Привлечение и использование банковского кредита.

Содержание

Введение
Глава I Теоретические аспекты привлечения банковского кредита
1.1 Банковское кредитование в Российской Федерации
1.2 Формы обеспечения гарантий возврата банковского кредита заемщиком
1.3 Методика анализа платежеспособности предприятия
Глава II Практическая часть
2.1 Задание № 1
2.2 Задание № 2
2.3 Задание № 3
Глава III Мероприятия, направленные на повышение эффективности банковского кредитования
Заключение
Литература

Привлечение и использование банковского кредита.

- неустановленное
- установленное
0,4
0,5
0,5
0,5
0,4
0,2
0,5
0,4
0,5
0,6
0,6
0,7
Как видно из всего вышеизложенного, системы обеспечения кредитов довольно жесткие и под силу далеко не всем юридическим лицам. Большинство отечественных предприятий имеют возможность предоставлять в качестве обеспечения объекты недвижимости, дебиторскую задолженность, ценные бумаги различного рода.
1.3 Методика анализа платежеспособности предприятия
Предприятие может рассчитывать на получение банковского кредита только в случае подтверждения своей платежеспособности (ликвидности активов).
Платежеспособность предприятия – возможность своевременно и в полном объеме погашать все обязательства перед кредиторами различных уровней.
Ликвидность баланса есть возможность субъекта хозяйствования обратить активы в наличность и погасить свои платежные обязательства, а точнее — это степень покрытия долговых обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную наличность соответствует сроку погашения платежных обязательств. Она зависит от степени соответствия величины имеющихся платежных средств величине краткосрочных долговых обязательств11.
Источниками информации для анализа ликвидности исследуемой компании являются Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках компании.
Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости по балансу осуществляется на основе характеристики ликвидности оборотных активов, которая определяется временем, необходимым для превращения их в денежные средства. Чем меньше требуется времени для инкассации данного актива, тем выше его ликвидность.
Следует добавить, что ликвидность предприятия — это более общее понятие, чем ликвидность баланса. Ликвидность баланса предполагает изыскание платежных средств только за счет внутренних источников (реализации активов). Но предприятие может привлечь заемные средства со стороны, если у него имеется соответствующий имидж в деловом мире и достаточно высокий уровень инвестиционной привлекательности.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения
Помимо аналитического метода определения ликвидности баланса предприятия существует расчетный метод, реализуемый путем расчета соответствующих коэффициентом и последующего сопоставления их значений с нормативными значениями.
Основными коэффициентами ликвидности являются:
коэффициент текущей ликвидности (КТЛ), или коэффициент покрытия, рассчитываемый по формуле (2.1):
(2.1)
где ТА - текущие (оборотные) активы;
КП - краткосрочные пассивы.
КТЛ дает общую оценку ликвидности предприятия, показывая, в какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются мобильными оборотными средствами.
коэффициент быстрой (критической, промежуточной) ликвидности (КЛБ), рассчитываемый по формуле (2.2):
, (2.2)
где ДС – банковские активы предприятия (денежные средства+краткосрочные финансовые вложения);
ДБ - дебиторская задолженность.
КБЛ отражает платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.
коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) (КАЛ), определяемый по формуле (2.3):
, (2.3)
Данный коэффициент является наиболее жестким критерием ликвидности и показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время.
Нормативные значения коэффициентов ликвидности, приводимые в разных источниках, отличаются, иногда - существенно. Так, нормативные значения коэффициентов ликвидности составляют: 1,5<КТЛ< 2,0; 0,5 < КЛБ < 1,0 и 0,05 < КАЛ < 0,112.
Глава II Практическая часть
2.1 Задание № 1
ОАО «Ведуга», специализирующееся на производстве электрического оборудования для транспорта, столкнулось с необходимостью подать заявку на получение краткосрочной банковской ссуды в сумме 12 миллионов рублей на срок 1 год.
Кредитный инспектор, рассматривая заявку данного предприятия, потребовал в первую очередь предоставить сведения о платежеспособности данного предприятия.
Необходимо проанализировать платежеспособность ОАО «Ведуга» на основании агрегированного баланса Общества (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Агрегированный баланс ОАО «Ведуга» за 2007-2008 гг., тыс. руб.
Статья
На 1 июня 2007 года
На 1 июня 2008 года
АКТИВ
I Внеоборотные активы
Основные средства
23412
26711
Незавершенное строительство
3244
3765
Долгосрочные финансовые вложения
-
-
Прочие внеоборотные активы
4553
7654
Итого по разделу I
31209
38130
II Оборотные активы
Запасы
7665
19873
НДС по приобретенным ценностям
1324
5663
Дебиторская задолженность, срок платежей которой до 12 месяцев
65433
88732
Краткосрочные финансовые вложения
9809
11093
Денежные средства
7612
12338
Прочие оборотные активы
5342
8993
ИТОГО по разделу II
97185
146692
БАЛАНС
128394
184822
ПАССИВ
III Капитал и резервы
Уставный капитал
23412
23412
Добавочный капитал
-
3299
Резервы
2435
2435
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
17823
53422
ИТОГО по разделу III
43670
82568
IV Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
-
-
ИТОГО по разделу IV
-
-
V Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
12435
10987
Кредиторская задолженность
65438
79805
Прочие долгосрочные обязательства
6851
11462
ИТОГО по разделу V
84724
102254
БАЛАНС
128394
184822
Коэффициент текущей ликвидности КТЛ:
Коэффициент быстрой ликвидности КЛБ:
Коэффициент абсолютной ликвидности КЛА:
Таблица 2.2
Значения коэффициентов ликвидности ОАО «Ведуга» за 2007-2008 гг.
Коэффициент
Норматив
2007 год
2008 год