- коэффициент, учитывающий характер стен материала ( кирпич- 1,5; железобетон и другие – 1);
Кз- коэффициент территориальной зоны , например Москва зона –2
К нж – коэффициент качества нежилого помещения
,
Где
Квп- коэффициент, учитывающий высоту потолков (в производственном- 0,07, в административном – 0,04);
Куд- коэффициент, учитывающий удобство местоположения здания (до 200 м. от метро –0.54).
В нашем проекте не рассчитывается так как фирма «Вояж» арендует помещение под офис. А стоимость арендованных помещений не входит в расчет капитальных вложений.
Стоимость оборудования.
Рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования в парке (см. подраздел 2.2.) и цены за единицу оборудования.
Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. Так как цены содержат НДС, надо их очистить, разделив на 1,2 ( при ставке НДС-20%).
Таблица 3.1.
Расчет стоимости приобретенного нового оборудования фирмой «Вояж»
Оборудование, модель
Количество единиц в парке
Цена без НДС, (усл.ед).
Коэффициент износа
А)Технологическое оборудование:
Новое
1.Компьютеры
8
335
2.Принтеры
3
70
3.Телефоны
5
4. Программное обеспечение
10
150
Б) Прочее оборудование
Новое
1. офисное оборудование
100
100
В) Затраты на транспортировку и наладку ( 10-15% от стоимости всего оборудования)
65,5
Итого стоимость оборудования 6950рубли
Стоимость оборотного капитала.
Рассчитывается укрупнено по формуле:
Где
Ос- стоимость оборотных средств;
Sм- сумма материальных затрат за год;
Нос- норматив запаса материалов в календарных днях ( от 5 до 10 дней).
Ос= 8340 тыс. рублей.
Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.
Таблица 3.2.
Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
Инвестиционные затраты
Сумма в рубли
Примечания
1. Здания и сооружения
нет
2. Оборудование
335
70
150
100
-компьютеры
-принтеры
-телефоны
-программное обеспечение
-офисное оборудование
3. Нематериальные активы
6485
-товарный знак и другие
Итого основных средств
( фондов)
7140
4. НДС при обретении новых активов ( 20%)
2252,5
20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов
5.Оборотный капитал
( оборотные средства)
3 000
Например- Аренда основных средств
6. Некапитализируемые затраты
3 000
При необходимости
Итого инвестиций
26527
3.2.Составление сметы косвенных расходов
Косвенные расходы относятся к постоянным (условно-постоянным) расходам.
Их сложно разнести по отдельным услугам, поэтому их рассчитывают в общей сумме за отдельный период, в нашем случае за 1 месяц.
В зависимости от выполняемых функций фирмы косвенные расходы подразделяют на группы:
1. На содержание и эксплуатацию оборудования;
2. общепроизводственные расходы;
3. общехозяйственные;
4. коммерческие расходы.
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы рассчитываются совместно.
Сумму косвенных расходов сопоставляют с годовым фондом заработной платы (в нашем случае за 1 месяц) основных рабочих и вычисляют процент косвенных расходов, который необходим в дальнейшем для составления калькуляции себестоимости.
Рассмотрим таблицу сметы косвенных расходов за 1 месяц.
Таблица 3.3.
Смета косвенных расходов за 1 месяц.
Статья расходов
Порядок расчета
Сумма, в рубли
1
2
3
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1.1. Амортизация оборудования
Стоимость оборудование см. итог таблицы №8 *10-12% норма амортизации
695
1.2. Подключение к сетям
200 ( сумма была известна)
200
1.3. Прочие расходы
8-10% от суммы затрат по п.п.1.1.-1.2.
89,5
ИТОГО РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСРЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ
984,5
2. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
2.1. Содержание аппарата управления
Фонд зарплаты за месяц руководителей, специалистов, обслуживающего персонала – включая отчисления на социальные нужды
7727,5
2.2. Аренда помещения под офис
Площадь арендуемых помещений умножается на арендную плату за 1 кв.м. в месяц.
Начисляется если офис здание арендуется.
600
2.3. Электроэнергия на освещение помещения
350кВт-ч на 1 кв.м. площади офиса и затем умножают на тариф 1 кВт-ч.
200
2.4.Прочие затраты
10% от суммы расходов по ст.2.1.-2.3.
10 415,5
ИТОГО ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
12 122,5
3.ВСЕГО КОСВЕННЫХ РАСХОДОВ
18 942,5
4. МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ
5 500
5. ПРОЦЕНТ КОСВЕННЫХ РАСХОДОВ ПО ОТНОШЕНИЮ К ЗАРПЛАТЕ ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ
1344,25
6.КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ ( БЕЗ АМОРТИЗАЦИИ)
18 247,5
3.3. Расчет показателей экономической эффективности проекта
Проект «от нуля» - это проект по созданию нового бизнеса на новом организуемом предприятии или уже действующем предприятии, которое подвергается частичной реорганизации. У данных проектов возможно оп­ределить экономический результат в виде чистого дохода.
К числу указанных проектов относятся проекты по освоению новой продукции или новых услуг, по освоению модернизированной продукции, разработанной на базе ранее выпускавшейся продукции, по расширению производственных мощностей и увеличению объема выпуска продукции или выполняемых услуг. Во всех случаях речь идет о конечной продукции или конечных услугах, на которые имеются рыночные цены. Основными показателями экономической эффективности таких проектов является интегральный экономический эффект за срок жизни (расчетный горизонт) проекта.
Упрощенная модель расчета интегрального экономического эффекта построена на ряде допущений по динамике результатов и затрат на протя­жении расчетного горизонта.
Во-первых, допускают, что практически все капитальные вложения (инвестиции) осуществляются вначале проекта или на 0-м шаге (годе).
Во-вторых, принимают, что на протяжении расчетного горизонта, выраженного в годах, результаты (доходы, поступления) и те­кущие затраты поддерживаются стабильно на среднем уровне.
При этих допущениях формула для расчета интегрального эффекта имеет вид :
,
где Р- среднегодовые результаты (доходы, поступления); И - среднегодо­вые операционные затраты (без амортизации); К - сумма капитальных вложений (инвестиций) на реализацию проекта; г - ставка дисконта; Кам - го­довая норма амортизации основных фондов, которую рассчитывают по правилу сложных процентов:
,
n- расчетный горизонт или срок жизни проекта в годах.
Поясним порядок определения исходных данных в приведенной вы­ше формуле интегрального эффекта.
Среднегодовые результаты Р - это среднегодовая выручка (посту­пление денежных средств от реализации продукции или услуг без НДС). Этот показатель соответствует году, когда предприятие полностью осваи­вает производственную мощность:
Р = ЦМ,
где М - производственная мощность предприятия в натуральных едини­цах,
М=80 чел. дней.
Ц - установленная цена единицы продукции на начало реализации проекта, т.е. на 0-й год (см. подраздел 4.5).Цена туристических услуг нашей фирмы равна 4543 рублей.
Таким образом Среднегодовая выручка Р= 40 000 рублей
Среднегодовые операционные затраты (без амортизации) и рас­считываются следующим образом:
где V - переменные затраты на единицу продукции или услуг (см.
табл.4. 8) V=20 355рублей;
Sn.б.а. - сумма постоянных затрат за год (без амортизации) (см. строка 6 в табл.4. 8)
Sn.б.а. =18 247,5 рублей;