Регулирование Центральным банком РФ деятельности коммерческих банков (на примере банка ВЕФК )

Введение
1. Основы деятельности Центрального Банка Российской Федерации
1.1. Независимость и особый статус ЦБ Российской Федерации
1.2 Функции Банка России и принципы управления Банком России
2. Функции и задачи Центрального банка России в современных условиях сфере банковского регулирования и банковского надзора на примере ОАО «Банк ВЕФК»
2.1. Краткая характеристика банка
2.1 Организация банковского надзора Банка России за деятельностью ОАО «Банк ВЕФК»
Заключение
Список литературы

Регулирование Центральным банком РФ деятельности коммерческих банков (на примере банка ВЕФК )

Кредитование
Операции с ценными бумагами
Операции с драгоценными металлами
Внешнеэкономическая деятельность
Таможенные карты
Сейфинг
Инкассация
VIP-обслуживание.
Услуги банка физическим лицам:
Расчетно-кассовые операции
Вклады в рублях и валюте
Денежные переводы
Прием платежей
Банковские карты
Ипотечное кредитование
Аккредитивы в расчетах за недвижимость
Потребительский кредит под залог недвижимости
Кредит под залог депозита
Кредиты на приобретение автомобиля
Сейфинг
Операции с ценными бумагами
Обмен валюты
Обязательное автострахование
Добровольное страхование
Негосударственное пенсионное обслуживание
2.2 Организация банковского надзора Банка России за деятельностью ОАО «Банк ВЕФК»
Реализация политики Банка России в области регулирования инадзора за деятельностью кредитных организаций осуществляется через территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации в субъектах Российской Федерации (главные управления и национальные банки). По состоянию на 01.01.04 в системе Банка России функционировали 59 главных управлений и 19 национальных банков.
В общей сложности в надзорном блоке Банка России работают более 4,2 тыс. специалистов, из которых 88,6% являются сотрудниками территориальных учреждений и 11,4% — центрального аппарата. Основную долю сотрудников (94,4%) составляют специалисты с высшим образованием, 22,8% имеют опыт работы в банковской системе 15 лет и более.
Чрезвычайно важное значение имело принятие Федерального закона от 23.12.03 № 177 ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”, основной целью которого является защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковский сектор. Данный Федеральный закон определил правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. Федеральным законом “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” установлены следующие принципы системы страхования вкладов:
— обязательность участия банков, привлекающих вклады физических лиц, в системе страхования вкладов;
— сокращение рисков неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
— прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
— накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет обязательных страховых взносов банков — участников системы страхования вкладов.4
Федеральным законом от 10.12.03 № 173 ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”, вступившим в силу 18 июня 2004 года, нормы российского законодательства приводятся в соответствие с международными требованиями о свободном перемещении капитала. Закон направлен на дальнейшую либерализацию российской экономики, улучшение инвестиционного климата в стране. Реализация положений этого Закона будет способствовать развитию национальной экономики и международного экономического сотрудничества. В развитие этого Федерального закона Банк России планирует принять более десяти нормативных актов.
Банк России уделял значительное внимание совершенствованию нормативных актов, регулирующих деятельность кредитных организаций. Эта работа велась с учетом вступивших в силу изменений в действующее банковское законодательство, затронувших вопросы банковского надзора, регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, предупреждения несостоятельности (банкротства) и упорядочения процедур ликвидации кредитных организаций.
Качество капитала. Одним из наиболее важных решений стало принятие Банком России нормативных актов, направленных на повышение качества капитала кредитных организаций. При выявлении фактов формирования источников основного и (или) дополнительного капитала (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет в кредитную организацию требование об исключении указанных источников собственных средств (их части) из расчета капитала. Вводится требование об использовании в целях расчета обязательных нормативов деятельности кредитных организаций размера собственных средств (капитала), определенного по результатам проведения оценки Банком России, а также об отражении уточненного размера собственных средств в отчетности кредитных организаций и банковских групп.
Определена процедура предъявления к кредитным организациям требования о корректировке капитала и последовательность действий подразделений Банка России при выявлении фактов либо признаков формирования источников собственных средств (капитала) или их части с использованием инвесторами ненадлежащих активов.
Признание банков соответствующими требованиям к участию в системе страхования вкладов.
В целях реализации Федерального закона “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” Банком России в 2003 году разработано Указание Банка России № 1379 У “Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов”, которое устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. Кроме того, в данном Указании реализованы подходы к оценке деятельности банков, ориентированные на всестороннюю оценку деятельности банков, которые, в отличие от ныне действующей системы оценки, предусматривают оценку деятельности банка не только исходя непосредственно из его финансового состояния, но и из прозрачности структуры собственности и качества управления. Указанные подходы также отражены в проекте нового нормативного акта Банка России “Об оценке деятельности кредитных организаций”.
