Уголовная ответственность за контрабанду.

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ИСТОРИЧЕСКОЕ И СРАВНИТЕЛЬНО-ПРАВОВОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ КОНТРАБАНДЫ
ГЛАВА 2. ЮРИДИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОНТРАБАНДЫ
2.1. Объективные признаки контрабанды
2.2. Субъективные признаки контрабанды
2.3. Виды контрабанды
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ КВАЛИФИКАЦИИ КОНТРАБАНДЫ
3.1. Отграничение контрабанды от смежных составов преступлений и иных правонарушений
3.2. Иные проблемы контрабанды
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Уголовная ответственность за контрабанду.

Перемещение с сокрытием от таможенного контроля означает использование тайников и других способов, затрудняющих обнаружение предметов. Тайники - это приспособления или хранилища, созданные в целях сокрытия товаров или иных предметов (двойное дно в чемоданах, отверстия в каблуках обуви, в ручках зонтов и т.д.). Использование различных емкостей в транспортных средствах (в колесах автомашин, в поручнях), помещений (в тамбурах поездов), а также естественных углублений (нос, ухо) подразумевается под способами, затрудняющими обнаружение предмета1.
Довольно часто контрабандисты приспосабливают уже имеющиеся в транспортных средствах, перевозимых грузах и предметах багажа пустоты, полости, емкости и т.п., которые дооборудуются ими, освобождаются от находящегося в них материала и заполняются предметами контрабанды. Нередко такие полости, пустоты и емкости используются и без дооборудования. Например, предметы контрабанды, герметично упакованные в устойчивые к воздействию агрессивных химических сред материалы и конструкции (целлофановые мешки, металлические контейнеры), могут помещаться в топливные баки, цистерны с различными жидкостями и иные резервуары. Практике известны и случаи перемещения предметов контрабанды за внутренней обшивкой самолетов, вертолетов, автомобилей, боевой колесной и гусеничной техники, между шиной колеса и камерой, в гильзах артиллерийских снарядов, в пустотах, искусственно созданных при складировании лесоматериалов, металлопроката, контейнеров, тюков с хлопком и шерстью и т.д.
Под другими способами сокрытия товаров от таможенного контроля понимаются способы, при которых визуальное обнаружение товаров во время таможенного контроля также затруднительно. Так, обнаружение не заявленной по установленной форме иностранной валюты среди личных вещей в чемодане физического лица в практике таможенных органов не рассматривается как сокрытие от таможенного контроля. Однако, если валюта перемещалась под стелькой находившейся в чемодане туфли, такого рода перемещение относится к перемещению валюты с сокрытием от таможенного контроля. Выявление при личном досмотре физического лица не заявленной по установленной форме иностранной валюты, находящейся в кармане надетой на нем одежды, не относится к категории перемещаемой с сокрытием от таможенного контроля. Однако, если такая валюта была обнаружена при личном досмотре за подкладкой надетого на физическое лицо пиджака, в его действиях содержатся признаки сокрытия товара от таможенного контроля. В числе подобных способов сокрытия товаров от таможенного контроля можно упомянуть следующий: пассажирка авиалайнера спрятала два пакетика с золотым песком общим весом более 3 кг под трусы, прикрепив их скотчем к ягодицам, но таможенники все-таки сумели обнаружить это золото при личном досмотре1.
В практике таможенных органов нередки случаи перевозки наркотических средств в желудке контрабандиста, иностранной валюты или драгоценных камней во влагалище женщин - исполнительниц этого преступления. Такие приемы провоза через таможенную границу соответствующих предметов расцениваются как способы уклонения этих предметов от таможенного контроля. Распространенным способом сокрытия товаров от таможенного контроля является и придание одним товарам вида других, т.е. существенное изменение внешних характерных признаков товаров, которые позволяют отнести их к товарам иного вида2.
Перемещение с обманным использованием документов, т.е. предоставление таможенному органу документов поддельных, недействительных, полученным незаконным путем, содержащих недостоверные сведения, относящихся к другим товарам или предметам. Перемещение с обманным использованием документов заключается в представлении таможенному органу поддельных или недействительных документов либо полученных незаконным путем, а также документов, относящихся к другим товарам или транспортным средствам. Имеются в виду документы, представленные таможенному органу либо выданные таможенным органом (накладные, багажные квитанции, акты о выгрузке товара и т.д.) или оформленные с их участием (лицензии и сертификаты).
Перемещение, сопряженное с недекларированием, то есть без заявления по установленной форме достоверных сведений, необходимых для таможенных целей. Недекларирование - это невыполнение обязанности по декларированию в установленной форме товаров и (или) транспортных средств, совершаемое с целью сокрытия предметов контрабанды от таможенного контроля для незаконного их перемещения через таможенную границу РФ, т.е. несообщение таможенным органам о факте перемещения предметов контрабанды через российскую таможенную границу1.
