Кредитные риски: методы оценки и управления

Введение
Глава 1.Сущность кредитного риска
1.1. Понятие, виды и факторы возникновения кредитного риска коммерческого банка
1.2.Законодательно-нормативное регулирование кредитных рисков коммерческого банка в Российской Федерации
2. Управление кредитными рисками коммерческого банка
2.1.Оценка кредитных рисков коммерческого банка
2.2.Механизм контроля рисков
3.Современное состояние и совершенствование качества управления кредитными рисками в коммерческом банке
3.1.Кредитный риск банковского сектора в 2007 году
3.2.Пути снижения кредитных рисков коммерческого банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Кредитные риски: методы оценки и управления

Положение Банка России от 20.03.2006 N 283-П; Положение Банка России от 24.09.1999 N 89-П
3. Риск ликвидности
Риск убытков в результате неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме как следствие несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе из-за несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств
Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т
II. Нефинансовые риски
1. Страновой риск (включая риск неперевода средств)
Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента)
2. Операционный риск
Риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий
Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т
3. Правовой риск
Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; - допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); - несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); - нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенныхдоговоров
Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т; проект письма Банка России "О самооценке управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях"
4. Репутационный риск
Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемыхею услуг или характере деятельности в целом
Письмо Банка России от 30.06.2005N 92-Т; проект письма Банка России "О самооценке управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях"
5. Стратегический риск
Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации стратегическое управление), и выражающихся в отсутствии учета или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых
кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации
2. Управление кредитными рисками коммерческого банка
2.1.Оценка кредитных рисков коммерческого банка
Методы управления, нейтрализации кредитного риска довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:[13, C.264]
нейтрализующие факторную сторону риска:
оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;
разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;
связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;
наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;
защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);
деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);
платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;
использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);
а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):
диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;
создание альтернативных денежных потоков (иногда этот метод носит название – обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;
ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;
выдача дисконтированных ссуд;
секъютеризация – продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.
Управление кредитными рисками является основным в кредитном деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях кредитного кооператива, она позволяет руководству кооператива поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. [15, C.235]
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами.
Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.
В процессе управления рисками необходимо решить следующие главные задачи:
1) выявить возможные случаи появления риска;
2) оценить масштабы предполагаемого ущерба;
3) найти способы предупреждения или источники возмещения ущерба.
Существующие методы и приемы управления риском включают этапы распознавания риска, его количественной оценки, регулирования, контроля.
Идентификация (распознавание) риска - выявление вероятности убытков, их причин, факторов и обстоятельств возникновения.
Детальный анализ причин возникновения потерь является залогом успеха в управлении риском. Поэтому на первоначальном этапе важно выявить «держание риска», его компоненты, определить источники и объемы информации, методы ее сбора и обработки. В качестве источников информации по кредитному риску рассматривают бухгалтерскую и статистическую отчетность, оперативные данные, экспертные оценки, прогнозы, нормативно-правовые сведения.
Количественная оценка рисков - расчет размеров возможных убытков.
Выполнение этой задачи представляет значительную сложность. Поскольку любой риск - это неопределенность, то наиболее естественно использовать для их измерения вероятностно-статистические методы, которые предполагают:
описание возможных сценариев развития событий, связанных с риском;
выявление вероятности каждого из этих сценариев;
выявление последствий реализации этих сценариев.
К таким относят вероятностный, приближенный вероятностный и косвенный (качественный) методы.
Вероятностный метод предполагает наличие достаточно надежной информации обо всех сценариях и вероятностях возникающих при их реализации убытков.
Приближенный вероятностный метод также использует вероятности сценариев. Но при этом не предполагается полное описание всех возможных сценариев.
Косвенный (качественный) метод применяется тогда, когда непосредственное количественное измерение предполагаемых убытков невозможно. В этом случае рассматривают какие-либо показатели, влияющие на убытки и в то же время доступные для практического измерения.
В практике работы банков для оценки кредитного риска из приведенных выше применяется лишь косвенный метод, так как прочие практически неприменимы. При этом различают аналитический, экспертный, статистический и комбинированный методы оценки кредитного риска.
Аналитический метод применяют для определения необходимого резерва на возможные потери по кредитам и включения его в затраты банка.
Статистический метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при прошлых решениях. Устанавливается их величина, проводится вероятностный анализ, составляется прогноз на будущее. Размер риска определяется в виде среднестатистического показателя на основе кредитной истории банка, как отношение суммы невозвращенных кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами к общему объему выданных кредитов. "Общий объем потерь от кредитных операций можно оценить как совокупную сумму обязательств заемщика (или группы) перед банком, умноженную на вероятность потерь при проведении кредитных операций. Под вероятностью потерь от проведения кредитных операций мы понимаем среднюю за предшествующую историю развития банка долю невозврата кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами (или их группами), имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности".
Экспертный метод связан с обработкой мнений опытных специалистов. Он применяется по тем элементам риска, которые не поддаются количественному учету. Как правило, метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок.
Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-заемщика. Он широко используется в кредитной работе на предварительном этапе и в процессе кредитования в форме оценки кредитоспособности предприятий и организаций. Как правило, его также формализуют в виде стандартных расчетов ключевых показателей финансового состояния организаций и предприятий, затем производят рейтинговую оценку их величины, на основе которой определяют класс надежности заемщика и уровень возникающего риска (отсутствие, незначительный, допустимый, недопустимый). Обычно такие процедуры включают также составление экономического заключения специалиста банка (экспертную оценку) на основе имеющейся кредитной информации, наблюдений и проведенного финансового анализа. Классы надежности и допустимые значения финансовых показателей формируют с учетом обобщенных статистических сведений по группам клиентов банка и их кредитным историям.
