кредит,его основные виды и функции.современная кредитная система и ее структура

Введение
1. Теоретические основы кредитования
1.1. Сущность, этапы развития и роль кредита в рыночной экономике
1.2. Основные функции и принципы кредита
1.3. Формы кредита
2. Методология кредитования
2.1. Границы применения кредита
2.2. Природа ссудного процента
3. Особенности кредитной системы в России, проблемы и пути ее совершенствования
Заключение
Список использованной литературы

кредит,его основные виды и функции.современная кредитная система и ее структура

Потребительский кредит выступает в форме кредита коммерческого (например, продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского (например, предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели)7. Зачастую банки заключают соглашения с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу оплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита - три года. Долгосрочные кредиты являются разновидностью потребительского кредита и оформляются на очень длительный срок. Это может быть и ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилища, такие как ипотечный или жилищный кредит. В России потребительский кредит только начинает развиваться, прежде всего, при продаже автомобилей, приобретении и строительстве жилья.
Государственный кредит является совокупностью кредитных отношений. В данном случае где заемщиками и кредиторами выступают государство и местные органы власти. Путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения идет заимствование средств на рынке ссудных капиталов. Доходы от внутренних займов являются вторым после налогов источником финансирования государственных расходов. При этом, одновременно государство является кредитором, особенно низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслей. Например, таких как, жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т.д.
Международный кредит представляет собой движение и функционирование ссудного капитала между странами. Кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами, их компаниями и банками как одна из форм международного движения капитала Совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования, как совокупность кредитных организаций и рассматривают зачастую кредитную систему. Кредитные отношения связаны с движением ссудного капитала и включают различные формы кредита. Кредитная система, являющаяся совокупностью финансово-кредитных институтов накапливает свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения. Затем и предоставляют их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система тесно связана с денежной системой, поэтому часто и говорят об их совокупности – о денежно-кредитной системе в целом.
Кредит, выполняя свои функции, в современных условиях наряду с деньгами используется как инструмент регулирования экономики.
2. Методология кредитования
2.1. Границы применения кредита
Методы кредитования являются составной частью механиз­ма кредитования. Поступлением или расходованием ценностей и определяется возвратное движение кредита, а также связано с осуще­ствлением или возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.
Соблюдение границ применения кредита при обоснованном и корректном их определении является важным не только для отдельных участников кредитных операций, но и для экономики в целом. При оптимальном уровне кредитных вложений на экономику кредит может иметь положительное воздействие, а при его избыточном предоставлении может негативно сказаться на процессах развития экономики. Например, возможны замедления темпов воспроизводства. Одной из причин этого может явиться образование за счет заемных средств повышенных запасов, в которые отвлекаются ресурсы. Интерес предприятий в экономном использовании ресурсов ослабевает при избыточном предоставление кредита.
При частичном удовлетворении в средствах потребностей хозяйства за счет кредита трудности все-таки в деятельности предприятий возникают. Например, замедление воспроизводственных процессов может быть следствием нехватки средств для приобретения необходимых материалов, что и отразится на воспроизводственных процессах.8 Объем Предоставляемый кредит, в данном случае – его объем, влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Первоочередно это относится к банковскому кредиту. Слишком большое наложение ограничений на размер предоставляемого банковского кредита зачастую приводит к сложностям при приобретении материальных ценностей. А следствием может стать снижение платежеспособного спроса. Данное обстоятельство отразится на сдерживании роста цен. Причину происходящего можно объяснить так: возможность повышения цен ограничивается при определенном уровне предложения товаров и сравнительно меньшем уровне платежеспособного спроса на них. При этом ухудшение обеспечения предприятий и организаций платежными средствами, а также сдерживание возможного роста объема их производства, их реализации – все это может быть в следствии описанных выше мер. Ограничения в применении коммерческого кредита могут оказать такое же влияние - когда в распоряжении предприятия-покупателя окажется меньше товарно-материальных ценностей, чем это необходимо для производственной деятельности.
