Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства цеха по производству этил-бензола, мощностью 120 000 тонн в год.

Введение

1. Характеристика технологического процесса
1.1 Отделение получения этилена
1.2 Отделение получения этилбензола

2. Расчет потребности в основном технологическом оборудовании

3. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

4. Расчет потребности в сырье, материалах и энергоресурсах

5. Расчет численности работников и фонда заработной платы

6. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

7. Смета цеховых расходов

8. Расчет проектной себестоимости продукции

9. Определение потребности в собственных оборотных средствах

10. Экономическая эффективность проектируемого производства

Выводы по проекту

Приложения

Литература

Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства цеха по производству этил-бензола, мощностью 120 000 тонн в год.

0,87
24960000
21715,2
208
180,96
пар
Гкал
230
567300
130479
4,7275
1087,325
Отопительный газ
Тыс. м3
390
39600
15444
0,33
128,7
вода
м3
4,9
3408000
16699,2
28,4
139,16
Итого
184337,4
1536,15
Пояснения к таблице 6:
1. Цена на бензол собственного производства, согласно заданию, увеличена на 25% и составляет 2225 руб. за тонну.
2. затраты на головой выпуск по количеству рассчитываются путем умножения затрат на 1 т этилбензола на заданную производственную мощность (120000 т в год).
5. Расчет численности работников и фонда заработной платы
1. Данный раздел проекта разрабатывается на основе приложения 4 и оформляется в виде таблицы 7. В приложении 4 представлены нормативные данные по цеху с производственной мощностью 61,53 тыс. т продукта в год. Если мощность проектируемого цеха в λ раз больше нормативного значения, то численность работников следует увеличить в λ0,8 раз (где 0,8 – коэффициент, учитывающий непропорциональность роста численности работников цеха с увеличением его мощности).
Например, численность основных рабочих для цеха мощностью 120000 тонн этилбензола в год равна:
2. Среднегодовая зарплата одного работника, согласно заданию, увеличена в 3 раза.
Таблица 7
Расчет фонда заработной платы
№ п/п
Группы работников
Списочная численность, чел
Среднегод. з/п 1-го работн.,тыс.руб.
Годовая з/п всех работников, тыс.руб.
Годовая премия, тыс. руб.
Итого годовой фонд з/п, тыс. руб.
1
Основные рабочие
70
96,6
6762
2028,6
8790,6
2
Вспомогательные рабочие
49
90
4410
882
5292
3
ИТР
9
105
945
378
1323
4
Служащие
6
64,2
385,2
77,04
462,24
5
МОП
13
36
468
93,6
561,6
Итого
147
16429,44
6. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Смета расходов на содержание и эксплуатацию представлена в таблице 8.
Пояснения к таблице 8:
1. Затраты на содержание производственного оборудования принимаются в размере 5% от его полной сметной стоимости (см. таблицу 3).
2. Основная и дополнительная зарплата ремонтного персонала составляет 70% от годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих (см. таблицу 7).
3. Отчисления на социальные нужды составляют 26% от основной и дополнительной зарплаты ремонтного персонала (таблица 8, 2-я статья).
4. Затраты на капитальный и текущий ремонт производственного оборудования составляют 15% от его полной стоимости (см. таблицу 3).
5. Амортизационные отчисления от стоимости оборудования включены в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений (см. таблицу 3).
6. Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией производственного оборудования, приняты в размере 20% от суммы всех предыдущих затрат.
Таблица 8
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование статей расходов
Сумма, тыс. руб.
1. Содержание производственного оборудования
8100,77
2. Основная и дополнительная зарплата дежурного ремонтного персонала
3704,4
3. Отчисления на социальные нужды
963,14
4. Капитальный и текущий ремонт оборудования
24302,31
5. Амортизация оборудования
15371,6
6. Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования
10488,44
Итого
62930,66
7. Смета цеховых расходов
Смета цеховых расходов оформляется в виде таблице 9.
Пояснение к таблице 9:
1. Зарплата ИТР, служащих и МОП.
2. Отчисления на социальные нужды составляют 26% от суммы основной и дополнительной зарплаты ИТР, служащих МОП и вспомогательных рабочих.
