Факторинг дебиторской задолжности ( на примере ФГПУ "Адмиралтейские верфи")

Введение
1. Понятие факторинга
2. Технология факторинга
Заключение
Практическая часть.
Список литературы

Факторинг дебиторской задолжности ( на примере ФГПУ "Адмиралтейские верфи")

Октябрь 2008
150 000
Декабрь 2008
50 000
2
ООО «Питерский морской порт»
+,1
31.12.2008
Декабрь 2008
175 000
3
ООО «Аквамарин»
+,1
01.05.2007
Февраль 2007
50 000
 
 
Май 2007
30 000
4
ООО «Корабли мира»
+,1
31.12.2007
Сентябрь 2007
45 000
 
 
Февраль 2008
45 000
5
ОАО «Техноком»
+,2
01/07/2010,
31/12/2010
Март 2010
170 000
 
 
Июль 2010
50 000
 
 
Май 2010
20 000
 
 
Июль 2010
10 000
 
 
Октябрь 2010
20 000
 
 
Декабрь 2010
10 000
6
ООО «НЭП»
+,1
31.12.2007
Декабрь 2007
5 000
7
ФГУП «Московское пароходство»
+,4
31/12/2008, 01/07/2009,
31/12/2010,
31/12/2011
Декабрь 2008
15 000
 
 
Апрель 2008
17 000
 
 
Июль 2009
136 000
 
 
Март 2010
250 000
 
 
Декабрь 2010
500 000
 
 
Июнь 2011
100 000
 
 
Декабрь 2011
200 000
8
ФГУП «Балтийское пароходство»
+,6
01/05/2009,
31/12/2009, 01/07/2010,
31/12/2010,
31/12/2011,
31/12/20015
Июнь 2009
140 000
 
 
Декабрь 2009
90 000
 
 
Октябрь 2008
200 000
 
 
Октябрь 2009
100 000
 
 
Декабрь 2010
150 000
 
 
Декабрь 2011
700 000
 
 
Январь 2011
500 000
 
 
Декабрь 2015
1 000 000
9
ООО «Балтийский яхт клуб»
+,4
31/12/2009, 01/07/2010,
31/12/2010,
31/12/2011
Апрель 2009
52 000
 
 
Декабрь 2009
170 000
 
 
Июль 2010
100 000
 
 
Декабрь 2010
475 000
 
 
Декабрь 2011
450 000
10
Итого
6 525 000
Итак, на основании таблицы видно, что все ключевые клиенты имеют долгосрочную перспективу работы.
После проведенного анализа договорной работы составим график поступления денежных средств по выполненным этапам.
Таблица 5 Поступление выручки от реализации за периоды
тыс. руб.
График поступления денежных средств от покупателей и заказчиков
2007
январь
февраль
Март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
50 000
30 000
45 000
5 000
2008
январь
февраль
Март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
100 000
45 000
17000
250 000
350 000
240 000
2009
январь
февраль
Март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
52 000
140 000
136 000
100 000
260 000
2010
январь
февраль
Март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
420 000
20 000
160 000
20 000
1 135 000
2011
январь
февраль
Март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
500 000
100000
1350 000
2012
январь
февраль
Март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1 000 000
Далее, основываясь на данных бюджета поступления денежных средств, сопоставим кассовые разрывы и сформируем программу факторинговых операций.
Таблица 6. Дефицит денежных средств
тыс. руб.
Дефицит денежных средств по периоду согласно бюджета движения денежных средств
2007
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
Сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
45000
20 000
10 000
20 000
20 000
95 000
2008
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
Сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
200 000
200 000
200 000
100 000
Как видно из таблицы большинство кассовых разрывов предшествуют полностью или частично поступлениям от покупателей за готовую продукцию, оказанные услуги или за этапы выполненных работ. Таким образом, можно приступить к анализу и расчету по факторинговым операциям с целью ликвидации этих разрывов.
Для начала ознакомимся с условиями осуществления факторинга. Банк, который будет оказывать факторинговые услуги – Финансовая корпорация «ИБГНикойл». На момент заключения договора оказания факторинговых услуг в банке действовали следующие тарифы и условия предоставления факторинговых услуг:
Таблица 7. Условия предоставления факторинговой услуги банком «ИБГНикойл»
Фиксированный сбор за обработку одной поставки
Тариф за факторинговое обслуживание
Комиссия за предоставление денежных средств клиенту банком за каждый день с момента выплаты досрочного платежа до дня поступления средств на счет банка
Диапазон финансирования поставок
Минимальное количество переданных дебиторов
Минимальная сумма предоставленная по договору на
1 дебитора
Страховой платеж
500 рублей
12,5-14,5%
0,068%-0,074%
До 90%
4 и более
1000000
0,1%
Расчет стоимости факторинговых услуг по сделкам 2007-2008 года.
Таблица 8. Расчет стоимости факторинговых услуг
тыс. руб.
Показатель
Расчет
Значения
Примечание
% финансирования сделки
45000/50000
90%
Количество дней финансирования
30
Сумма платежа по факторингу
45000
Сумма за предоставление факторинга
45000*12,5%/365*30
462,329
Ставка 12,5%
Оформление сделки
0,5
Страховой взнос
4,5
Итого плата за факторинг
462,329+0,5+4,5
467,329
% финансирования сделки
20000/30000
67%
Количество дней финансирования
60
Сумма платежа по факторингу
20000
Сумма за предоставление факторинга
20000*12,5%/365*60
410,959
Ставка 12,5%
Оформление сделки
0,5
Страховой взнос
2
Итого плата за факторинг
410,959+0,5+2
413,459
% финансирования сделки
10000/30000
33%
Количество дней финансирования
25
Сумма платежа по факторингу
10000
Сумма за предоставление факторинга
10000*12,5%/365*25
85,616
Ставка 12,5%
Оформление сделки
0,5
Страховой взнос
1
Итого плата за факторинг
85,616+0,5+1
87,116
% финансирования сделки
20000/45000
44%
Количество дней финансирования
55
Сумма платежа по факторингу
20000
Сумма за предоставление факторинга
20000*12,5%/365*55
376,712
Ставка 12,5%
Оформление сделки
0,5
Страховой взнос
2
Итого плата за факторинг
376,712+0,5+2
379,212
% финансирования сделки
20000/45000
44%
Количество дней финансирования
26
Сумма платежа по факторингу
20000
Сумма за предоставление факторинга
20000*12,5%/365*26
178,082
Ставка 12,5%
Оформление сделки
0,5
Страховой взнос
2
Итого плата за факторинг
178,082+0,5+2
180,582