Кредит и его формы.

Введение:
1. Общие положения кредита
1.1. Понятие кредита
1.2. Ссудный капитал – основа кредитования
2. Формы кредита
Заключение:
Спискок использованной литературы

Кредит и его формы.

Практически во всех источниках классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и за­емщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть ос­новных форм кредита, каждая из которых в свою очередь рас­падается на несколько разновидностей по более детализирован­ным классификационным параметрам.
Наиболее распространенной формой кредита является бан­ковский кредит. Объектом кредитных отношений в этом слу­чае выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денеж­ных средств. Такой кредит предоставляется специализиро­ванными кредитно-финансовыми организациями. В роли заем­щика выступают юридические лица. Процесс кредитных отно­шений в этом случае регулируется кредитным договором или кредитным соглашением. Доход по этой форме кредита посту­пает в виде ссудного или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нор­мы на данный период и конкретных условий кредитования.
Наиболее распространена классификация банковских кре­дитов3, основанная на использовании ряда базовых призна­ков.
Весьма важна дифференциация кредитов по срокам пога­шения. Здесь различают онкольные, краткосрочные, средне­срочные и долгосрочные ссуды.
Онкольные кредиты подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от креди­тора, заранее (в кредитном договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В настоящее время онкольные кредиты используются крайне редко, так как требуют чрезвы­чайно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и во­обще в макроэкономике.
На восполнение временного недостатка собственных обо­ротных средств у заемщика предоставляются краткосрочные кредиты. Совокупность подобных операций образует авто­номный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не пре­вышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат­косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
Среднесрочные кредиты, предоставляются на срок до од­ного года на цели как производственного, так и чисто коммер­ческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе (в силу сезонности работ), а также при креди­товании инновационных процессов.
Долгосрочные кредиты используются, как правило, в инве­стиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обс­луживают движение основных средств. Для них характерны большие объемы продаваемых кредитных ресурсов. Приме­няются при кредитовании реконструкции, технического пере­вооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погашения обычно составляет от трех до пяти и более лет. Характерно долгосрочное кредитование при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
По способу погашения различают кредиты, погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку.
Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика - традиционная форма возврата крат­косрочных кредитов, весьма удобная с точки зрения юридического оформления (не требует использования механиз­ма исчисления дифференцированного процента).
Кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора, также достаточно распрост­ранены. Конкретные условия (порядок) возврата определяются кредитным договором (соглашением). Всегда используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных.
С практической точки зрения важен способ взимания ссуд­ного процента.
Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер - кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения4.
Кредиты, процент по которым выплачивается равномерны­ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредит­ного договора, - традиционная форма оплаты средне- и долго­срочных кредитов, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого, года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).
Следующий вид кредитов по способу взимания процента -кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыноч­ной экономики эта форма нехарактерна и используется лишь ростовщическим (см. ниже) капиталом. Тем не менее в кри­зисных условиях она. иногда применяется. Например, условиях из-за нестабильности экономической ситуации эта форма ак­тивно применялась в период 1993 - 1995 гг. многими рос сиискими коммерческими банками, особенно по «сверхкрат­косрочным» (до пяти рабочих дней) ссудам, спрос на которые -также признак кризисной ситуации в экономике.
Весьма важным моментом для кредита является наличие обеспечения.
Доверительные кредиты, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный дого­вор, в ограниченном объеме применяются некоторыми зару­бежными банками в процессе кредитования постоянных клиен­тов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным воз­можностью непосредственно контролировать текущее состоя­ние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании используются лишь в порядке исключения с обя­зательным страхованием выданной кредиты, обычно - за счет заемщика.
Основная разновидность современного банковского кре­дита - обеспеченные кредиты. В роли обеспечения может вы­ступить любое имущество, принадлежащее заемщику на пра­вах собственности, чаще всего- недвижимость или ценные бума­ги. При нарушении заемщиком своих обязательств это иму­щество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер вы­даваемого кредита, как правило, меньше среднерыночной стои­мости предложенного обеспечения и определяется соглашени­ем сторон.
В современных российских условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки сто­имости имущества из-за незавершенности процесса форми­рования ипотечного и фондового рынков5.
Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обяза­тельство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком ус­ловий кредитного договора, весьма характерны для стран с раз­витой рыночной экономикой.
В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны креди­тора, а также органы государственной власти разного уровня, В условиях развитой рыночной экономики такие кредиты по­лучили широкое распространение прежде всего в сфере долго­срочного кредитования, в отечественной практике до настоя­щего времени имеют ограниченное применение из-за крайне низкого доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам.