Управление риском - комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления неблагоприятных событий, уменьшение негативных последствий их возникновения.
Работа банка, связанная управлением кредитным риском, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка. Перечислим основные мероприятия по управлению кредитным риском.
1.Формирование политики управления рисками. Такая политика должна включать в себя меры по предотвращению ряда неблагоприятных ситуаций и смягчению последствий тех из них, которые невозможно исключить полностью. Кредитный комитет банка должен рассматривать только кредитные заявки, отвечающие установленной политике управления рисками.
2.Разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора. Они должны определять состав документации, сопровождающей кредитную заявку; проверку кредитоспособности, платежеспособности клиентов, их классификацию по надежности, основанную на кредитной истории, состоянии банковских счетов и обязательств; порядок действий по проведению экспертного анализа кредитуемого проекта, по проверке информации службой безопасности, по оформлению кредитного договора.
Необходимы подробно описанные регламенты проведения и контроля кредитной операции, утверждение перечня лиц, принимающих решения по кредитованию, разграничение их обязанностей и ответственности; разработка бланков документов.
3. Разработка внутренней системы лимитов, обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам.
Введение запретов и ограничений по категориям кредитов, не соответствующим стандартам кредитной политики.
Кредитным организациям необходимо также определить лимиты по кредитам для выполнения нормативов банковской деятельности, установленных Банком России.
4. Сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки, включающие:
разработку системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска;
определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом;
проведение общей оценки кредитоспособности каждого потенциального заемщика;
разработку стандартов банка в отношении качества кредитов и соблюдение требований, устанавливаемых регулирующими органами;
классификацию выданных кредитов по степени риска.
5. Создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных.
Такая система предполагает регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Она является обязательным элементом управления. Ее основными целями являются:
осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом;
разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций.
Текущее наблюдение включает проверку соответствия кредита стандартам качества, правильности заполнения всех документов, выполнения заемщиком сроков выплат, целевого использования кредита, сохранности залога.
Система мониторинга предполагает также ретроспективный анализ кредитной деятельности и управления кредитным риском, который позволяет выявить просчеты, составить рекомендации и оптимизировать управление риском в будущем, дать оценку эффективности управления.
6. Мероприятия по уменьшению риска, то есть по уменьшению величины возможных убытков и их влияния на платежеспособность банка, включающие:
создание специальных резервов на случай невозврата долга и их отражение в балансе банка;
перекладывание риска на имущество заемщика или третьих лиц (гарантов, поручителей) оформлением залога;
передачу риска страховой компании. Как правило, страхуется не риск невозврата кредитов, а объект кредитования и(или) его залоговое обеспечение (от пожара, взрыва газа, удара молнии, стихийных бедствий, повреждений водой, кражи, злоумышленных действий третьих лиц и пр.). Страхование производится за счет заемщика, но выгодоприобретателем может выступать банк;
разделение риска при консорциальном (синдицированном) кредитовании;
портфельную и географическую диверсификацию риска среди не связанных между собой клиентов;
изменение или передачу (продажу) прав требования по кредитному договору (отступное, новация, цессия).
7. Работа с проблемными кредитами. Каждый такой кредит требует индивидуального подхода, но в целом для организации этой работы можно предложить следующие мероприятия:
создание специального подразделения (или группы специалистов) по работе с проблемными кредитами;
проведение переговоров с заемщиками по поиску решений, способных увеличить вероятность возврата долга;
разработка политики и условий списания непогашенных кредитов;
организация и проведение претензионно-исковой работы в отношении недобросовестных заемщиков.
2.2.Механизм контроля рисков
События на финансовых рынках все чаще показывают, насколько уязвимыми могут быть гиганты банковской индустрии, несмотря на всю их кажущуюся прочность. Думается, что в этой связи вопросы о месте и роли системы защиты от рисков в деятельности банка приобретают особое значение, тем более что в нашей стране им традиционно уделяется недостаточное внимание.
По общепринятым во всем мире стандартам система защиты банков должна предусматривать три элемента: механизмы контроля рисков, планы действий в чрезвычайных ситуациях с целью минимизации ущерба, а также меры по покрытию (финансированию) убытков.
Основная задача первого звена - механизма контроля рисков - сформировать систему выявления и оценки рисков, а также определить основные модели поведения для обеспечения минимизации рисков. Риски по своей природе и степени воздействия чрезвычайно многообразны, и нет такой сферы деятельности, которая не была бы сопряжена с теми или иными рисками. Защититься от всех возможных ситуаций, наверное, нельзя, однако имеет смысл говорить о создании системы защиты по наиболее широкому кругу направлений.
Механизм контроля рисков чаще всего получает практическое воплощение в нескольких составляющих: в организационной структуре, в виде инструкций, которыми должны руководствоваться сотрудники банка в своей работе, в виде материальной инфраструктуры (если мы говорим о физической безопасности). Однако речь не идет о том, чтобы просто расставить огнетушители в соответствии с рекомендациями пожарного инспектора и развесить планы эвакуации при пожаре.
Например, весьма распространенный риск - риск опечатки при подготовке юридических и финансовых документов. Мало кто воспринимает эту проблему всерьез и занимается ею на уровне компании в целом. Тем не менее известны случаи, когда запятая, поставленная не на месте, становилась причиной многомиллионных убытков. В западных банках проблема, связанная с элементарными опечатками и ошибками, уже давно известна и отражена в должностных инструкциях: меры предосторожности считаются принятыми, если вслед за исполнителем, готовившим документ, этот документ обязательно еще раз проверяется другим сотрудником.
Естественно, что механизм контроля рисков должен быть четко регламентирован и для других сфер деятельности, где риск в финансовом исчислении еще более "осязаем".