3. Затраты на содержание зданий приняты в размере 3% от полной сметной стоимости зданий (см. таблицу 4).
4. Затраты на капитальный и текущий ремонт приняты в размере 5% от полной сметной стоимости зданий (см. таблицу 4).
5. Амортизационные отчисления от стоимости зданий включены в смету в соответствии с расчетами, выполненным при определении капиталовложений (см. таблицу 4).
6. Расходы на охрану труда приняты в размере 10% от основной и дополнительной зарплаты всех работников цеха.
7. Прочие общецеховые расходы составляют 15% от суммы затрат по предыдущим статьям цеховых расходов.
Таблица 9
Смета цеховых расходов
Наименование статей расходов
Сумма, тыс. руб.
1. Содержание цехового персонала
1.1. Основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих, МОП
2346,84
1.2. Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих
1587,6
1.3. отчисления на социальные нужды
1022,95
2. Содержание зданий
427,73
3. Капитальный и текущий ремонт зданий
712,89
4. Амортизаций зданий
285,15
5. Расходы по охране труда
1642,94
6. Прочие общецеховые расходы
1203,92
Итого
9230,02
8. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции стравляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (1 т этилбензола).
Пояснения к таблице 10:
1. Затраты по статьям 1, 2 и 3 приняты по данным таблицы 6.
2. Затраты по статье 4 приняты по таблице 7.
3. Отчисления на социальные нужды составляют 26% от затрат по статье 4.
4. Затраты по статьям 6 и 7, принимаются соответственно по данным таблиц 8 и 9.
5. Сумма затрат по перечисленным статьям образует цеховую себестоимость продукции.
6. Затраты по статьям «Общезаводские расходы» составляют 30% к сумме расходов на передел (которые определяются как разность между цеховой себестоимостью и суммой затрат по статьям «Сырье и материалы» и «Полуфабрикаты собственного производства»).
7. Сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов образуют производственную себестоимость продукции.
8. Затраты по статье «Внепроизводственные расходы» принимаются в размере 1% от производственной стоимости.
9. Сумма производственной себестоимости и внепроизводственных расходов образуют полную себестоимость продукции.
Таблица 10
Расчет проектной себестоимости продукции
№
Наименование статей затрат
Ед. изм.
Цена в руб.
Затраты на годовой выпуск
Затраты на 1 т этилбензола
Тыс. кол-во
Тыс. руб.
Кол-во
Руб.
1.
Сырье и материалы:
Газ сланцевый
Тыс. м3
185
64,2
11877
0,535
98,975
Щелочь 100%
кг
2,9
15000
43500
125
362,5
Щелочь 42%
кг
2,4
600
1440
5
12
Уголь активированный
кг
17
1,512
25,704
0,0126
0,2142
катализатор
кг
13
2940
38220
24,5
318,5
Итого
95062,7
792,19
2.
Полуфабрикаты (бензол собственного производства)
т
2225
117,12
260592
0,976
2171,6
3.
Энергоресурсы:
электроэнергия
кВт-ч
0,87
24960
21715,2
208
180,96
пар
Гкал
230
567,3
130479
4,7275
1087,325
Отопительный газ
Тыс. м3
390
39,6
15444
0,33
128,7
вода
м3
4,9
3408
16699,2
28,4
139,16
Итого
184337,4
1536,15
4.
Зарплата основных рабочих
8100,77
67,51
5.
Отчисления на социальные нужды
2106,2
17,55
6.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
62930,66
524,42
7.
Цеховые расходы
9230,02
76,92
Итого цеховая себестоимость
361767,75
3014,73
В том числе расходы на передел
6113,05
50,94
8.
Общезаводские расходы
1833,92
15,28
Итого производственная себестоимость
363601,67
3030,01
9.
Внепроизводственные расходы
3636,02
30,3
Итого полная себестоимость
367237,68
3060,31
9. Определение потребности в собственных оборотных средствах
Потребность в собственных оборотных средствах рассчитывается путем определения минимальной их величины, обеспечивающей проектируемый выпуск продукции. Эту минимальную величину называют нормативом оборотных средств. Расчет норматива производится раздельно по следующим элементам оборотных средств: производственные запасы материальных ресурсов, незавершенное производство и готовая продукция на складе.
Норматив оборотных средств в производственные запасы определяется раздельно по каждому виду сырья и материалов на основании данных приложения 5.
Норматив оборотных средств по i-му виду сырья (Нзi) рассчитывается исходя из установленной нормы запасов в днях (Ндi); и расхода i-го вида сырья в сутки:

