Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Содержание
Содержание
Введение
1 Расчет потребного количества оборудования
2 Расчет показателей по труду и заработной плате
2.1 Численность основных рабочих
2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих
2.3 Схема управления. Численность руководителей, специалистов и служащих. Штатное расписание для подразделения
2.4 Расчет годовых фондов оплаты труда
2.5 Расчет средней заработной платы и удельного веса категорий промышленно-производственного персонала
3 Полная первоначальная стоимость основных средств и амортизационные отчисления
4 Расчет показателей по себестоимости продукции
4.1 Расчет величины общепроизводственных расходов
4.2 Калькулирование себестоимости
5 Расчет технико-экономических показателей работы подразделения
Список литературы

Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

2 310,15
0,3
 
в) оплата отпусков
73 924,95
15,1
 
г) за выполнение гособязанностей
 
 
3 080,21
0,4
 
д) прочие доплаты
 
 
2 310,15
0,3
9
Итого годовой фонд (п.7+п.8)
 
 
853 987,19
174,25
Среднесписочная численность бригадиров=33/15=2 чел.
Пот(продолжительность отпуска) =24 дня
Номинальный фонд рабочего времени=250 дней
2.5 Расчет средней заработной платы и удельного веса категорий промышленно-производственного персонала
Таблица 5 - Расчет средней заработной платы и удельного веса категорий промышленно-производственного персонала
Категория промышленно-
производственного
персонала (ППП)
Коли
чество
чел.
Доля от
основ-
ных
рабочих,
%
Годовой
фонд
оплаты
труда
тыс.руб.
Среднегодо-
вая заработ-
ная плата,
тыс.руб./чел.
Среднеме-
сячная за-
работная
плата
руб./чел.
Основные рабочие
117
100
3 276,98
28,01
2 334,03
Вспомогательные рабочие
33
28
853,99
25,75
2 145,48
Руководители и специалисты
18
15
664,18
36,90
3 074,92
служащие
ИТОГО
168
4 795,15
90,65
7 554,43
Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих рассчитывается по формуле (см. штатное расписание):
3 Полная первоначальная стоимость основных средств и амортизационные отчисления
Стоимость здания = 620*7000 = 4340000 руб.
Стоимость бытовых помещений = (425+45)*7500 = 3525000 руб.
Стоимость станков и оборудования
Оборудование
Кол-во
Цена
Стоимость
Отрезная пила (1)
2
3150
6300
Токарно-винторезный станок (2)
18
58000
1044000
Токарно-винторезный станок (2)
15
58000
870000
Круглошлифовальный станок (6)
3
76000
228000
Горизонтально-фрезерный станок (11)
21
59000
1239000
Долбежный станок (13)
3
56000
168000
Затраты на транспортировку
10%
355530
Итого
62
3910830
ПС подъемно-транспортных средств = 3910830*3% = 117325 руб.
ПС амортизируемых приспособлений = (3910830+117325)*1% = 40282 руб.
ПС производственного инвентаря = 3910830*2% = 78217 руб.
Таблица 6 - Расчет полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений
№ п/п
Наименование основных средств
Кол-во единиц или м2
Оптовая цена за единицу,тыс.руб
Коэф-т, учитытыв.транс. и монтаж
полная ст-ть ед.оборудов.,тыс.руб
Полная ст-ть гр.осн.средств,тыс.руб
Норма год. отчисл,%
Сумма амортизац.отчислений,тыс.руб
1
 
Здания всего, в том числе:
1090
14,5
7 865
-
262,2
 
производственные
620
7
-
7
4 340
3
144,7
 
бытовые и админ.
470
7,5
-
7,5
3 525
3
117,5
2
 
Металлорежущее обор,
всего в т.ч. по моделям:
62
3 910,83
547,52
 
Отрезная пила (1)
2
3,15
0,1
3,47
6,93
14
0,97
 
Токарно-винторезный станок (2)
18
58
0,1
63,8
1 148
14
160,78
 
Токарно-винторезный станок (3)
15
58
0,1
63,8
957,0
14
133,98
 
Круглошлифовальный станок (6)
3
76
0,1
83,6
250,80
14
35,11
 
Горизонтально-фрезерный станок (11)
21
59
0,1
64,90
1 363
14
190,81
 
Долбежный станок (13)
3
56
0,1
61,6
184,8
14
25,87
3
Подъемно-транс. обор.
-
-
-
-
117,32
20
23,46
4
 