Перемещение, сопряженное с недостоверным декларированием, когда такое перемещение осуществляется с заявлением недостоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и других сведениях, необходимых для таможенных целей. Перемещение с недостоверным декларированием означает, что перевозимые предметы задекларированы, но под другими наименованиями или в другом количестве. Например, перемещение готовых изделий под видом материалов для их изготовления, изделий из драгоценных металлов под видом бижутерии, металла под видом металлического лома и т.д.2
Характеристика объективной стороны контрабанды включает также такой ее факультативный признак, как средства совершения преступления, которые используются определенным (обманным, как говорится в ст.188 УК) способом. Это документы (подделанные, недействительные, полученные незаконным путем, содержащие недостоверные сведения и т.д.) и средства таможенной идентификации (поддельные печати, пломбы, маркировки и др.). Необходимо отметить, что способы и средства являются именно факультативными (т.е. необязательными) элементами объективной стороны применительно ко всей совокупности составов преступлений. В случаях же, когда они включены в диспозицию нормы, они служат для данного состава обязательными, т.е. подлежат доказыванию в ходе предварительного следствия и судебного разбирательства.
Моментом окончания контрабанды при вывозе ее предметов может являться совершение действий, направленных на пересечение этими предметами таможенной границы РФ или подача таможенной декларации (таможенных документов) в зависимости от установленного ТК РФ порядка и сроков декларирования конкретных видов товаров. При ввозе состав контрабанды является оконченным при фактическом пересечении указанными предметами таможенной границы РФ1.
2.3. Субъективные признаки контрабанды
Субъект преступления, ответственность за которое установлена ст. 188 УК РФ, - общий. Таким образом, субъектом контрабанды является любое вменяемое физическое лицо (гражданин России, иностранец, апатрид), достигшее шестнадцатилетнего возраста Субъектом преступления, предусмотренного п. «б» ч. 3 ст. 188 УК РФ, является специальный субъект, т.е. должностное лицо, осуществляющее контрабанду с использованием своего служебного положения.
По вопросу формы и вида вины в составе контрабанды в научной литературе единое мнение отсутствует. Уголовный закон не содержит прямых указаний на форму вины при контрабанде. Отдельные ученые вы­сказывают иную точку зрения, о возможности совершения контрабанды с раз­личными видами умысла (прямого и косвенного) или неосторожности (легко­мыслия и небрежности)2. Однако большинство считают, что уголовная ответственность за контрабанду может иметь место только при наличии у виновного прямого умысла.
«Виновные при контрабанде, - пишут А.И. Бойко и Л.Ю. Родина. - сознают общественно опасный характер незаконного пе­ремещения товаров и иных предметов через таможенную границу государ­ства с сокрытием их от таможенного контроля либо помимо таможенного контроля, а также (в зависимости от вида контрабанды), что такие действия совершаются ими с обманным использованием документов или иных средств таможенной идентификации, либо что они сопряжены с недекларированием или ненадлежащим декларированием и желают совершить хотя бы одно или несколько подобных действий. Любой из перечисленных признаков, квали­фицирующих контрабанду в качестве преступления, может быть вменен в ответственность виновного лица, если он охватывался его сознанием и, сле­довательно, входил в предметное содержание вины»1.
На наш взгляд, более аргументированной является позиция, что контрабанда относится к преступлениям с формальным составом и может совершаться только с прямым умыслом (неосторожная форма вины и косвенный умысел будут свидетельст­вовать об отсутствии состава преступления).
О прямом умысле могут свидетельствовать, прежде всего, способы совершения контрабанды. Так, Верховный Суд в одном из дел о контрабанде пришел к следующему выводу: о наличии у И., С. и А. прямого умысла на контрабанду свидетельствует сумма перевозимых ими денег, а также избранный ими способ их перемещения. Так, И. перевозил более четырехсот тысяч рублей и десять тысяч долларов США, которые скрыл от таможенного контроля, не указав эти суммы в таможенной декларации и спрятав под нижним бельем; С. перевозил более восьмисот двадцати тысяч рублей и пятьсот юаней КНР, которые скотчем были прикреплены к ногам; А. перевозил под крышкой воздушного фильтра автомобиля 59500 рублей, не отразив их в таможенной декларации2.
При умышленном совершении контрабанды виновный осознает не только общественную опасность своего деяния, но и фактические обстоятельства, ха­рактеризующие криминогенную ситуацию. В поле осознания преступника вхо­дят характеристики предмета контрабанды, особенности таможенного режима, используемого (применяемого) в конкретном случае, порядок юридически зна­чимых действий (процедур), которые необходимо совершить в целях переме­щения интересующего предмета через границу, и т.п.