Где Лi – расход i-го вида сырья на годовой выпуск этилбензола, руб. (таблица 10);
Т – число расчетных дней (360).
Норма запаса в днях по i-му виду сырья складывается из текущего запаса (аi), страхового (бi), транспортного (вi) и подготовительного (гi):

Нормы запаса по сырью и материалам представлены в приложении 5.
Рассчитаем Нзi и Ндi для:
1- щелочи 100%:

2- щелочи 42%:

3-активированного угля:

4-катализатора:

Норматив оборотных средств по незавершенному производству (Онз) рассчитывается по формуле:
Где С – полная себестоимость этилбензола, изготовленного за период времени Т, руб.;
Нд – длительность производственного цикла (Нд =3 дня);
Кгот – коэффициент нарастания затрат.
В курсовом проекте нарастание затрат примем равномерными и значение Кгот рассчитывать по формуле:
Где Л- сумма затрат по сырью, материалам, полуфабрикатам собственного производства (принимаются по таблице 10), руб.;
З – прочие затраты на изготовление этилбензола (разность между себестоимостью и суммой затрат по сырью, материалам, полуфабрикатам), руб.
Тогда норматив оборотных средств по незавершенному производству равен:
Норматив оборотных средств по готовой продукции (Огп) рассчитывается следующим образом:
Где Е – однодневный выпуск этилбензола по полной себестоимости, руб.;
Нд – норма запаса готовой продукции (Нд = 6 дней).
Рассчитанные по каждому элементу нормативы оборотных средств суммируются, из общей суммы вычитаются устойчивые пассивы, и получается общая потребность в собственных оборотных средствах.
Устойчивые пассивы образуются по расчетам по заработной плате, по оплате электроэнергии, газа и воды. По каждому из названных элементов устойчивые пассивы определяются следующим образом:
Где Уп – задолженность по зарплате (оплате электроэнергии, газа, воды), руб.
LД – фонд заработной платы всех работников проектируемого цеха (расход электроэнергии, газа, воды) за период времени Т, руб.;
И – число дней между начислениями и платежом (принимается по данным приложения 6).
Рассчитаем задолженность по:
1-зарплате
2-оплате электроэнергии
3-оплате газа
4-оплате воды
Итоги определения потребности в собственных оборотных средствах сводятся в таблицу 11.
Таблица 11
Расчет потребности в собственных оборотных средствах
№ п/п
Показатель
Сумма, тыс. руб.
1
Норматив оборотных средств в производственные запасы, всего
В том числе по видам материальных ресурсов:
а) щелочь 100%
б) щелочь 42%
в) активированный уголь
г) катализатор
4266,31
2175
72
2,14
2017,17
2
Норматив оборотных средств в незавершенной производство
2999,11
3
Норматив оборотных средств по готовой продукции
6120,63
Итого
13386,05
Устойчивые пассивы, всего:
В том числе по видам платежей
а) по зарплате
б) за электроэнергию
в) за газ
г) за воду
2517,92
273,82
904,8
643,5
695,8
Итого потребность в собственных оборотных средствах
10868,13
10. Экономическая эффективность проектируемого производства
Для обобщающей экономической оценки эффективности инвестиций в проектируемый объект и выводов по проекту необходимо составить сводную таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства (таблица 12).
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели, рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:
1. Оптовая цена единицы продукции (Ц), руб.:
Где С – полная себестоимость единицы продукции, руб.;
Рн – нормативная рентабельность продукции, % (18%).
2. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (Г):
Где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы;
Ц – оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.
Оптовая цена продукции в проекте используется в двух вариантах: без НДС и с учетом НДС.
Расчет цены 1 тонны этилбензола:
Цена 1 тонны этилбензола с учетом НДС равна:
Таким образом, годовой выпуск продукции в оптовых ценах будет составлять:
- без НДС
- с учетом НДС
3. Прибыль от реализации продукции (П):
4. Рентабельность:
а) производственных фондов (Рф):
Где Фос – основные фонды цеха (по данным таблицы 5);
Он – собственные оборотные средства (по данным таблицы 11).
б) продукции (Рп):
5. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):