Положение Банка России № 248 П “О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов” и Положение Банка России № 247 П “О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов” регулируют процедурные вопросы рассмотрения ходатайств банков.
Формирование резервов на возможные потери. Банком России проведена работа по внедрению в нормативную базу подходов к созданию резервов на возможные потери, соответствующих международной практике. Вступившее в силу с 1 марта 2004 года Положение Банка России от 09.07.03 №232 П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери” предусматривает дальнейшее применение профессионального суждения при оценке качества активов, учет при создании резервов высоколиквидного обеспечения, введение критерия существенности, позволяющего кредитной организации формировать резерв по портфелю однородных требований (обязательств), несущественных с точки зрения объемов деятельности, без вынесения профессионального суждения по каждому элементу в отдельности.
В связи с внесением изменений в нормативные акты Банка России по валютному регулированию и валютному контролю, предусматривающих деление офшорных зон на три группы в зависимости от степени надежности и соответствия системы банковского регулирования и надзора, действующей в каждой из стран, стандартам, разработанным международными организациями, Банком России предусмотрено формирование резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон.
Совершенствование регулирования деятельности банков. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций и адекватной оценки Положение Банка России от 10.02.03 № 215 П “О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций” и Указание Банка России от 10.02.03 № 1246 У “О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов”. Под ненадлежащими активами в целях определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций понимаются имущество, предоставленное инвестору самой кредитной организацией (прямо либо через третьих лиц), а также имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация приняла на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества.
Был издан ряд указаний оперативного характера, касающихся особого порядка применения мер надзорного реагирования в отношении обязательных нормативов: норматива общей ликвидности (Н5), норматива риска собственных вексельных обязательств (Н13) и ряда других (Н8, Н9, Н11, Н11.1, Н14). В дальнейшем положения данных оперативных указаний были учтены при работе над проектом инструкции Банка России “Об обязательных нормативах банков”, который разрабатывался в развитие требований Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и учитывает отечественную и международную практику банковского надзора.
Данной инструкцией предусмотрено сокращение перечня обязательных нормативов, снижение минимально допустимых значений нормативов мгновенной и текущей ликвидности, изменение порядка расчета нормативов ликвидности, уточнение методики расчета нормативов, регулирующих кредитный риск, а также предоставление территориальным учреждениям права устанавливать контрольные значения обязательных нормативов. Установлено требование о необходимости соблюдения кредитными организациями обязательных нормативов на ежедневной основе.
Надзор на консолидированной основе. В целях повышения эффективности надзора на консолидированной основе в 2003 году была продолжена работа по совершенствованию нормативной базы надзора:
— уточнен перечень обязательных нормативов, установленных для банковских/консолидированных групп, порядок расчета собственных средств (чистых активов) группы и показателей некредитных организаций — участников группы, используемых при расчете обязательных нормативов, а
также создан примерный перечень отчетности участников группы, необходимой для составления консолидированной отчетности (Положение Банка России от 05.01.04 № 246 П “О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности”);
— в целях реализации подходов по составлению консолидированной отчетности, изложенных в вышеуказанном нормативном акте, подготовлено Указание оперативного характера Банка России от 05.01.04 № 1 Т “О Методических рекомендациях по составлению консолидированной отчетности”.
Кроме того, в Указании Банка России от 14.04.03 №1270 У “О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп” уточнены требования по опубликованию отчетности кредитными организациями и головными кредитными организациями банковских/консолидированных групп в части сроков опубликования отчетности, обязательности опубликования годового консолидированного отчета консолидированной группы.
Кредитование связанных сторон. По результатам рассмотрения Миссией МВФ/ВБ по Программе оценки финансового сектора Российской Федерации нормативной базы Банка России в области надзора на предмет ее соответствия разработанным Базельским комитетом по банковскому надзору Основополагающим принципам эффективного банковского надзора (принцип 10) введено в действие Указание оперативного характера Банка России от 05.05.03 №68 Т “О связанном кредитовании”. В данном указании даются рекомендации в адрес банков по дополнительному контролю за рисками, возникающими при кредитовании связанных с банком лиц, в частности, в отношении обязательного одобрения этих сделок, в случае если они превышают установленные кредитной организацией внутренние лимиты кредитования, со стороны советов директоров кредитных организаций, недопустимости льготного кредитования связанных лиц.
Оптимизация отчетности. В 2002-2006 гг. была продолжена работа по совершенствованию и оптимизации пруденциальной отчетности кредитных организаций. Ее результаты были использованы при подготовке предложений для Указания Банка России от 16.01.04 № 1376 У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации”. Реализация данных предложений позволила привести состав и содержание пруденциальной отчетности в соответствие с задачами надзора по контролю за принимаемыми кредитными организациями рисками и выявлению проблем в их деятельности на ранней стадии возникновения этих проблем.
