Жизненный цикл производства

Оглавление

Введение
1 Жизненный цикл продукции
2 Бизнес-план предприятия
1 Резюме
2 Описание предприятия
3 Анализ ситуации в отрасли
4 Описание продукта
5 План маркетинга
6 Производственный план
7 Управление и организация
8 Финансовый план проекта
Заключение
Литература
ПРИЛОЖЕНИЕ А

Жизненный цикл производства

10
584
4
Токарь
3
14
28
10
696
5
Слесарь-сборщик
4
14
28
10
928
6
Оператор-сборщик
4
16
20
10
1000
7
Контроллер
2
12
40
20
460
Итого
18
4450
Годовой фонд оплаты труда, таким образом, составит 4 450 тысяч рублей. Так как на предприятии уже осуществляется налаженный технологический цикл, имеются производственные, административно-бытовые помещения и достаточный персонал, для реализации данного проекта планируется принять недостающие рабочие и управленческие кадры на новое оборудование и технологическую цепь. Все остальные процессы будут обеспечиваться текущими кадрами, поэтому дополнительных затрат средств на них не требуется.
В табл. 7.2 приведен инвестиционный план проекта.
Таблица 7.2
Инвестиционный план проекта
№
Этапы работ
Сроки начала и окончанияработ, календарные даты
1
Подготовка документационного обеспечения
1.08-1.09. 2008
2
Закупка, транспортировка, монтаж линии
1.09-1.11.2008
3
Пусконаладочные работы
1.11-1.02. 2009
4
Закупка и завоз комплектующих
1.02-15.02. 2009
5
Обучение персонала
1.02-1.03. 2009
6
Пробный пуск
5.03.2009
7
Рекламная компания
1.02-1.04.2009
8
Выпуск изделий
1.03.2009
9
Выход на проектную мощность
1.01.2010
Известно, что одним из наиважнейших показателей эффективности инвестиционного проекта является уровень инвестиционных рисков. Если говорить о данном проекте, то оценить степень риска в данном случае не так сложно. Во-первых, для кредитора степень риска минимальна, т.к. при наличии достаточного уровня кредитоспособности и платежеспособности, предприятие предоставляет в качестве залогового обеспечения объект недвижимости, балансовая стоимость которого превышает в 1,5 раза стоимость кредита5.
Во-вторых, менеджеры ОАО «Агрегат» пользуются авторитетом в деловых кругах, неоднократно данное предприятие выполняло государственные заказы и заказы администрации Екатеринбурга и Свердловской области. Можно сказать, что деловая репутация данной компании достаточно стабильна и явно положительно. Кроме того, по итогам финансово-экономической деятельности ОАО «Агрегат» в 2007 году была получена чистая прибыль в размере 11 млн. рублей, которая была распределена в виде дивидендов на обыкновенные акции в размере 148 рублей на одну акцию.
По данным бухгалтерской отчетности за 2007 год, сумма оборотных активов предприятия в 2,3 раза превышает общий объем кредиторской задолженности, задолженность по заработной плате отсутствует, кроме того, в июне-июле 2007 года авансовые выплаты персоналу произведены на неделю раньше графика, учитывая период летних отпусков.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов, комплектующих изделий. Как правило, мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков, применение импортозаменяющих комплектующих и т.д.
Для нашего проекта уровни производственных рисков примерно равны общепроизводственным рискам по всем иным видам продукции, поэтому особых мероприятий в данной части не требуется.
Наиболее существенными рисками являются финансовые риски, которые возникают по причине воздействия различных неблагоприятных факторов, в первую очередь, при падении объемов реализации продукции. Для оценки степени воздействия финансовых рисков на проект необходимо исследовать уровень эластичности прибыли по цене (табл. 7.3).
Таблица 7.3
Оценка эластичности прибыли по цене инвестиционного проекта на 2009 год6
Показатель
80%
100%
120%
Объем реализации, шт.
14600
14600
14600
Цена 1 единицы, руб.
2191
2739
3287
Выручка от реализации, тыс. руб.
32000
40000
48000
Себестоимость, тыс. руб.
23714
23714
23714
Косвенные расходы, тыс. руб.
9619
9619
9619
Балансовая прибыль тыс. руб.
(1133)
6667
14667
Налоги
1934
4400
Чистая прибыль, тыс. руб.
(1133)
4733
10267
Из табл. 7.3 можно сделать вывод, что существует очень высокая степень зависимости уровня чистой прибыли от проекта от цены на изделие. При снижении цены реализации на 20% производство станет убыточным, а при увеличении цены на 20% объем чистой прибыли возрастет в 2,17 раза.
8 Финансовый план проекта
Финансовый план предполагает прогноз всех денежных потоков, которые будут иметь место в процессе реализации данного инвестиционного проекта. Как известно, реализация проекта происходит в несколько этапов. На первоначальном этапе ведется подготовка проекта: заключаются договоры, составляются и уточняются (корректируются) сметы и календарные планы мероприятий, определяется реальное финансирование.
На следующем этапе производится закупка, транспортировка, монтаж оборудования, собирается документация, необходимая для отчета перед контролирующими органами, комплектуется персонал, проводится дообучение и переквалификация персонала (в случае необходимости). Далее проводятся пусконаладочные работы, завозятся комплектующие, делается пробный пуск и выпуск продукции.
Одновременно проводится активная маркетинговая кампания, составляются базы данных, организовывается реклама в различных средствах и т.д.
В табл. 8.1 приведем смету предпроизводственных затрат на проект.
Таблица 8.1
Организационные предпроизводственные расходы, тыс. руб.
№
Направление
Размер
1
2
3
1
Расходы на доработку технологии и сертификацию производства
1250
2
Расходы на ввод в эксплуатацию технологической линии
300
3
Затраты на найм и подготовку персонала
250
Итого
1800
В табл. 8.2 проанализируем потребность в инвестициях и источниках их финансирования.
Таблица 8.2
Потребность в инвестициях и источники их финансирования
№
Направление инвестиций
Размер, тыс. руб.
Источники средств
Собственные, тыс. руб.
Заемные, тыс. руб.
1
2
3
4
5
1
Инвестиции в основной капитал
17055
11055
6000
2
Инвестиции в чистый оборотный капитал
4450
2450
2000
3
Организационные предпроизводственные расходы
1800
1800
ИТОГО
23305
15305
8000
В табл. 8.3 представим график-схему погашения кредита по данному проекту.
Таблица 8.3
Схема погашения кредита, тыс. руб.
№
Наименование кредита(кредитуемые проект) « .»
Период до начала производства
Год
Итого за 1 год
2 год
3 год
Итого за весь платежный период
Кварталы
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
Получено
8000
2
Оплата основного долга
667
667
667
667
2668
2668
2668
8000
3
Оплата процентов
160
350
337
332
307
1326
1114
986
3426
ИТОГО
160
1017
1004
992
974
3994
3782
3654
11426
В табл. 8.4 приведены показатели стоимости имущества, привлеченного в проект.
Таблица 8.4
Стоимость имущества, тыс. руб.
№
Статья
На начало 1 года
На конец 1 года
На конец 2 года
На конец 3 года
1
2
3
4
5
6
1
Основные производственные фонды
11055
10502
9977
9478
2
Производственные запасы
3240
3430
3510
3680
3
Нематериальные активы
550
1500
4500
8000
ИТОГО
14845
15432
17987
21158
Далее составляем план прибылей и убытков производства (табл. 8.5).
Таблица 8.5
План прибылей (убытков), тыс. у.е.
№
Показатель
1 год
Итого за 1 год
2 год
3 год
Итого
Кварталы
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Выручка от продаж без НДС
3000
9500
10000
17500
40000
51000
54000
145000
2
Полная себестоимость, в т. ч.
3422
5379
8928
15624
23714
23841
39226
79714
2.1
Условно-переменные расходы
890
920
1010
1025
3845
3950
4120
11915
2.2
Амортизация
415
405
380
370
1660
1409
1052
4121
2.3
Проценты за кредит, включаемые в себестоимость
1017
1004
992
974
3994
3782
3654
11426
2.4
Прочие условно-постоянные расходы
200
200
200
200
1000
1200
1400
3600
3
Балансовая прибыль
(422)
4121
1072
1876
6647
27159
14774
48580
4
Налог на имущество
5
Налог на рекламу
123
32
56
200
815
443
1670
6
Налогооблагаемая прибыль 3-(4+5)
3998
1040
1820
6447
26344
14331
47112
7
Налог на прибыль
1199
312
546
1934
7903
4300
14133
8
Чистая прибыль(6-7)
(422)
2799
728
1274
4513
18441
10031
34259
Из табл. 8.5 видно, что точка безубыточности находится в области объема выпуска 5000 единиц в квартал. Максимум прибыли достигается при годовом объеме выпуска 51-52 тысячи изделий в год.
В табл. 8.6 (Приложение А) представлен план движения денежных средств в ходе реализации инвестиционного проекта.
Таблица 8.6
План движения денежных средств, млн. руб.
№
Показатели
Период до начала производства
1 год
Итого за 1 год
2 год
3 год
Итого
Кварталы
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
Поступления от продаж с НДС
3,0
9,5
10,0
17,5
40,0
51,0
54,0
145,0
2
Эксплуатационные расходы
3,4
5,4
8,9
15,6
23,7
23,8
39,2
79,7
3
Проценты за кредит
1,017
1,004
0,992
0,974
3,994
3,782
3,654
11,426
4
Коммерческо-сбытовые расходы
0,4
0,5
0,9
1,5
2,4
2,4
3,9
8,0
5
Налоги, в т.ч.
5.1
-НДС в бюджет;
5.2
- налоги на прибыль;
1,1
0,3
0,5
1,9
2,0
7,9
4,3
14,2
5.3
-прочие налоги:
а) налог на имущество;
б) налог на рекламу;
0,12
0,03
0,05
0,21
0,82
0,44
1,67
6
Поток денежных средств по основной деятельности 1-(2+3+4+5)
(2,9)
2,2
1,3
3,8
7,7
27,1
14,7
48,5
7
Доходы от инвестиционной деятельности
(0,4)
0,9
1,0
1,8
6,7
27,1
14,7
48,5
8
Инвестиционные расходы
1,2
5,4
6,8
3,2
1,3
16,7
1,6
0,5
19.8
9
Поток средств по инвестиционной деятельности 7-8
(1,8)
(5,8)
(5,9)
(2,2)
0,5
(10,0)
25,5
14,2
27,9
10
Полученные кредиты
7,0
1,0
8,0