Бизнес план торгового предприятия. Расчет показателей бизнес плана в Москве и Московской области 2005 г.

Содержание
Введение
1.Бизнес-планирование
1.1.Сущность бизнес-планирования
1.2.Типы бизнес-планов
2.Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ООО «Везир»
2.1.Сущность проекта
2.2.Возможности предприятия и перспективы отрасли
2.3.Целевое назначение кредита и его предполагаемая отдача
2.4.Маркетинговая стратегия
2.5.Финансовый план
2.6.Оценка эффективности проекта
2.7.Оценка рисков
Заключение
Литература

Бизнес план торгового предприятия. Расчет показателей бизнес плана в Москве и Московской области 2005 г.

438,4
-заемные ср-ва
11050
11050
72,2
50,3
-21,9
-
БАЛАНС
15310
21940
100
100
+6630
-
143,3
Из таблицы 2 видно, что за исследуемый период имущество ООО «Везир» увеличилось. По состоянию на 01.01.07г. по сравнению с 01.01.06г. имущество предприятия увеличилось на 6630 тысяч рублей.
Темп роста стоимости имущества за период с 01.01.2006г по 01.01.2007г составил 143,3%.
Анализ актива баланса показал, что за исследуемый период увеличилась доля внеоборотных активов и уменьшилась оборотных.
Анализ структуры обязательств показал, что доля кредитов банка в составе краткосрочных обязательств ООО «Везир» по состоянию на 1 января 2007 года уменьшилась на 21,9%, а стоимость имущества предприятия к этому времени возросла на 6630 тысячи рублей. Это свидетельствует о том, что разумныеразмеры заемного капитала способны улучшить финансовое состояние предприятия.
Доля кредиторской задолженности в общем объеме заемных средств увеличилась, главным образом она представлена задолженностью поставщикам. В течение анализируемого периода оборачиваемость кредиторской задолженности увеличилась и, как следствие, снизился период погашения. Кредиторская задолженность не является просроченной, поэтому предполагается быстрое ее погашение.
Из аналитического баланса можно получить ряд важнейших характеристик финансового состояния ООО «Везир» (табл.3).
Таблица 3 - Характеристика финансового состояния ООО «Везир»
Показатели, тыс.рублей
По состоянию
на 01.01.06г
на 01.01.07г
Общая стоимость имущества (валюта баланса)
15310
21940
Стоимость внеоборотных средств
360
800
Стоимость оборотных средств
14950
21140
Стоимость материальных оборотных средств
7850
13920
Стоимость дебиторской задолженности
7100
7110
Сумма свободных денежных средств
100
Стоимость собственного оборотного капитала
2410
2780
Величина заемного капитала
12900
19160
Величина собственного оборотного капитала
2050
1980
Величина кредиторской задолженности
1850
8100
Под ликвидностью организации понимается ее способность покрывать свои обязательства активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств.
В зависимости от степени ликвидности активы предприятия группируются в зависимости от скорости превращения в денежные средства, а обязательства делятся на четыре группы по степени срочности их оплаты.
Для определения ликвидности баланса сопоставляют итоги групп показателей по активу и пассиву, приведенных в таблицах 4 и 5.
Таблица 4 - Классификация активов ООО «Везир»
Показатель
Состав показателя, тыс.руб.
Расчет показателя
на основе баланса
По состоянию
на 01.01.06
на 01.01.07
А 1
Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения
Стр 250+
стр 260
-
100
А 2
Краткосрочная дебиторская задолженность
Стр 240
7100
7110
А 3
Запасы, НДС по приобретенным ценностям, долгосрочная дебиторская задолженность, прочие активы
Стр 210+ стр220+ стр230+ стр270
14950
21140
А 4
Внеоборотные активы
Стр 190
360
800
Таблица 5 - Классификация пассивов ООО «Везир»
Показатель
Состав показателя, тыс.руб.
Расчет показателя
на основе баланса
По состоянию
на 01.01.06
на 01.01.07
П 1
Кредиторская задолженность
Стр 620
1850
8110
П 2
Краткосрочные заемные средства, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства
Стр 610+ стр630+ стр660
11050
11050
П 3
Долгосрочные кредиты и займы, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей
Стр 590+ стр640+ стр650
-
-
П 4
Капитал и резервы
Стр 490
2410
2780
По состоянию на 01.01.06г. и 01.01.07г. баланс ООО «Везир» нельзя признать абсолютно ликвидным, так как не выполняется условие:
А1≥П1; А2≥П2; А3≥П3; А4≤П4.
Кредитоспособность – возможность, имеющаяся у предприятия для своевременного погашения кредитов. Следует учесть, что кредитоспособность – это не только наличие у предприятия возможности вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.
Основные показатели кредитоспособности ООО «Везир» представлены в таблице 6.
Таблица 6 - Показатели кредитоспособности ООО «Везир»
Показатели
По состоянию
на 01.01.06г
на 01.01.07г
Оборачиваемость оборотного капитала, оборот
0,12
0,94
Длительность периода обращения оборотного капитала, день
747
95
Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборот
0,27
2,40
Период погашения дебиторской задолженности, день
329
37
Оценка финансовой устойчивости включает в себя оценку разных сторон деятельности предприятия, для которой применяется система коэффициентов.
Коэффициенты финансовой устойчивости ООО «Везир» представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Коэффициенты финансовой устойчивости ООО «Везир»
