Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
| Код |
313959 |
| Дата создания |
08 июля 2013 |
| Страниц |
30
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 27 апреля в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Введение
1.СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА КРУПНЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ
1.1.СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
1.2.ФОРМИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА КРУПНЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ
1.3.СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА КРУПНОМ ПРЕДПРИЯТИИ
2.ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА КРУПНОМ ПРЕДПРИЯТИИ
2.1.КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
2.2.СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
2.3.ОПТИМИЗАЦИЯ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА ПРЕДПРИЯТИЯ
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Управление денежными потоками на предприятии
Фрагмент работы для ознакомления
НДС
-40
Налог на прибыль
-20
Расходы на рекламу
-10
-5
-15
Аренда
-20
-20
-20
Хозрасходы
-9
-10
-10
-29
1
...
Итого выбытия
-98
-9
-50
-10
-90
-110
...
-185
-752
-67
Сальдо по текущей деятельности
50
91
40
90
10
-10
...
-85
304
-246
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Сальдо на конец периода
6
2
2
2
22
22
22
22
12
Таким образом, данный платежный календарь демонстрирует плановые и фактические показатели, а также отклонение. Эти данные позволяют формировать политику либо по управлению излишками денежных потоков, либо поиску недостаточных средств в случае дефицита денежных средств.
Рассмотрим график распределения денежных средств на предприятии, который позволяет планировать поступления и расходы предприятия.
Таблица 3. Распределение платежей, тыс.руб.
Статья
Способ распределения
Итого за месяц
Неделя/кол-во рабочих дней
01.май
02.апр
03.май
04.июн
Поступления от клиента
Пропорционально количеству рабочих дней
1000
250
200
250
300
Налоги с ФОТ
2-я неделя; до 15-го календарного дня месяца
-6
-6
НДС
3-я неделя; до 20-го календарного дня месяца
-30
-30
Аренда офиса
4-я неделя; до конца месяца
-8
-8
Реклама, оплата за выставку
2-я неделя; до 10-го календарного дня месяца
-10
-10
Реклама, оплата буклетов
4-я неделя (в соответствии с договором)
-4
-4
Оплата основным поставщикам
В соответствии с графиком закупок и договором (50% - предоплата за 2 недели до поставки, 50% - в течение трех дней с даты поставки)
-800
-200
-150
-200
-250
Хозяйственные расходы
Еженедельно равными долями
-2
-0,5
-0,5
-0,5
-0,5
Заработная плата
1-я неделя; 2-й рабочий день месяца
-20
-20
Непредвиденные расходы
Еженедельно равными долями
-2
-0,5
-0,5
-0,5
-0,5
Платежный календарь составляется на основании заявок на оплату, поданных и утвержденных в соответствии с регламентом прохождения платежей в компании. Все заявки регистрируются в реестре, в котором отражается необходимая информация о ходе согласования и оплате каждой из них (см. табл. 4).
Таблица 4. Реестр заявок на 6 июня
№
Оплатить до
Исполнение
Назначение платежа
Тип оплаты
Статья БДДС
Сумма, руб.
Согласование
Руководитель ЦФО
ФМ
ФД
ГД
1201
1 июня
Оплачено
Оплата поставщику ООО "Нилит"
Б/нал.
Оплата основным поставщикам
20 000
+
+
+
1202
1 июня
Оплачено
Оплата поставщику ЗАО "ЭМИ"
Б/нал.
Оплата основным поставщикам
10 000
+
+
+
1203
1 июня
Оплачено
Оплата поставщику ЗАО "Авангард"
Б/нал.
Оплата основным поставщикам
10 000
+
+
+
1204
2 июня
Оплачено
Заработная плата за январь
Нал.
Заработная плата
98 000
+
+
1205
6 июня
К оплате
Список литературы
1.Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: Учеб.пособ. – М.: КНОРУС, 2005. – 312с.
2.Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учеб.курс. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2004. – 528с.
3.Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: Учеб.пособ. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2006. – 336с.
4.Григорьева Е.М., Перепечкина Б.Г. Финансы корпораций: Учеб.пособ. – М.: Финансы и статистика. – 2006, 288с.
5.Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты //Финансовый менеджмент – 2004 – №4
6.Дранко О.И. Финансовый менеджмент: Технологии управления финансами предприятия: Учеб.пособ., М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 351с.
7.Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учеб. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 332с.
8.Ивасенко А.Г. Финансы организаций: Учеб.пособ. – М.: КНОРУС, 2008 – 207с.
9.Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий): Учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005 – 352с.
10.Ковалев В.В. Управление активами фирмы: Учеб-практ.пособие. – М.: ТК Велби, 2007. – 392с.
11.Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб.пособ. – 2-е изд. Пер. и доп. – М.: Дело и Сервис, 2003 – 400с.
12.Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 608 с.
13.Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 264с.
14.Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Учеб.пособ. – 4-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 384с.
15.Савчук В.П. Управление финансами предприятия. – 2-е изд., стереотип. – М.: БИНОМ, 2005. – 480с.
16.Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.:ИНФРА, 2007
17.Семенов В.М., Набиев Р.А., Асейнов О.С. Финансы предприятий: Учеб.пособ. – М.: Финансы и статистика, 2006 – 240с.
18.Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: Учеб. – М.: Академия, 2006. – 384с.
19.Управление финансами. / Под ред. Володина Л.А. и др.: Учеб. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 504с.
20.Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е.С.Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2004. – 656с.
21.Финансовый менеджмент. / Под ред. Г.Б. Поляка: Учеб.пособ. – м., 2006.
22.Чуев И.Н., Чуева Л.Н. Экономика предприятия: Учеб. – 4-е изд., перераб., и доп. – М.: «Дашков и К», 2007. – 416с.
23.Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: Институт профессиональный бухгалтеров России: «ИПБ – БИНФА», 2006. – 310 с.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00462