Приспособления, амортизируемый инструмент
-
-
-
-
40,28
100
40,28
5
Инвентарь амортизир.
-
-
-
-
78,22
33
25,81
6
 
Не амортизируемые основные средства
48
-
-
-
73,00
-
-
 
ИТОГО
12 084,65
899,24
4 Расчет показателей по себестоимости продукции
4.1 Расчет величины общепроизводственных расходов
Затраты на электроэнергию для производственных целей вычисляются по формуле:
, где - тариф за 1кВТЧ электроэнергии – 60коп.
- годовой расход электроэнергии, кВт/ч - годовой расход электроэнергии (кВт/ч), который определяется по формуле:
,
где - годовой действительный фонд времени, час;
- средний коэффициент использования мощности электродвигателя оборудования (=1,03)
Кп – коэффициент использования мощности (Кп=0,80)
- количество единиц оборудования j-ой модели
j=1…14 – порядковый номер модели оборудования
- установленная мощность двигателей на j-ой модели оборудования
- коэффициент загрузки по времени j-ой модели оборудования
- КПД электродвигателя на j-ой модели оборудования (=0,75)
Таблица 7.1 – затраты на электроэнергию
№
Модель оборудования
кол-во единиц оборудования
мощность двигателя
коэф загрузки
R
годовой расход электроэнергии
затраты на э/э для производственных целей
1
Отрезная пила (1)
2
3
50,77
4263
1298424,24
2
Токарно-винторезный станок (2)
18
10
82,87
4263
63589494,95
3
Токарно-винторезный станок (3)
15
22
84,09
4263
118289777,78
4
Круглошлифовальный станок (6)
3
3
70,29
4263
2696727,27
5
Горизонтально-фрезерный станок (11)
21
6
85,35
4263
45844363,64
6
Долбежный станок (13)
3
3
70,29
4263
2696727,27
7
Итого
62
4263
234415515,15
140649309,1
Таблица 7.2 - Примерные нормы годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе 2 смены)
материалы
Расчетная ед
Норма расхода на расчетную единицу
Примерная цена за 1 кг, руб
количество расчетных ед
цена
Отборочные материалы
станок
15
3,6
62
3348,00
Отборочные материалы
слесарь произв
10
5,6
3
168,00
Отборочные материалы
слесарь по ремонту
10
5,6
4
224,00
керосин, л
станок
18
6,8
62
7588,80
Бензин ,л
станок
7
7
62
3038,00
Солидол, л
станок
12
8
62
5952,00
масло машинное, кг
станок
12
9
62
6696,00
масло веретенное, кг
шлифовальный станок
100
9
3
2700,00
Эмульсол, кг
станок
13
9,6
62
7737,60
Сульфофрезол, кг
станок
90
9,6
62
53568,00
Технический вазелин, кг
станок
5
10
62
3100,00
Кальцинированная сода, кг
станок
10
5
62
3100,00
мыло, кг
списочный рабочий
10
24,5
168
41160,00
мел, кг
станок
6
8
62
2976,00
слесарь
1
8
7
56,00
наждачная бумага, лист
станок
4
7
62
1736,00
слесарь
50
7
7
2450,00
Итого
145598,40
материалы
Расчетная единица
Норма расхода на расчетную единицу
Примерная цена за 1 кг, руб
количество расчетных ед
цена
Отборочные материалы
станок
15
3,6
68
3672
Отборочные материалы
слесарь произв
10
5,6
2
112
Отборочные материалы
слесарь по ремонту
10
5,6
4
224
керосин,л
станок
18
6,8
68
8323,2
бензин,л
станок
7
7
68
3332
Солидол,л
станок
12
8
68
6528
масло машинное,кг
станок
12
9
68
7344
масло веретенное,кг
шлифовальный станок
100
9
11
9900
Эмульсол, кг
станок
13
9,6
68
8486,4
Сульфофрезол,кг
станок
90
9,6
68
58752
Технический вазелин,кг
станок
5
10
68
3400
Кальцинированная сода, кг
станок
10
5
68
3400
мыло, кг
списочный рабочий
10
24,5
166
40596,5
мел, кг
станок
6
8
68
3264
слесарь
1
8
2
16
наждачная бумага,лист
станок
4
7
48
1344
слесарь
50
7
2
700
Итого
151872,6
Таблица 7 Номенклатура статей общепроизводственных расходов
№
Наименование статей расхода
Сумма
1 Расходы по содержанию и эксплуатации 
1.1
амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструменнтов и приспособлений
611263
1.2
затраты на ремонт оборудования (3% от ПС металлорежущего оборудования)
117325
1.3
эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)
155347147,74
 
а) затраты на силовую энергию (табл 7.1)
140649309,09
 
б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (10% от 1.3.а)
14064930,91
 
в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии (табл.7.2)
145598,40
 
г) основные и дополнительные з/п вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование с ЕСН
487309,34
1.4
Расход неамортизируемых основных средств (инструментов и приспособлений) (табл 6)
73000,00
1.5
внутризаводсие перемещения грузов (0,005*(п.1.1+п.1.2+ п. 1.3)
780378,68
1.6
прочие расходы ( 0,5*сумм(1.1:1.5)
784645,57
Итого
 
157713759,61
2 Прочие цеховые расходы 
2.1
Содержание цехового персонала (основная и дополнительная з/п с ЕСН персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования)
1425583,84
2.2
амортизационные отчисления зданий, сооружений, инвентаря
287978,14
2.3
Содержание зданий, сооружений, инвентаря
39553,90
 
а) затраты на отопление
228,90
 
б) прочие затраты (0,5% от полной стоимости зданий
39325,00
2.4
Ремонт зданий, сооружений, инвентаря ( 1,5% от ПС зданий, сооружений, инвентаря)
119148,2
2.5
Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство (400р на одного работающего)
67268
2.6
Охрана труда (350р на одного работающего)
58859,5
2.7
прочие расходы ( 5% от суммы статей 2.1-2.5)
96976,61
 
Итого
2095368,24
 
Всего:
159809127,85
Дополнительные данные для расчета таблицы 7
обслуживающие оборудование
№
п/п
 
 
 
Элементы расчета
 
Кол-во
рабоч.
чел.
Фонд
времени
рабочего
ч.
Кол-во
человеко-
часов
Часовая
тариф.
ставка
Сумма
руб.
Доля пря-
мой зара-
ботной
платы,%
1 
Прямая повременная заработная плата, по разрядам:
 
2-й разряд
 
3-й разряд
3
1730
5190
8,35
43 336,50
19,62
 
4-й разряд
11
1730
19030
9,33
177 549,90
80,38
2
Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда
220 886,40
100,0
3
Доплаты до часового фонда:
 
а) за работу в ночные часы
5 522,16
2,5
 
б) за неосвобожденное бригадирство
14 775,15
6,7
 
в) за обучение учеников
220,89
0,1
 
г) премии из фонда мастера
6 626,59
3,0
4
Премии по положению
55 221,60
25,0
5
Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)
303 252,79
137,3
6
Районный коэффициент (15% от часового фонда)
45 487,92
15,0
7
Основная заработная плата (п.5+п.6)
348 740,71
157,9
8
Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная
 
плата):
 
а) кормящим матерям
1 046,22
0,3
 
б) подросткам за сокращенный рабочий день
1 046,22
0,3
 
в) оплата отпусков
33 479,11
9,6
 
г) за выполнение гособязанностей
1 394,96
0,4
 
д) прочие доплаты
1 046,22
0,3
9
Итого годовой фонд (п.7+п.8)
386 753,44
110,9
не обслуживающее оборудование
№
п/п
 
 
 
Элементы расчета
 
Кол-во
рабоч.
чел.
 
Фонд
времени
рабочего
ч.
Кол-во
человеко-
часов
 
Часов.
тариф.
ставка
 
Сумма
 
руб.
 
Доля пря-
мой зара-
ботной
платы,%
 
 
 
 
 
 
 
 
1
Прямая повременная заработная плата, по разрядам:
 
2-й разряд
4
1730
6920
7,59
52 522,80
19,51
 
3-й разряд
15
1730
25950
8,35
216 682,50
80,49
 
4-й разряд
1730
9,33
-
0,00
2
Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда 
 
269 205,30
100,0
3
Доплаты до часового фонда: 
 
 
 
 
а) за работу в ночные часы 
 
 
 
6 730,13
2,5
 
б) за неосвобожденное бригадирство 
 
 
14 775,15
5,5
 
в) за обучение учеников
 
 
 
269,21
0,1
 
г) премии из фонда мастера 
 
 
 
8 076,16
3,0
4
Премии по положению 
 
 
 
67 301,33
25,0
5
Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)
 
 
366 357,27
136,1
6
Районный коэффициент (15% от часового фонда) 
 
54 953,59
15,0
7
Основная заработная плата (п.5+п.6) 
 
 
421 310,86
156,5
8
Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная
 
плата):
 
 
 
 
 
а) кормящим матерям