Вместе с тем, возможны ситуации, когда осознание отдельных обстоятельств «таможенной ситуации» носит самый общий характер. Например, виновный не осознает в полной мере специальные характеристики предмета контрабанды. В подобном случае дейст­вует уже устоявшееся правило, согласно которому, отсутствие у виновного ос­ведомленности о включении того или иного товара в перечень стратегически важных сырьевых товаров, не является основанием для освобождения его от ответственности за контрабанду такого рода товаров. Но, среди ученых встречаются и нестандартные решения данного вопроса, учитывающие состоя­ние субъективной ошибки (заблуждения) виновного лица1. Мы также полагаем, что для вменения контрабанды, предусмотренной ч.2 ст.188 УК, необходимо, чтобы сознанием виновных охватывались характеристики предметов контрабанды, которые повышают уголовную ответственность за содеянное.
Так, например, Б.В. Волженкин считает, что в подобной ситуации лицо должно нести уголовную ответственность не по специальной, а по общей норме в рамках статьи о кон­трабанде, то есть не по ч.2 ст. 188, а по ч.1 ст.188 УК2. Такая позиция представляется правильной, лишь в случае достаточности доказательств того, что лицо осознавало специаль­ные характеристики предмета контрабанды, ответственность должна насту­пать по ч.2 ст. 188 УК.
В.Г. Баяхчев полагает, что разнообразные описки, неточности, допущенные но невнимательности, напри­мер, при заполнении таможенной декларации, не образуют состава преступле­ния3. Как расценивать такую позицию? С одной стороны, в право­применительной практике мы должны строго придерживаться статьи 5 УК РФ, принципов субъективного вменения. Следовательно, в рассматриваемой ситуа­ции возможен самонадеянный расчет на достоверность излагаемой информа­ции, представляемой в таможенных документах (декларации), когда лицо не прилагает усилий к проверке правильности записей. То есть, в данном случае вроде бы нельзя применять ст.188 УК, в которой предусматривается по общему правилу прямой умысел. Но с другой струны, любое лицо, дейст­вующее с прямым умыслом на нарушение таможенных правил путем недосто­верного декларирования перемещаемых предметов, с целью избежания уголовной ответст­венности может изложить при обна­ружении факта фальсификации свою «версию» о том, что он по невнимательности допустил неточность в деклара­ции.
Определенные сложности возникают в теории при определении мотива контрабанды и его юридическом значении. Мотив является психологическим побудителем к совершению поступка. В большинстве случаев мотивами кон­трабанды выступала корысть. Кроме того, мотивами контрабанды могут выступать: сокрытие на­стоящего количества вывозимой наличной иностранной валюты, отсутствие документов, подтверждающих тот факт, что иностранная валюта, приобретена в РФ, намерение перевести наркотические средства для личных нужд и с целью сбыта, желание иметь при себе оружие, отсутствие дос­таточных средств на оплату таможенных платежей за ввозимые товары, отсут­ствие справки банка на валюту, боязнь ограбления, желание избежать таможен­ные пошлины, материальная или иная зависимость от лиц, по требованию ко­торых лицо перевозит контрабанду (при контрабанде наркотиков), желание ус­корить процедуру пересечения государственной границы РФ и получить мате­риальное вознаграждение и др.1
Ю.И. Сучков считает, контрабанде свойственно нали­чие строго определенной цели, направленной не толь­ко на незаконное перемещение предметов через таможенную границу РФ, но и обязательный их вывоз на территорию иностранного государства для реа­лизации на внешнем рынке или анало­гичный ввоз с территории иностранного государства на таможенную террито­рию России для реализации на ее внутреннем рынке. В случае же отсутствия такой цели как промежуточного звена между моментом перемещения предме­тов через таможенную границу и достижением конечного преступного резуль­тата, например, извлечения личной выгоды, названное деяние не подпадает под признаки субъективной стороны контрабанды1.
На наш взгляд, субъективная сторона контрабанды характеризуется виной лишь в форме прямого умысла. Кроме того, в контрабанде деятельностью (деянием) будет являться пере­мещение предметов через таможенную границу, а целью выступит результат, к которому стремится виновный, совершая преступление. То есть, цель при контрабанде не сливается воедино с деянием, которое всегда предшествует ее достижению2.
Глава 3. Отграничение контрабанды от смежных составов преступлений и иных правонарушений
Контрабанда входит в группу так называемых «таможенных преступлений», посягающих на интересы государства в сфере внешнеэкономической деятельности. Как правило, к этой группе преступлений относят составы, предусмотренные в ст. 188, 189, 190, 193, 194 УК РФ (далее – таможенные преступления). Субъективная сторона всех указанных составов характеризуется умышленной формой вины, мотив и цели уголовно-правового значения не имеют и в целом не могут помочь разграничить эти смежные составы друг от друга1.
Таможенные преступления посягают на одну группу общественных отношений. Общим родовым объектом являются общественные отношения в сфере экономической деятельности, видовым - в сфере внешнеэкономической деятельности, однако непосредственный объект у каждого из этих составов свой. Следовательно, между весьма близкими между собой таможенными престу­плениями имеются некоторые различия в непосредственных объектах. Так, «контрабанда» посягает на общественные отношения по установлению порядка перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу РФ, а «незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники» (ст.189) соответственно на порядок экспорта предметов, указанных в названии статьи.
В преступлении, предусмотренном ст. 190 УК РФ, непосредственным объектом являются общественные отношения, складывающиеся по поводу государственного регулирования вывоза из России и возвращения обратно предметов художественного, исторического и археологического достояния наро-Российской Федерации и зарубежных стран, а в ст. 193 УК РФ - общест­венные отношения в сфере внешнеэкономической деятельности по поводу обязательного перечисления субъектами внешнеторговой деятельности средств в иностранной валюте на счете в уполномоченные банки РФ. При уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или юридического лица, - установленный Российской Федерации порядок уплаты (таможенных платежей). Таким образом, уголовный закон, регулируя общест­венные отношения, позволяет выявить не только общие, присущие группе смежных преступлений признаки, но и те специфические особенности, которые позволяют отграничить контрабанду от смежных преступлений по непосредственному объекту1.
Особого внимания заслуживает проблема разграничения данной группы по предмету преступления, и это не случайно. При внимательном изучении диспозиций статей 188 (ч.2), 189, 190 УК РФ мы видим сходство перечисленных в них предметов преступления. Оно особенно ярко проявилось после внесенных 7 мая 2002 г. изменений в ст. 189 УК РФ, когда в эту статью дополнительно были включены в качестве предмета сырье, материалы и оборудование, которые упоминаются и в 188 УК РФ. Данное законодательное решение способствовало обострению дискуссий, которые уже существовали до этого и касались вопроса разграничения предмета преступления указанных трех составов.
Различие по предмету заключается между ними только в том, что в ст. 189 УК дополнительно включены технологии, то есть специальная информация о способах воздействия на сырье, методы обработки его, средств доставки; научно-техническая информация - справки, схемы, чертежи, инструкции и другое, связанное с исследовательскими работами по разработке и созданию оружия и других предметов, указанных в части статьи, а также услуги, связанные с оказанием помощи за рубежом в создании оружия массового поражения.
Практически невозможно разграничить ст. 188 и 190 УК РФ по предмету преступления. Законодатель в ч. 2 ст. 188 УК РФ указал «культурные ценности», а в ст. 190 УК - «предметы художественного, исторического и археологического достояния», но вполне очевидно, что это различие не существенное, а чисто терминологического характера и относится к проблемам законодательной техники, где одни и те же предметы обозначены в законе по-разному. В то же время предмет контрабанды существенно отличается от предмета, указанного в ст.ст. 193 и 194 УК. В ст. 193 УК речь идет средствах в иностранной валюте, а в ст. 194 УК РФ - обязательных к уплате таможенных платежах.
Изложенное выше показывает, что для отграничения контрабанды от смежных составов недостаточно установить объект и предмет преступления, требуется обращение к иным признакам состава преступления и, прежде всего, тем, которые характеризуют его объективную сторону1.
Однако, даже анализ объективной стороны преступления не всегда помогает судам и правоприменителям надлежаще разграничить таможенные преступления друг от друга. На мой взгляд, это обусловлено тем, что во всех указанных составах речь идет о перемещении предметов через таможенную границу РФ. Так, в диспозиции статьи о контрабанде прямо называется признак перемещения товаров и предметов через таможенную границу РФ; в ст. 189 УК указывается на незаконный экспорт или передачу перечисленных в ней предметов, то есть также подразумевается их перемещение; в ст. 190 УК – о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте за ранее перемещенный товар и в ст.194 УК – уклонение от уплаты таможенных платежей за перемещаемые предметы через таможенную границу РФ2.
На наш взгляд, ч.2 ст.188 УК можно отграничить от ст.189 УК по следующему признаку. Ответственность за контрабанду наступает при незаконном перемещении указанными в ст.188 способами через таможенную границу (ввоз и вывоз) товаров и иных предметов, а во втором случае – только за незаконный экспорт из Российской Федерации предметов, перечисленных в ст.189 УК, в отношении которых установлен экспортный контроль.