Показатели
По состоянию
на 01.01.06г
на 01.01.07г
Коэффициент автономии, %
15,74
12,67
Коэффициент концентрации заемного капитала, %
84,26
87,33
Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала
5,35
6,89
Коэффициент маневренности собственных средств, %
85,06
71,22
Индекс постоянного актива
0,15
0,29
Коэффициент покрытия собственных оборотных средств, %
13,71
9,37
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами, %
26,11
14,22
Оценим финансовую устойчивость ООО «Везир» на каждую дату.
Финансовое состояние характеризуется как абсолютно устойчивое, если запасы и затраты меньше суммы собственного оборотного капитала и кредитов банка под товарно-материальные ценности:
З < СОС +КБ. При этом для коэффициента обеспеченности запасов и затрат источниками средств выполняется следующее условие:
Коб = СОС + КБ/З >1.
Финансовое состояние на 01.01.06г характеризуется как абсолютно устойчивое, так как выполняются неравенства.
7850 < 2050+11050 , 13100/7850 = 1,67 >1.
Финансовое состояние ООО «Везир» на 01.01.07г оценивается как неустойчивое финансовое состояние, которое считается допустимым:
- сумма запасов и готовой продукции превышает сумму краткосрочных кредитов и заемных средств, участвующих в формировании запасов (13920>11050);
- сумма незавершенного производства и расходов будущих периодов меньше суммы собственного оборотного капитала (230+470 = 700<1980).
Таким образом, можно сделать вывод, что восстановление равновесия платежных средств и платежных обязательств ООО «Везир» возможно путем привлечения временно свободных источников средств в оборот предприятия, кредитов банка на временное пополнение оборотных средств.
2.3.Целевое назначение кредита и его предполагаемая отдача
Бизнес-план о привлечении заемных средств, разработанный для ООО «Везир», предполагает получение кредита для закупки зерна.
Основные задачи, решаемые при помощи привлечения инвестиций:
- увеличение объема реализации;
- уменьшение кредиторской задолженности;
- повышение рентабельности предприятия;
- повышение конкурентоспособности фирмы на рынке;
- создание товарных запасов дает возможность воспользоваться скидками у поставщиков на крупные партии зерна.
Предполагается, что 10 января 2007 года ООО «Везир» заключает договор о кредитовании расчетного счета с ОАО ИНКАСБАНК г.Москва, который предполагает, что банк обязуется при наличии кредитных ресурсов предоставить ООО «Везир» кредит на пополнение оборотных средств с лимитом в размере 1 500 000 рублей для оплаты платежных документов заемщика по расчетному счету в банке при отсутствии или недостаточности средств на счете.
Кредит предоставляется ООО «Везир» на срок до 31 марта 2007 года. Данная дата является датой планового погашения кредита.
За пользование кредитом ООО «Везир» уплачивает 19 процентов годовых. Уплата процентов производится ежемесячно.
Исполнение обязательств по договору о кредитовании расчетного счета обеспечивается договором залога товаров в обороте на сумму 10 000 000 рублей, приобретенных в результате самостоятельной деятельности.
Предполагается, что проект окупится к сроку погашения кредита банка.
2.4.Маркетинговая стратегия
Успехи деятельности предприятия во многом зависят от того, какую стратегию проводит предприятие.
Для ООО «Везир» эффективной будет являться стратегия роста. Внутренний рост может произойти путем наращивания объемов реализации продукции.
Подобный выбор стратегии сообразуется с осуществлением общей миссии предприятия: «Получение прибыли путем насыщения рынка разнообразными видами зерна высокого качества и по доступным ценам», а также поставленным целям в области:
- финансов:
а) обеспечение запасов источниками формирования как основы для повышения финансовой устойчивости;
б) повышение оборачиваемости оборотного капитала;
в) сокращение кредиторской и дебиторской задолженности;
- производства:
а) увеличение ассортимента продукции;
б) повышение объема реализации;
в) увеличение рентабельности;
- маркетинга:
а) расширение ассортимента;
б) вся продукция сертифицирована;
в) накопительные скидки;
Ценообразование имеет целью предложить качество по разумной цене.
Главное – добиться наилучшей и неизменной цены у поставщиков.
2.5.Финансовый план
Источником финансирования бизнес-плана ООО «Везир» является банковский кредит на пополнение оборотных средств. Кредит обеспечивается залогом товара в обороте и личными гарантиями учредителей.
В обоснование финансового плана представлено три базисных прогноза:
1 – прогноз прибылей и убытков;
2 – проект распределения денежных потоков;
3 – проект бухгалтерского баланса.
Прогноз прибылей и убытков, представленный в таблице 8, заключается в определении прибыльности проекта. По данным прогноза привлечение заемных средств позволит получить прибыль в размере 1600000 рублей.
Прогноз денежных потоков, представленный в таблице 9, наиболее важен из-за того, что в нем детально рассматриваются величина и время максимального денежного притока и оттока с учетом привлеченного кредита.
Таблица 8 - Прогноз о прибылях и убытках ООО «Везир» за 1 квартал 2008 года
№ п/п
Показатель
Сумма, тыс.руб.
А
Б
1
1
Выручка
7900
2
Себестоимость
5800
Валовая прибыль
2100
3
Расходы
200