Однако, при слишком расширенном предоставлении кредита, в основном банковского кредита, возможно увеличение массы платежных средств в обороте. Как следствие происходит повышение платежеспособности спроса, которое в итоге может сказаться на росте цен. Соблюдать границы кредита и обоснованно его определять важно для всех форм и видов кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита и деятельности банков. Важное значение обуславливается преобладанием банковских кредитов в системе кредитных отношений с занимаемым значимым местом, а также из-за отсутствия границ применения банковского кредита, подобных уже существующим при других видах кредитных отношений. Например, наличие товаров у продавцов, которые могут их реализовать с отсрочкой оплаты, существенно ограничивают возможности предоставления коммерческого кредита. Если Размеры предоставляемых в кредит средств ограничены наличием у заимодавца необходимых для этого ресурсов. Это происходит при коммерческом и взаимном кредитовании юридических и физических лиц. При этом такие же ограничения почти отсутствуют при применении банковского кредита. Это объясняется следующим: предоставление банковского кредита не зависит от наличия предварительно сосредоточенных и неразмещенных средств.
Выдача ссуды банком одновременно сопровождается равным зачислением средств на расчетные счета в банке. Средства, предоставляемые взаймы и зачисляемые на расчетные счета, представляют собой процесс образования платежных средств неравнозначно образованию ресурсов. Деятельность банков во многом влияет на эти процессы. Чтобы воплотить ресурсы вновь созданных платежных средствах, необходимы специальные условия. Очевидно, что эта зависимость исходит не от банков, а от данных условий. Если банк предоставляет ссуду торговой организации и перечисляет полученную ссуду на счет поставщика товара, то при использовании поставщиком поступивших средств для погашения его задолженности банку увеличения ресурсов и ссудной задолженности не будет. В данном случае при предоставлении ссуды образовывались платежные средства, обслуживающие процесс реализации продукции. При этом не происходит не увеличений кредитных ресурсов, также как не происходит увеличений кредитных вложений. При условии содержания определенной суммы прибыли в сумме выручки, полученной поставщиком, часть выручки может «осесть» на расчетном счете поставщика. При этом имеется в виду, что поставщик использовал для погашения ссудной задолженности не всю выручку, а лишь часть ее.9 Остаток к сумме полученной прибыли, представляющий собой дополнительный ресурс, в данном случае образуется на расчетном счете поставщика.
Совокупная ссудная задолженность увеличивается на величину остатка в размере превышения ссуды, выданной торговой организации, над суммой ссуды, погашенной поставщиком товара. На рассмотренном примере торговой организации предоставление ссуды сопровождается в данном случае образованием платежных средств. Образованные платежные средства были использованы для расчетов торговой организации с поставщиком товара, а также они могут быть использованы для погашения ссудной задолженности поставщика. При определенных условиях, складывающихся в хозяйстве (с образованием прибыли у поставщика), для образования ресурсов может быть использована часть вновь созданных платежных средств. Образовавшаяся прибыль может привести к появлению дополнительных ресурсов. Обусловить «оседание» средств на расчетных счетах могут также и другие причины. Наиболее распространенной причиной является накопление денежных средств для предстоящих расходов, например, таких как из платежей бюджету, в погашение ссуд, на выдачу зарплаты. Накопления могут не являться непосредственным результатом предоставления ссуд по причинам, складывающимся в процессах хозяйственной деятельности и обуславливающие накопления. Все это подтверждает недопустимость признания образования платежных средств при предоставлении ссуд как явления, равнозначного образованию кредитных ресурсов.10
Также существует мнение о том, что объем кредита увеличивается и зависит от наличия необходимых для этого ресурсов. Данная зависимость относится больше всего к банковскому кредиту. Масса платежных средств увеличивается благодаря расширению банковского кредитования, из которых лишь часть может быть использована для образования ресурсов, если в хозяйстве сложились необходимые для этого предпосылки.11 Одной из мер, призванных предотвращать чрезмерное кредитование хозяйства, является соблюдение установленных ЦБ РФ нормативов, призванных регулировать деятельность банков.
с целью ее производительного потребления
2.2 Природа ссудного процента
Существует такая объективная экономическая категория, которая представляет своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Эта категория называется ссудный процент. Наличие товарно-денежных отношений, определяющихся отношениями собственности, обусловило возникновение ссудного процента. При передаче одним собственником другому определенной стоимости с целью ее производительного потребления во временное пользование, возникает ссудный процент. При этом данная стоимость наделена чертами товара, а ее потребительная стоимость (с рассмотрения точки зрения полезности) состоит в производстве прибыли. С одной стороны, прибыль составляет доход производителя, а с другой стороны – для кредитора представляется в форме процента.
Можно представить движение ссужаемой стоимости так:
Д-Д',
т.е.Д'-Д=∆Д, где:
Д - ссужаемая стоимость;
Д' - наращенная сумма долга;
∆Д - приращение к ссуде, выраженное в виде платы за кредит.
Ставку ссудного процента определяет отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный ка­питал, к сумме предоставленного кредита. Ставка ссудного процента выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Цена кредита выражает общее соотношение спроса и пред­ложения на рынке ссудных капиталов и зависит от ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера12. К таким факторам можно отнести факторы:
♦ цикличность развития рыночной экономики. На стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, а на стадии быстрого подъема— снижается;
♦ темпы инфляции. Темпы инфляции на практике даже несколько от­стают от темпов повышения ссудного процента;
♦ эффективность государственного кредитного регулирова­ния, которое осуществляется через учетную политику центрального бан­ка в процессе кредитования им коммерческих банков;
♦ ситуация на международном кредитном рынке;
♦ динамика денежных накоплений физических и юридичес­ких лиц. При тенденции к ее сокращению ссудный процент может увеличиваться;
♦ динамика производства и обращения, определяющая потреб­ность в кредитных ресурсах у соответствующих категорий потенци­альных заемщиков;
♦ сезонность производства. В России ставка ссуд­ного процента традиционно повышается в августе—сентябре. Это связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север;
♦ соотношение между кредитами, предоставляемыми государством, и его задолженностью. Ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга.
Цель сделки кредитора состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость. Предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Размер прибыли зависит от цены продукции и затрат на ее производство, то есть от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Если предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты. Когда исходят из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится та величина прибыли, которая соответствует доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственников средств и предпринимателей, пускающих их в оборот, вызывает разделение прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля кредитора выражается в форме ссудного процента.
Менее распространенным определением процента существует средство возмещения расходов банка, поскольку оно не характеризует сущности ссудного процента, а сводится лишь к определению результатов одного из участников кредитных отношений.
Экономическое развитие рыночных отношений в России определило условия для трансформации функций ссудного процента. Присущей ему функцией в системе административного управления является стимулирующая и распределения прибыли в более широкую регулирующую функцию, которая содержит элементы стимулирования и распределения. Однако, еще не созданы предпосылки, которые позволят проценту в полном объеме реализовать функцию регулятора производства, соответственно рыночным условиям. Когда уровень ссудного процента складывается на основе соотношения спроса и предложения кредита, что характерно для рыночных условий, он должен отражать изменение экономической конъюнктуры. Стимулами к дополнительным инвестициям с привлечением кредита это будет сохраняться до тех пор, пока ожидаемая рентабельность будет превышать текущую норму процента или равна ей. Следует сказать, что данная схема на сегодняшний день не соответствует реальным экономическим условиям. Несмотря на рыночное формирование уровня ссудного процента, существует ряд процессов, не позволяющих проценту выступать эффективным регулятором производства. Это инфляция, экономический кризис, особенности валютного регулирования, неразвитость денежного рынка, монопольное владение государством отдельными отраслями производства.
Отдельные направления экономического регулирования присущи и современному функционированию ссудного процента.13 Посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита, что содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств. В условиях становления рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств становится выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений.
Регулирование объема привлекаемых банком депозитов осуществляется посредством процента. Рост потребностей хозяйств в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов - источников кредитования. Это приведет к повышению ставок депозитного процента до размера, соответствующего предложению депозитов и спросу на них со стороны банка. Однако, при сокращении потребностей хозяйства в кредитах снизятся доходы банка от предоставляемых ссуд. Ставка платы за ресурсы, устанавливаемая Центральным банком РФ наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг, постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками. Центральный банк РФ, не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства и стимулирует повышение или понижение процентных ставок.
Усиление роли банковского процента в экономике и превращение его в действенный элемент экономического регулирования непосредственно связаны с состоянием экономической ситуации в России и ходом экономических реформ. Для современных хозяйственно-экономических отношений характерно усиление роли банковского процента как результат проявления его регулирующей функции.
3. Особенности кредитной системы в России, проблемы и пути ее совершенствования
В России действует двухуровневая кредитная система, как и в большинстве других стран мира. Она состоит из звеньев: Центральный банк - банковские институты и небанковские кредитные организации. Центральный банк РФ (Банк России, Центробанк, ЦБ РФ) является эмиссионным центром страны. Он обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денежных знаков в форме банкнот и монет. Как банк банков он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам и является главным банкиром Правительства РФ, а также выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета14. Прежде всего осуществляет организацию через свои управления и отделения приема бюджетных платежей в регионах и на местах.
Основой кредитной системы России являются Коммерческие банки. Многие из них возникли на базе ранее функционировавших специализированных государственных банков, имевших устойчивое финансовое положение и обладавших разветвленной сетью филиалов. Например, так создавались банк «Сбербанк» и банк «Промстройбанк» и многие другие, некоторые же создавались практически "с нуля".
В России сложилась кредитная система, отличная от основных мировых моделей. Имеем ввиду две модели американскую и немецкую. В стране действуют также универсальные банки. Этим она отличается от американской модели. Функционирует достаточно развитый сектор специализированных кредитных организаций. Этим она отличается от немецкой модели.
Российские кредитные организации в целом повторяют путь, по которому развивалась кредитная система в Западной Европе и других регионах мира с конца 40-х - начала 50-х гг. Финансовый капитал в России уже сращивается с промышленным и торговым. Это выражается в создании форм финансово-промышленных групп, в усилении концентрации банков, их объединений в различных формах, в возникновении первых интернациональных союзов, консорциумов для осуществления отдельных проектов и программ.
Важно отметить, что банковская система России слабо выполняет вторую главную функцию - кредитование. В результате дороговизны кредитования половина российских промышленных предприятий не пользуется кредитами банков. 15
К середине 1998 г. уже заметно выросли капиталы банков, была создана серьезная материальная база, внедрены международные технологии и стандарты. Однако кризис августа 1998 г. нанес разрушительный удар, прежде всего по кредитной системе в России. За период август-декабрь 1998 г. капитал банковской системы сократился на 30%. Отток вкладов населения и усиление недоверия к банкам способствовали также обострению кризиса. На 40% в рублевом выражении сократилась общая сумма вкладов. К резкому сокращению кредитной активности привели сужение ресурсной базы и повышение кредитных рисков. В результате банковская система оказалась отброшенной на несколько лет назад. Несмотря на это, она продолжает функционировать. СЧредние и небольшие банки развиваются, увеличивают капиталы, расширяя клиентуру.
В сложившихся условиях остро встал вопрос о реструктуризации банковской системы. Поэтому в рамках подготовки Банком России Концепции развития банковской системы предложено принятие закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", а также закона "О реструктуризации кредитных организаций". Весомым методом является обеспечение результативной деятельности Агентства по реструктуризации кредитных организаций.