Разработка бизнес-плана участка по подготовке оригинал-макета.

Введение
1Резюме
2Маркетинг
2.1Описание товара
2.1.1Товар как литературное произведение
2.1.2Товар как подарок
2.1.3Товар как средство коммуникации
2.1.4Уровни потребности товара
2.2Объём спроса
2.3Цена на товар
2.4Каналы распределения книг
2.5Конкурентная среда. Сильные и слабые стороны
3Расчёт безубыточного объёма продаж, маржинального дохода и запаса финансовой прочности
3.1Расчет условно-постоянных расходов
3.2Расчет себестоимости издания
3.3Расчет себестоимости издания при тираже в 9 000 экземпляров

Разработка бизнес-плана участка по подготовке оригинал-макета.

Качество книг
Хорошее
Среднее
Премиальная
Ассортимент издательства, наименований6
Большой (2 500)
Большой (2 500)
Небольшой (500)
Цена7
Средняя (296)
Средняя (266)
Высокая (10 200)
Качество иллюстраций
Авторские
В наличии
Авторские
Количество страниц
64
150
352
Тираж
11 000
7 000
1 500
Дополнительные произведения
Нет
Нет
Два
Для получения общей картины представим сравнение товаров в графике:
Видно, что товар издательского дома «Нева» по ряду параметров лучше, чем средний уровень. В сравнении с эксклюзивным изданием от издательства Вита Нова сравниваемый товар меньше объёмом, но по качеству он ближе к этому товару, чем к продукции «Росмен-Пресс». При этом этот товар имеет самый большой тираж, используя эффект экономии на масштабе.
Товар имеет по некоторым аспектам самые выигрышные позиции, он приспособлен под рынок и имеет некоторый потенциал, который хорошо используется предприятием. К тому же продукт имеет большой запас по цене из-за экономии на масштабе.
3 Расчёт безубыточного объёма продаж, маржинального дохода и запаса финансовой прочности
3.1 Расчет условно-постоянных расходов
Таблица 5 Состав издательской себестоимости
2. Условно-переменные расходы (постоянные)
1.1. Авторский гонорар.
Не нужен, так как произведения автора находятся в общественном достоянии
2.1. Расходы на бумагу, картон и переплетные материалы.
1.2. Редакционные расходы по обработке издательского оригинала.
2.2. Типографские расходы на печать
1.3. Общеиздательские расходы.
2.3. Типографские расходы на брошюровочно-переплетные работы.
1.4. Расходы на цветоделение.
2.4. Изготовление переплетных крышек.
2.5. Расходы на реализацию продукции.
1.1. Расчет авторского гонорара.
Все произведения автора находятся в общественном достоянии, так как срок их охраны истёк и авторский гонорар за их публикацию не выплачивается.
1.2. Расходы на обработку издательского оригинала.
1.2.1. Фонд заработной платы (ФЗП):
1.2.1.1. Редакторов.
Нормативы для редакторов:
N = 10,0 изд. л./мес. или N = 17,2 час./изд. л.
Заработная плата W=70 рублей/час.
Численность редакторов:
, где:
Явочное время в час:
1 редактор по штатному расписанию.
Норматив на набор, верстку и правку:
N = 5 час./изд. л.
Заработная плата W=60 рублей/час.
ФЗП наб. = 42 890 х 60 руб. = 2 573,4 тыс. руб.
Численность наборщиков:
1 наборщик по штатному расписанию
1.2.1.2. Младших редакторов:
Норматив – один младший редактор на трех редакторов.
Ч мл. ред. =1:3 = 0,3 (младших редакторов).
По штатному расписанию младший редактор не предусмотрен.
1.2.1.3. Корректоров:
Норматив для корректоров:
первая издательская корректура N1= 4 часа/изд. л.
вторая издательская корректура (сверка) N2= 2 часа/изд. л.
третья корректура (сводная) N3= 1 час/изд. л.
Заработная плата W=40 рублей/час.
Численность корректоров:
1 корректор по штатному расписанию
1.2.2. Начисления на ФЗП:
N = 26 %
Отчисления в накопительный Пенсионный Фонд.
N = от 3 % до 8 % - принимаем 5 %.
Таким образом, при общем начислении заработной платы, равным:
Общая сумма составит
1.3. Общеиздательские расходы.
ФЗП административно-управленческого персонала (ФЗП АУП) – согласно штатному расписанию (см. табл. 6).
Таблица 6 Штатное расписание издательства
№ п/п
Должность
Кол-во
Оклад, тыс. руб.
ФЗП, тыс. руб.
1
2
3
4
5
1
Исполнительный директор
1,0
18,0
216
2
Главный бухгалтер
1,0
15,0
180
3
Менеджер
1,0
15,0
180
4
Маркетолог
1,0
12,0
144
6
Экспедитор-водитель
1,0
12,0
144
7
Выпускающий
1,0
10,0
120
8
Младший обслуживающий персонал (МОП)
2,0
1,0
24
Итого
8,0
1 013,00
Начисления на ФЗП АУП: 1013 х 0,26 = 263,38 тыс. руб.
1.3.2. Отчисления в накопительный Пенсионный Фонд:
1013 х 0,05= 50,7 тыс. руб.
Общая сумма составит
1.3.3. Необходимые производственные площади для издательской деятельности.
Норматив на одного издательского работника:
Редакторы работают на дому.
Общая площадь:
Производственные площади, их содержание, коммунальные платежи – производит издательский дом.
1.4. Расходы материалов составляют около 10 % от ФЗП:
18 265 х 10% = 1 826,5 руб.
1.5. Командировочные расходы – 15% ФЗП АУП.
1327,1 х 0,15 = 199 тыс. руб.
1.6. Рекламные расходы – 20 % ФЗП АУП.
1327,1 х 0,20 = 265,4 тыс. руб.
1.7. Прочие расходы – 30% ФЗП.
18 265 х 0,30 = 5 479 руб.
1.8. Стоимость оборудования и амортизации.
Всего сотрудников организации Ч = 10 чел., включая МОП.
Норматив на оборудование N = 30 тыс. руб.
Ч х N = 10 х 30 = 300 тыс. руб.
1.9. Площадь издательства.
Общеиздательские расходы есть сумма четырёх статей::
Таблица 7 Общеиздательские расходы
Статья
Сумма, руб
ФЗП АУП
1 013 000
Начисления на ФЗП АУП
263 380
Отчисления в накопительный Пенсионный Фонд от ФЗП АУП
50 700
Расходы материалов
1 827
Общеиздательские расходы
1 328 907
Таблица 8 Условно-постоянные расходы
Статья
Сумма, руб
ФЗПИТОГО
18 265
Общеиздательские расходы
1 328 907
Рекламные расходы