Кредитное обслуживание компаний коммерческими банками,оценка кредитоспособности предприятий и основы механизма банковского предприятия.

Введение
1.Основы функционирования кредитного учреждения
1.2 Понятие коммерческого банка
1.2 Классификация коммерческих банков
1.3 Функции коммерческих банков
2.Механизм взаимодействия компании и кредитного учреждения
2.1 Оценка кредитоспособности заемщика
2.1 Оценка обеспечения по кредиту
2.3 Мониторинг заемщика
Заключение
Список использованной литературы

Кредитное обслуживание компаний коммерческими банками,оценка кредитоспособности предприятий и основы механизма банковского предприятия.

Менее 0,5
к3
2,0 и выше
1,0—2,0
Менее 1,0
К4, кроме торговли
1,0 и выше
0,7—1,0
Менее 0,7
К4,для торговли
0,6 и выше
0,4—0,6
Менее 0,4
К5
0,15 и выше
Менее 0,15
Нерентабельные
Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11; К2 = 0,05; К3 = 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оцениваетсяих динамика.
Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S=1 или 1,05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S< 2,42 соответствует второму классу; S > 2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Для определения кредитоспособности своих клиентов банковские учреждения применяют соответствующий набор финансовых показателей, которые рассчитываются по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Различают следующие классы кредитоспособности:
1) класс кредитоспособных предприятий (высокий уровень ликвидности и обеспеченности собственными средствами);
2) класс предприятий с достаточной степенью надежности;
3) класс предприятий ограниченной кредитоспособности;
4) класс некредитоспособных предприятий (низкая ликвидность баланса, низкая обеспеченность собственными средствами) [5, с.186].
В соответствии с требованиями заемщик представляет кредитному работнику банка документы, содержащие информацию о статусе заемщика и отражающие его экономическое и финансовое положение (текущее и на предстоящий период):
■ заявку на получение кредита;
■ бухгалтерскую (финансовую) отчетность (формы № 1, 2, 3, 4,5);
■ технико-экономическое обоснование потребности в кредите;
■ прогноз прибылей и убытков;
■ прогноз движения денежных средств и др.
Унифицированного подхода к оценке кредитоспособности заемщиков не существует. Вместе с тем отдельные банки используют методику рейтинговой оценки кредитоспособности заемщиков (Таблица 22). В основе применяемых ими критериев лежит обобщающий показатель, базирующийся на нескольких показателях финансового состояния предприятия-заемщика. Количество показателей может быть различным, например равным семи.
Таблица 2. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика
Показатели
1-й класс
2-й класс
3-й класс
4-й класс
5-й класс
Вес, доля
1. Коэффициент текущей платежеспособности и ликвидности
Более 2,5
От 2,0 до 2,5
От 1,5 до 2,0
От 1,0 до 1,5
Менее 1
0,1
2. Коэффициент промежуточной платежеспособности
Более 1,2
От 1,0 до 1,2
От 0,7 до 1,0
От 0,5 до 0,7
Менее 0,5
0,25
3. Коэффициент долговременной финансовой независимости
Более 0,6
От 0,5 до 0,6
От 0,4 до 0,5
От 0,3 до 0,4
Менее 0,3
0,15
4. Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом (с учетом долгосрочного привлечения средств)
Более 0,7
От 0,5 до 0,7
От 0,3 до 0,5
От 0,1 до 0,3
Менее 0,1
0,2
5. Коэффициент покрытия процентных платежей
Более 6
От 5 до 6
От 4 до 5
От 3 до 4
Менее 3
0,05
6. Коэффициент обслуживания долга
Более 3,5
От 3 до 3,5
От 2,5 до 3
От 2 до 2,5
Менее 2
0,05
7. Рентабельность продукции (балансовая прибыль / выручка), %
Более 40
От 40 до 35
От 30 до 25
От 25 до 20
Менее 20
0,2
Для каждого финансового показателя установлена классность, например, пять классов кредитоспособности. Первый класс кредитоспособности соответствует очень хорошему, второй — хорошему, третий — среднему, четвертый — слабому, пятый — плохому финансовому состоянию. Каждому показателю также присвоен вес, выражаемый в долях или процентах (Таблица 22).
Рассчитывается обобщающий показатель в такой последовательности. Полученный номер класса кредитоспособности по каждому показателю умножается на его весовой коэффициент. Затем результаты умножения складываются, и получается обобщающий показатель кредитоспособности, выраженный в баллах или процентах. В соответствии с баллом присваивается класс кредитоспособности (Таблица 33).
Таблица 3. Определение класса кредитоспособности
Обобщающий балл
0 - 1
1 - 2.
2 - 3.
3 - 4.
4 - 5.
Класс кредитоспособности
1
2
3
4
5
Совокупность финансовых показателей для анализа предприятия следующее [5, с.189]:
1) коэффициент текущей платежеспособности и ликвидности равен:
Кпл.л. = ДС/(КО-ДБП-РПР) = стр. 260 ф. № 1 / (стр. 690 - (стр. 640 + стр. 650) ф. № 1);
2) коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности равен:
Кпром.пл.л. = (ДС+ДЗ сроком погашения до 12 мес.)/(КО-ДБП-РПР) = (стр. 260 + стр. 240) ф. № 1/ (стр. 690 - (стр. 640 + стр. 650)) ф. № 1;
3) коэффициент долгосрочной финансовой независимости равен:
Кдср.фин.н. = (К+ДО)/ВБ = (стр. 490 + стр. 590) ф. № 1 / стр. 700 ф. № 1;
4) коэффициент обеспеченности запасов оборотным капиталом (с учетом долгосрочного финансирования) равен:
Коб.з. = (К+ДО-ВнА)/З = ((стр. 490 + стр. 590) - стр. 190 ф. № 1) / стр.210 ф. № 1;
5) коэффициент покрытия процентных платежей равен: