Бухгалтерский баланс предприятия

Задание на выполнение курсовой работы
Введение
Глава 1. Бухгалтерский баланс предприятия.
1.1. Характеристика и структура баланса
1.2. Влияние хозяйственных операций организации на бухгалтерский баланс
Глава 2. Практическое задание
2.1. Исходные данные
2.2. Решение задачи
Заключение
Список используемой литературы

Бухгалтерский баланс предприятия

 
- стоимость оборудования (без НДС)
 
90987
08
60
- НДС
 
16378
19
60
2
Перечислено с расчетного счета поставщику оборудования по счету-фактуре №17
 
107365
60
51
 
 
 
 
3
Оборудование введено в эксплуатацию
 
90987
01
08
4
Реализован ООО «Витязь» станок (счет-фактура №12)
 
 
 
 
- продажная стоимость станка (включая НДС)
 
40987
62
91
- НДС
 
6252
91
68
5
Списывается остаточная стоимость станка (первоначальная стоимость объекта – 70987)
 
70987
01
01
 
14189
91
01
6
Списывается сумма амортизации станка на момент реализации
 
56798
02
01
7
На расчетный счет поступила сумма от покупателя станка по счету-фактуре №12
 
40987
51
62
8
Получены безвозмездно нематериальные активы
 
1987
08
98
9
По акту списания №33 демонтирован пресс механический ввиду дальнейшей непригодности к эксплуатации. Первоначальная стоимость объекта составляла 135 000 руб.
 
135000
01
01
 
 
 
34013
91
01
10
Списывается сумма амортизации пресса механического
 
100987
02
01
11
Оприходованы полученные при ликвидации пресса запасные части
 
5698
10
91
12
Произведены амортизационные отчисления от первоначальной стоимости основных средств по:
36840
 
 
 
 
а) оборудованию основных цехов
 
5987
20
02
 
б) зданию и инвентарю основных цехов
 
4759
20
02
 
в) зданию заводоуправления
 
6398
26
02
 
г) складским помещениям общезаводского назна­чения
 
6498
25
02
 
д) зданию и оборудованию котельной
 
13198
23
02
13
Произведены отчисления в ремонтный фонд по:
9783
 
 
 
 
а) оборудованию основных цехов
 
2198
20
96
 
б) оборудованию заводоуправления
 
2598
26
96
 
в) оборудованию котельной
 
4987
23
96
14
Акцептован счет-фактура №221 ООО «Водоканал» за потребленную ко­тельной воду:
71965
 
 
 
- стоимость потребленной воды (без НДС)
 
60987
23
60
- НДС
 
10978
19
60
15
С расчетного счета оплачен счет-фактура №221
 
71965
60
51
16
Поступили от ОАО «Заря» основные материалы А в количестве 100 ед. по цене 350 руб. за ед.:
44014
 
 
 
- стоимость поставки (без НДС)
 
35000
15
60
- транспортные расходы (без НДС)
 
2300
16
60
- НДС
 
6714
19
60
17
Материалы А оприходованы на склад по учетной цене 400 руб. за ед.
 
40000
10
15
18
Отклонения учетной цены материала А от фактической стоимости
 
5000
15
16
19
Поступили от ООО «АЛГА» основные материалы Б в количестве 80 ед. по цене 5АБ руб. за ед.:
59637
 
 
 
- стоимость поставки (без НДС)
 
47840
15
60
- транспортные расходы (без НДС)
 
2700
16
60
- НДС
 
9097
19
60
20
Материалы Б оприходованы на склад по учетной цене 450 руб. за ед.
 
36000
10
15
21
Отклонения учетной цены материала Б от фактической стоимости
 
11840
16
15
22
Счета поставщиков материалов оплачены с расчетного счета
 
103651
60
51
23
Отпущены со склада материалы А по учетным ценам:
36000
 
 
 
 
а) 50 ед. на изготовление заказа №1
 
20000
20А
10
 
б) 30 ед. на изготовление заказа №2
 
12000
20Б
10
 
в) 10 ед. на нужды цехов основного производства
 
4000
25
10
24
Отпущены со склада материалы Б по учетным ценам:
38250
 
 
 
 
а) 20 ед. на изготовление заказа №1
 
9000
20А
10
 
б) 40 ед. на изготовление заказа №2
 
18000
20Б
10
 
в) 10 ед. на содержание котельной
 
4500
23
10
 
г) 10 ед. на нужды цехов основного производства
 
4500
25
10
 
д) 5 ед. заводоуправлению
 
2250
26
10
25
Списываются по назначению, относя­щиеся к стоимости израсходованных материалов А. Ср. % отклонений.
3789
 
 
 
 
2105
20А
16
 
1263
20Б
16
 
421
25
16
 
 
 
 
26
Списываются по назначению, относя­щиеся к стоимости израсходованных материалов Б. Ср. % отклонений.
4026
 
 
 
 
947
20А
16
 
1895
20Б
16
 
474
23
16
 
474
25
16
 
237
26
16
27
Начислена заработная плата:
133922
 
 
 
 
а) рабочим за изготовление заказа №1
 
34987
20А
70
 
б) рабочим за изготовление заказа №2
 
16987
20Б
70
 
в) рабочим, обслуживающим оборудование
 
20987
25
70
 
г) ИТР и служащим цехов основного производства
 
18987
25
70
 
д) рабочим котельной
 
8987
23
70
 
ж) ИТР заводоуправления
 
32987
26
70
28
Произведены отчисления по Единому социальному налогу
34820
 
 
 
 
а) рабочим за изготовление заказа №1
 
9097
20А
69
 
б) рабочим за изготовление заказа №2
 
4417
20Б
69
 
в) рабочим, обслуживающим оборудование
 
5457
25
69
 
г) ИТР и служащим цехов основного производства
 
4937
25
69
 
д) рабочим котельной
 
2337
23
69
 
ж) ИТР заводоуправления
 
8577
26
69
29
Произведены отчисления в резерв на отпуска (10% от ФОТ)
13392
 
 
 
 
а) рабочим за изготовление заказа №1
 
3499
20А
96
 
б) рабочим за изготовление заказа №2
 
1699
20Б
96
 
в) рабочим, обслуживающим оборудование
 
2099
25
96
 
г) ИТР и служащим цехов основного производства
 
1899
25
96
 
д) рабочим котельной
 
899
23
96
 
ж) ИТР заводоуправления
 
3299
26
96
30
Начислены пособия по временной нетрудоспособ­ности
 
769
69
70
31
Произведены удержания из заработной платы:
19260
 
 
 
 
а) подоходный налог
 
17640
70
68
 
б) в пенсионный фонд
 
1300
70
69
 
в) по исполнительным листам
 
320
70
76
32
Принят к оплате счет-фактура сторонней организации за пожарную и сторожевую охрану предприятия:
2122
 
 
 
- стоимость услуг по договору (без НДС)
 
1798
26
60
- НДС
 
324
19
60
33
Полностью с расчетного счета погашена кредиторская задолженность ООО «Водоканал»
 
2122
60
51
34
Выдано из кассы в подотчет
 
5700
71
50
35
Утвержден авансовый отчет по приобретению канцтоваров для:
5700
 
 
 
 
а) работников цехов основного производства
 
2500
25
71
 
б) работников заводоуправления
 
3200
26
71
36
Списываются по назначению услуги котельной , приложение 7
 
43450
20
23
 
29523
25
23
 
23396
26
23
37
Списываются по назначению косвенные расходы (см.табл.6)
 
 
 
 
 
70002
20А
25
 
34475
20Б
25
 
56776
20А
26
 
27964
20Б
26
38
Полная фактическая себестоимость 100 готовых изделий заказа №1 (при условии отсутствия незавершенного производства)
 
233469
40
20
39
На склад 100 изделий заказа №1 оприходованы по плановой производственной себестоимости 1500 р. за ед.
 
150000
43
40
40
Отклонение фактической полной себестоимости от плановой составили
 
83469
43
20
41
Акцептованы рас­ходы по отгрузке изделий заказа №1:
19470
 
 
 
- стоимость услуг по договору (без НДС)
 
16500
44
60
- НДС
 
2970
19
60
42
С расчетного счета оплачены расходы по отгрузке изделий заказа №1
 
19470
60
51
43
Предъявлен счет покупателям за 80 отгруженных изделий заказа А по договорной цене 2500 р. за ед. (без НДС)
236000
 
 
 
-         стоимость изделий по договору (включая НДС)
 
236000
62
90
-         НДС
 
36000
90
68
 
 
 
 
 
44
Списывается производственная себестоимость по отгруженным изделиям
 
233469
90
43
45
Списываются расходы на продажу изделий
 
16500
90
44
46
Предъявлен счет заказчику за выполненный капитальный ремонт оборудования:
20000
 
 
 
-договорная стоимость ремонта (включая НДС)
 
20000
62
91
-НДС
 
3051
91
68
48
На расчетный счет возвращен займ, ранее предоставленный сторонней организации
 
23000
51
58.3
49
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по ЕСН
 
35692
69
51
50
На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей и заказчика
 
256000
51
62
51
Принята к зачету сумма НДС
 
46461
68
19
52
Получены в кассу с расчетного счета наличные для выдачи заработной платы
 
90987
50
51
53
Выдана из кассы заработная плата
 
82987
70
51
54
Не выданная заработная плата депонирована
 
8000
70
76
55
Депонированная заработная плата сдана в банк на расчетный счет
 
8000
51
50
56
Перечислены с расчетного счета удержанные суммы из заработной платы (операция 31)
19260
 
 
 
 
а) подоходный налог
 
17640
68
51
 
б) в пенсионный фонд
 
1300
69
51
 
в) по исполнительным листам
 
320
76
51
57
Отражена прибыль/убыток от основной деятельности
 
50011
99
90
58
Отражена прибыль/убыток от прочей деятельности
 
9180
91
99
59
Начислен налог на прибыль
 
нет
99
68
60
Произведены отчисления в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет
 
8987
84
82
Приложение 4
Ведомость аналитического учета затрат по подразделения. Котельная
Статьи затрат
С кредита счетов
Итого
02
10
16
69
70
96
60
Расходы на оплату труда
 
 
 
 
8987
 
 
8987
Отчисления на соц.нужды
 
 
 
2337
 
 
 
2337
Амортизация ОС
13198
 
 
 
 
 
 
13198
Отчисления в ремонтный фонд
 
 
 
 
 
4987
 
4987
Материалы
 
4500
 
 
 
 
 
4500
Топливо и энергия
 
 
 
 
 
 
60987
60987
Транспортные расходы
 
 
474
 
 
 
 
474
Прочие расходы
 
 
 
 
 
899
 
899
ИТОГО
13198
4500
474
2337
8987
5886
60987
96369
Приложение 5
Ведомость распределения услуг котельной
Наименование показателей
Стоимость руб.
В Дт счетов
Всего затрат на производство пара