Где К – общая сумма инвестиций (капиталовложений в основные производственные фонды и оборотные средства) проектируемого объекта (К=Фос+Он), тыс. руб.
По величине срока окупаемости капитальных вложений делают вывод об экономической целесообразности инвестиций в строительство проектируемого цеха, если этот срок меньше нормативного значения (5 лет), то строительство цеха экономически целесообразно.
Так как 2,84≤5 лет, то строительство проектируемого цеха экономически целесообразно.
6. При оценке экономической эффективности инвестиций, включаемых в проект, возникает проблема соизмерения денежных средств, выплачиваемых в различные моменты времени. В силу того, что деньги обладают продуктивным потенциалом, инвестируя деньги сегодня, их собственник в будущем получит не только вложенную сумму, но и определенный доход (т.е. деньги способны как бы к самовозрастанию).
Очевидным следствием этого является необходимость учета фактора времени в расчетах показателя эффективности инвестиций проекта по следующим двум формулам. Учет фактора времени в этих формулах осуществляется на основе процесса дисконтирования – приведения разновременных денежных поступлений к единому моменту времени (с помощью показателя ен и е).
6.1. Чистая дисконтированная стоимость будущих периодов (Д):
Где А – годовые амортизационные отчисления, получаемые при реализации продукции (по данным таблицы 5);
ен – ставка дисконтирования доходов, доли единицы (принимается на уровне не ниже банковской процентной ставки по долгосрочным кредитам);
12 – планируемый срок службы цеха, годы;
Оф – остаточная стоимость зданий через 12 лет (предполагается, что через 12 лет от продажи устаревшего цеха можно получить 10% первоначальной стоимости зданий).
Значение Д характеризует абсолютную величину экономического эффекта, который будет получен за срок службы объекта. При отрицательном Д инвестиции в строительство цеха экономически нецелесообразны. В нашем случае Д положительно, значат строительство цеха экономически целесообразно.
6.2. Внутренняя рентабельность капитальных вложений (е). Рассчитывается из уравнения:
Величина «е» характеризует относительную эффективность капитальных вложений. Инвестиции в строительство цеха экономически целесообразны, если расчетное значение (е) превышает ее нормативную величину (0,10).
Величина «е» рассчитывается в программе Excel методом последовательного приближения, можно методом подбора.
Расчетное значение «е» 1,01 превышает ее нормативную величину е = 0,10, поэтому строительство проектируемого цеха экономически целесообразно.
7. Фондоотдача основных фондов (Фо):
8. Фондовоооруженность труда (Кф):
Где Лсп – списочная численность работников.
9. Электровооруженность труда (Кэ):
Где W – годовой расход электроэнергии, кВт-ч;
Лсп – списочная численность рабочих, чел;
Тэф – эффективный фонд времени одного среднесписочного рабочего (1810 часов).
Таблица 12
Сводная таблица основных технико-экономических показателей проекта
№ п/п
Наименование показателя
Значение
1
Годовой выпуск продукции:
а) в натуральном выражении, тыс.т.
б) в оптовых ценах предприятия, без НДС, тыс. руб.
в) в оптовых ценах предприятия с учетом НДС, тыс. руб.
г) по себестоимости, тыс. руб.
120
433340,4
511341,6
367237,68
2
Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб.
Всего
В том числе:
а) здания
б) оборудование
176273,1
14257,7
162015,4
3
Собственные оборотные средства, тыс. руб.
10868,13
4
Капиталовложения (инвестиции) по проекту в целом, тыс. руб.
187141,23
5
Удельные капиталовложения, руб./т
1,56
6
Численность работников, чел.
Всего
В том числе
а) рабочих
из них основных
б) ИТР, служащих и МОП
147
119
70
28
7
Производительность труда
а) выработка одного работника, т/год
б) выработка одного основного работника, т/год
816,33
1714,29
8
Средняя годовая зарплата:
а) одного рабочего, тыс. руб.
б) одного основного рабочего, тыс. руб.
111,76
138,06
9
Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.
3,06
10
Оптовая цена единицы продукции без НДС, тыс. руб.
3,611
11
Годовая прибыль, тыс.руб.
66000
12
Рентабельность:
а) производственных фондов,%