Внутренний контроль. Проведенный Банком России анализ применения действующих нормативных актов по вопросу внутреннего контроля в кредитных организациях показал, что зафиксированные в них требования были, по современным представлениям, недостаточно комплексными. Это выступало фактором формализации подходов к организации внутреннего контроля в кредитных организациях, который рассматривался не как система, охватывающая все направления деятельности и уровни управления, а, как правило, ограничивался образованием в структуре кредитной организации отдельного подразделения — службы внутреннего контроля. С другой стороны, был затруднен и надзор за качеством функционирования внутреннего контроля в кредитных организациях со стороны территориальных учреждений Банка России.5 Кроме того, в данных документах не были учтены принятые в 1998— 2002 годах новые рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору по организации внутреннего контроля в банках. Положение Банка России от 16.12.03 № 242 П “Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах” устраняет отмеченные недостатки.
Интернет_банкинг. В связи с постоянно возрастающей ролью информационных технологий в банковской деятельности, в том числе с использованием сети Интернет, и ростом связанных с ними банковских рисков, был разработан проект Указания Банка России “О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности Интернет технологий”. Апробирование предусмотренной проектом отчетной формы с участием банковских ассоциаций позволило оптимизировать состав подлежащих представлению сведений и избежать дублирования данных, которые включаются в иные формы отчетности.
Оценка финансового положения учредителей (участников) кредитных организаций. Положением Банка России от 19.03.03 № 218 П “О порядке и
критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций” введена методика оценки финансового
положения и деятельности юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций на основании оценки критериальных значений. Согласно требованиям данного нормативного акта оценка финансового положения на основе комплексного анализа абсолютных и относительных показателей деятельности приобретателя проводится с учетом характера и масштаба его деятельности, отраслевой и региональной принадлежности. Применение требований Положения способствует капитализации банковской
системы за счет реальных, а не фиктивных инвестиций, повышению открытости структуры прав собственности на акции (доли) кредитных организаций.
Указание оперативного характера Банка России от 16.09.03 № 134 Т “О применении территориальными учреждениями Банка России Положения Банка России от 19.03.2003 № 218 П “О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций” содержит рекомендации для выявления фактов формирования уставного капитала кредитных организаций с использованием ненадлежащих активов.
Особое внимание территориальных учреждений Банка России обращено на необходимость проведения анализа адекватности оценки риска возможных потерь, а также выявления ненадлежащих активов одновременно с оценкой правомерности формирования уставного капитала кредитной организации.
Информация об аффилированных лицах кредитных организаций. Положение Банка России от 14.05.03 № 227 П “О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций” направлено на осуществление контроля за структурой прав собственности на акции (доли) кредитных организаций, определение группы лиц, способных прямо или косвенно оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации. Положением установлен порядок составления и ведения кредитными организациями списков аффилированных лиц и представления ими в Банк России отчетности, содержащей сведения об аффилированных лицах кредитной организации, о группах лиц, к которым принадлежит кредитная организация, а также о ее участии в финансово-промышленных группах.
В связи с дальнейшим развитием законодательства, регулирующего отношения аффилированности, усовершенствован порядок представления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций. В целях адекватной оценки рисков и установления банковских групп и банковских холдингов на основе анализа информации, содержащейся в отчетности кредитной организации, определяется структура собственности кредитной организации, выявляются юридические и физические лица, способные прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.
Упрощение процедур реорганизации кредитных организаций. Положением Банка России от 04.06.03 № 230 П “О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения” Банк России определил перечень сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния, государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации в связи с реорганизацией в форме присоединения, порядок их представления и рассмотрения в Банке России. Указанным Положением установлены особенности лицензирования деятельности кредитных организаций при реорганизации в форме слияния и присоединения, а также предусмотрены упрощение процедур реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения, сокращение сроков рассмотрения документов, связанных с реорганизацией, в Банке России и оптимизация схемы и сроков движения документов между территориальным учреждением Банка России, центральным аппаратом Банка России, МНС России и кредитными организациями, участвующими в реорганизации, в частности:
— отменены требования об обязательном проведении рабочего совещания представителей территориального учреждения Банка России (территориальных учреждений Банка России) с представителями реорганизуемых кредитных организаций, а также о составлении сводного баланса и утверждении его на совместном общем собрании участников реорганизуемых кредитных организаций;
— участникам реорганизуемых кредитных организаций также предоставлено право самостоятельного принятия решения о привлечении аудиторской организации (индивидуального аудитора) для подтверждения достоверности финансовой отчетности и соответствия проводимых кредитными организациями реорганизационных процедур действующему законодательству;
— оптимизированы схемы и сроки движения документов между кредитными организациями, территориальными учреждениями Банка России и центральным аппаратом Банка России. При этом общий срок рассмотрения Банком России документов снижен до 4 месяцев при реорганизации в форме слияния (ранее — 6 месяцев) и до 3 месяцев — при реорганизации в форме присоединения (ранее — 6 месяцев).6