Целевое назначение кредитов также является важным клас­сификационным признаком. Здесь различают кредиты общего характера и целевые кредиты.
Кредиты общего характера используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограни­ченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не исполь­зуются.
Подавляющее число современных банковских кредитов являются целевыми. Целевые кредиты предполагают необходи­мость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые то­вары, выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения новой продукции и т. п.). Нецелевое использование предоставленных ресурсов влечет за собою при­менение к заемщику установленных договором санкций (до­срочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки).
Существенное значение для процесса кредитования имеют категории заемщиков. В зависимости от них различают ком­мерческие, аграрные, ипотечные, межбанковские кредиты и кредиты посредникам на фондовой бирже.
Коммерческие кредиты предоставляются субъектам хо­зяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потреб­ности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммер­ческим кредитом. Они составляют основной объем кредитных операций большинства банков, в т.ч. и в современной России.
Аграрные кредиты - весьма распространенная кредитная операция, определивших появление специализированных кре­дитных организаций - агробанков. Характерной их особен­ностью является четко выраженный сезонный характер, обус­ловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
Землевладельцам и владельцам иной недвижимости пре­доставляются ипотечные ссуды (как обычными, так и специа­лизированными ипотечными банками). В современной зарубеж­ной практике ипотечные ссуды получили столь широкое рас­пространение, что в некоторых источниках, выделяются в каче­стве самостоятельной формы кредита. В отечественных услови­ях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих пра­ва собственности на основные виды недвижимости, прежде все­го - на землю.
Межбанковские кредиты - одна из наиболее распростра­ненных форм хозяйственного взаимодействия кредитных орга­низаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам являет­ся важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выда­ваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.
Кредиты посредникам на фондовой бирже, включают кре­диты, предоставляемые коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. В странах с развитой экономи­кой составляют небольшую долю от общего объема кредитных операций. Как правило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестиционном просторе.
Вторым по значимости после банковского бесспорно яв­ляется коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота.
Коммерческий кредит находит практическое применение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими ли­цами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой пла­тежа. Главный результат использования этой формы кредита -повышение доходности и рентабельности деятельности путем ус­корения процесса реализации товаров.
Коммерческий кредит принципиально отличается от бан­ковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предвари­тельной оплаты, отсрочки оплаты товаров, работ или услуг. Сред­няя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней став­ки банковского процента на данный период времени. При юриди­ческом оформлении сделки между кредитором и заемщиком пла­та за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.
Инструментом коммерческого кредита традиционно явля­ется вексель, выражающий финансовые обязательства заемщи­ка по отношению к кредитору. В современных условиях функ­ции векселя часто принимает на себя стандартный договор меж­ду поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
В мировой практике коммерческий кредит получил иск­лючительно широкое распространение. В разных странах до 60 - 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.
На практике применяются три разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом после фактической реализации заемщи­ком поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осу­ществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке).
Потребительский кредит - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как спе­циализированные кредитные организации, так и любые юриди­ческие лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг В денежной форме предоставляется как банковский кредит фи­зическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты то­варов, услуг и т. п. Весьма распространен такой кредит в товар­ной форме - в виде розничной продажи товаров с отсрочкой пла­тежа.
В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
Основной признак государственного кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти раз­личных уровней6.
Международный кредит - совокупность кредитных отно­шений, функционирующих на международном уровне, непос­редственными участниками которых могут выступать межнаци­ональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юри­дические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом й международных институтов все­гда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельно­сти - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).
Классифицируется по нескольким базовым признакам:
по характеру кредитов - межгосударственный, частный;
по форме - государственный, банковский, коммерческий;
- по месту в системе внешней торговли - кредитование экс­порта, кредитование импорта.
Специфической особенностью международного кредита яв­ляется его правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
Практически не применяется в развитых странах рос­товщический кредит, на практике осуществляемый путем вы­дачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъек­тами, не имеющим соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного про­цента (до 120-180 % по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с не­плательщика.
В литературе по финансам и кредиту рассматривается лишь в историческом плане. Как совокупность кредитных отноше­ний для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер.