Эффективность кредитной политики банка

Эффективность кредитной политики банка
ОАО «Банк «Екатеринбург»

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ
1. Общая характеристика банка
1.1 Организационно-техническая характеристика ОАО «Банк «Екатеринбург»
1.2 Экономический анализ деятельности ОАО «Банк «Екатеринбург»
1.3 Сущность кредитной политики ОАО «Банк «Екатеринбург»
2. Анализ эффективности кредитной политики банка
2.1 Анализ эффективности кредитной политики банка
2.2 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка
3. Раздел автоматизированных систем управления
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Эффективность кредитной политики банка

Среднедневной объем вложений в операции с иностранной валютой
0,9
0,65
0,6
0,88
Итого
100,0
1,56
100,0
1,35
Вывод.
Наблюдается стабильная тенденция к снижению темпов роста операций с иностранной валютой. Также наблюдается некоторое снижение прироста объема вложений в ценные бумаги. Тенденция вызвана повышением рисков на этих рынках из-за увеличения волатильности. Снизился также темп роста объема депозитов, размещенных в банках. Это вызвано, в первую очередь, за счет реализации стратегии фокусе на кредитном портфеле.
Наблюдается стабильное увеличение темпов роста объемов кредитных вложений (Банк прирастил показатель на 71 пункт) и вложений на платных остатках по корреспондентским счетам.
Рассмотрим доходы, полученные от размещения доходных активов.
Таблица 11 – Структура и динамика процентных доходов банка.
№ п/п
Виды доходов
2004г.
2005г.
2006г.
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Проценты, полученные за предоставленные кредиты
166 830
73,7
186 687
73,4
344 451
82,0
2
Доход от размещения средств в банках
4 131
1,8
5 498
2,2
133
0,1
3
Доход от вложений на платных остатках по коррес-пондентским счетам
1 591
0,7
2 072
0,8
4 822
1,1
4
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
44 958
19,9
54 207
21,3
65 170
15,5
5
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
8 861
3,9
5 877
2,3
5 347
1,3
Итого
226 371
100,0
254 341
100,0
419 923
100,0
По данным таблицы 11 составляем сводную таблицу для анализа структуры доходных активов, оформленную в таблице 12.
Таблица 12 – Структура и темпы роста процентных доходов банка
№ п/п
Виды активов
2005г.
2006г.
Удельный вес, %
Темп роста, %
Удельный вес, %
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6
1
Проценты, полученные за предоставленные кредиты
73,4
1,12
82,0
1,85
2
Доход от размещения средств в банках
2,2
1,33
0,1
0,24
3
Доход от вложений на платных остатках по корреспондентским счетам
0,8
1,30
1,1
2,38
4
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
21,3
1,21
15,5
1,20
5
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
2,3
0,66
1,3
0,91
Итого
100,0
1,12
100,0
1,65
Вывод.
Как и ранее наблюдается тенденция к увеличению темпов прироста доходов по кредитам и от вложений на платных остатках по корреспондентским счетам, вызванная увеличением активов, приносящих этот доход.
Наблюдается сокращение темпов роста доходов от размещения средств в банках и доходов, полученных от операций с ценными бумагами, вызванное сокращением роста соответствующих активов.
Важным показателем при анализе эффективности размещения активов является доходность активов. Для этого произведем анализ доходов банка, соотнесенных с величиной активов, используемой для их получения. Полученные данные представлены в таблице 13.
Таблица 13 – Доходы, соотнесенные с величиной активов
№ п/п
Группа доходов, отнесенные к соответствующим им активам
2004г.
2005г.
2006г.
1
Проценты, полученные по кредитам
Сумма предоставленных кредитов
0,18
0,16
0,15
2
Доходы от размещения средств в банках
Объем депозитов, размещенных в банках
0,02
0,01
0,01
3
Доход от вложений по платным остаткам на счетах
Объем вложений по платным остаткам на счетах
0,03
0,03
0,04
4
Доходы от операций с ценными бумагами
Объем вложений в ценные бумаги
0,12
0,06
0,06
5
Доходы от операций с иностранной валютой
Объем вложений в операции с валютой
0,25
0,26
0,27
Совокупные доходы
Совокупные активы
0,14
0,10
0,12
Вывод.
Общая средняя доходность всех доходных активов в 2006 году резко уменьшилась преимущественно за счет резкого снижения доходности кредитного портфеля и операций с ценными бумагами. В 2005 году общая средняя доходность увеличилась благодаря некоторому росту средней доходности от вложений по платным остаткам на счетах, сумма активов которых росла высокими темпами, и доходности от операций с валютой.
Расширение кредитного портфеля, при этом, хоть и является важнейшим стратегическим фокусом Банка, сопряжено со снижением средней доходности кредитных операций. Это, по большей степени, связано с маркетинговыми инструментами, используемыми для привлечения розничных клиентов, которые снижают доходность кредитов и повышают рыночную привлекательность кредитных предложений Банка.
Для анализа эффективности кредитного портфеля необходимо проанализировать результаты реализации кредитной политики компании с точки зрения общих коэффициентов эффективности кредитных операций, которые показывают степень использования привлеченных ресурсов.
Коэффициент использования депозитов определяется отношением средней задолженности по кредитам к средним остаткам по всем депозитным счетам.
Расчет показателя производится по формуле (15).
К15 = Крср / Дпср,15 (15)
где Крср – средняя задолженность по кредитам;
Дпср – средние остатки по всем депозитным счетам.
Коэффициент использования привлеченных ресурсов определяется отношением средней задолженности по кредитам к средней величине всех привлеченных средств.
Расчет показателя производится по формуле (16).
К16 = Крср / ПСср,16 (16)
где Крср – средняя задолженность по кредитам;
ПСср – средняя величина всех привлеченных средств.
Таблица 14 – Исходные данные для расчета показателей использования средств
№ п/п
Показатели
Значения показателей,
тыс. руб.
2005г.
2006г.
1
2
3
4
1
Остаток по кредитам на начало периода
821 310
1 235 239
2
Остаток по кредитам на конец периода
1 235 239
2 619 685
3
Средняя задолженность по кредитам (Крср)
1 028 275
1 927 462
4
Остатки по депозитным счетам на начало периода
1 979 399
3 098 654
5
Остатки по депозитным счетам на конец периода
3 098 654
3 943 148
6
Средние остатки по депозитным счетам (Дпср)
2 539 027
3 520 901
Продолжение таблицы 14
7
Величина привлеченных средств на начало периода
2 096 750
3 172 561
8
Величина привлеченных средств на конец периода
3 172 561
4 243 608
9
Средняя величина привлеченных средств (ПСср)
2 634 656
3 708 085
Подставляем значения из таблицы 14 в формулы (15) – (16).
Таблица 15 – Показатели использования привлеченных средств
№ п/п
Показатели
Значения показателей
2005г.
2006г.
1
2
3
4
1
Коэффициент использования депозитов
0,40
0,55
2
Коэффициент использования привлеченных ресурсов
0,39
0,52
Вывод.
Данные таблицы 15 показывают значительное увеличение использование привлеченных средств (увеличение показателя на 15 пунктов) для расширения кредитной базы, в том числе депозитов (увеличение показателя на 13 пунктов).
Рассмотрим изменения кредитов по видам заемщиков, которые помогают оценить состояние кредитной политики банка, представленные в таблице 16.
Таблица 16 – Показатели использования привлеченных средств
№ п/п
Категория заемщиков
2005г.
2006г.
Измене-ние (+/-)
Относи-тельное измене-ние, %
Значение на конец, млн.руб.
Удельный вес, %
Значение на конец, млн.руб.
Удельный вес, %
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Физические лица
401
38,5
945
51,9
+ 544
+ 135,7
2
Количество кредитов физическим лицам, чел
9 175
-
13 535
-
+ 4 360
+ 47,5
3
Средняя сумма кредита физическому лицу, тыс.руб.
43,7
-
69,8
-
+ 26,1
+ 59,7
4
Юридические лица
641
61,5
877
48,1
+ 236
+ 36,8
Итого
1 042
100,0
1 822
100,0
+ 780
+ 74,9
Вывод.
По данным таблицы 15 наблюдается общая тенденция к расширению кредитного портфеля по всем направлениям. Быстрее всего в процентном выражении росла сумма кредитов, выдаваемых физическим лицам. Этот рост вызван как увеличением количества клиентов, так и увеличением средней суммы кредита на каждого клиента.
Общий рост сумм кредитов вызван использованием маркетинговых инструментов в числе которых:
увеличены сроки кредитования физических лиц до 7 лет;
упрощена процедура выдачи кредитов физическим лицам;
снижены процентные ставки;
расширен круг заемщиков за счет введения более лояльных требований к клиенту.
Чтобы определить эффективность собственно кредитных операций нужно воспользоваться анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.
В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит.
Влияние первого фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле (17).
Δ PV = (V2 – V1) × R1,17 (17)
где Δ PV – изменение дохода, получаемого Банком, при вариации роста суммы выдаваемых кредитов;
V2 – остатки по выданным кредитам на конец 2006 года;
V1 – остатки по выданным кредитам на конец 2005 года;
R1 – средний уровень процентной ставки по кредитам в 2005 году.
Влияние второго фактора на получение дохода банком определяется по формуле (18).
Δ PR = (R2 – R1) × V2,18 (18)
где Δ PR – изменение дохода, получаемого Банком, при вариации среднего уровня доходности;
R2 – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в 2006 году;
R1 – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в 2005 году;
V2 – остатки по выданным кредитам на конец 2006 года.
Влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам вычисляется по формуле (19).
Δ P = Δ PV + Δ PR,19 (19)
где Δ P – изменение дохода, получаемого Банком, под воздействием обоих факторов;
Δ PV – изменение дохода, получаемого Банком, при вариации роста суммы выдаваемых кредитов;
Δ PR – изменение дохода, получаемого Банком, при вариации среднего уровня доходности.
Данные для анализа представлены в таблице 17.
Таблица 17 – Данные для анализа эффективности кредитных операций
№ п/п
Показатели
Значения показателей
2005г.
2006г.
1
2
3
4
1
Остатки по кредитам на конец года, млн.руб.
1 042
1 822
2
Средняя процентная ставка по кредитам, %
0,16
0,15
Подставляя значения из таблицы 17 в формулы (17) – (18), заполняем таблицу 18.
Таблица 18 – Показатели факторного анализа доходов Банка
№
Показатели
Значение, млн.руб.
1
2
3
1
Изменение дохода при вариации роста суммы выдаваемых кредитов (Δ PV)
+ 124,8
2
Изменение дохода при вариации среднего уровня доходности (Δ PR)
- 18,2
3
Изменение дохода под воздействием обоих факторов (Δ P)
+ 106,6
Вывод.
Данный анализ показал, что Банк адекватно отреагировал на снижение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками, и увеличил общую сумму кредитных вложений.
Это компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 106,6 млн. руб.
Оценка внешних факторов, определяющих кредитную политику банка.
Общее состояние экономики страны.
Подъем экономики, рост платежеспособности, предсказуемость экономических процессов в стране приводят к росту спроса на кредитные ресурсы.
Основные тенденции – рост активов, ускорение темпов кредитования экономики, усиление процесса концентрации капитала, слияний и поглощений – оцениваются как положительные.
За год прирост активов всего банковского сектора составил 44,1%, а их объём достиг 14 045,6 млрд. рублей, что составляет 53% от внутреннего валового продукта страны. Сумма всех выданных банками кредитов выросла на 46,4%, в том числе предприятиям и организациям – на 38,6%, потребительское кредитование увеличилось в 1,75 раза. На 36,3% стал больше совокупный объём собственного капитала российских банков.
Нарастали темпы укрупнения кредитных организаций: банков с уставным капиталом свыше 300 млн. рублей за год стало больше на 23 единицы, на конец 2006 года их насчитывалось 266. За прошедший год на 13 единиц выросло также число средних банков с уставным капиталом от 150 до 300 млн. рублей, таких банков в системе теперь 217.
Влияние денежно-кредитной политики Центрального Банка РФ.
Деятельность банков регулируется в части ограничений на размеры кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи потенциальные риски на практике связаны между собой и, по сути, представляют единый крупный риск.
Центральный Банк устанавливает, что совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам не должна превышать 25% от капитала коммерческого банка. Требование действительно и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50% суммы забалансовых требований – гарантий, поручительств) в отношении какого-либо юридического или физического лица. Данное требование не распространяется на акционеров как юридических, так и физических лиц и инсайдеров.
Отношение кредитов, выданных одному или нескольким взаимосвязанным акционерам не должно превышать 20% от капитала банка, а совокупная величина таких кредитов – не превышать 50% капитала банка. В отношении инсайдеров, коммерческий банк не может выдать кредит одному инсайдеру или связанным с ним лицам кредит в размере более 2% собственного капитала банка, а общая сумма не должна превышать 50% капитала.
В 2006 году Банк России усилил работу по очищению банковской системы от кредитных организаций, нарушающих требования банковского законодательства и закона о противодействии отмыванию преступных доходов. За год были отозваны лицензии на осуществление банковских операций у 61 кредитной организации.
Региональная специфика функционирования банка.
Динамика развития банковского сектора Свердловской области, в который входят 24 самостоятельных региональных банка, одна небанковская кредитная организация и 73 филиала банков других регионов (включая Сбербанк РФ), по ряду показателей превышала темпы роста российской системы в целом. Прирост банковских активов в области в 2006 году составил 55,4%, объёмы кредитования предприятий и организаций выросли на 60,5%. На 71,6% увеличилась сумма средств на счетах предприятий, организаций и предпринимателей.
В то же время, отмечается сокращение доли самостоятельных банков области во всех сегментах деятельности и утратой ими лидерства, что свидетельствует о качественном изменении конкурентной среды на областном рынке банковских услуг. Во многом это связано с продолжающейся экспансией в область крупных банков, прежде всего московских.
2.2 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка
В результате проведенного анализа было установлено, что, несмотря на общее снижение рыночных процентных ставок по кредитам, вызванное продвижением банковских продуктов с использованием маркетинговых инструментов, Банк, используя стратегию расширения кредитного портфеля по всем направлениям, получает дополнительный доход.
Рекомендуется проводить последующие расширение кредитного портфеля в основном за счет увеличения суммы кредитов, выдаваемых физическим лицам.
Для этого рекомендуется:
увеличить максимальную сумму потребительского кредитования без обеспечения в виде залога до 500 тыс. руб.,
увеличить срок потребительского кредитования до 7 лет;
разработать и внедрить программы потребительского кредитования «кредитная карта»;
внедрить систему рейтинговых оценок для существующих клиентов Банка и смягчения для них условий кредитования;
продвижение кредитных продуктов через средства массовой информации;
разработать программы лояльности, направленные на комплексное использование банковских продуктов (более выгодные условия от использования нескольких продуктов по сравнению с использованием единичных продуктов);
развитие технологий безналичных переводов (платежей) физических лиц;
улучшить качество кредитного портфеля.
Для корпоративных клиентов Банка также рекомендуется разработка программы лояльности, где подход к каждому ключевому клиенту осуществляется на индивидуальной основе в зависимости от истории сотрудничества клиента с Банком.
В части кредитования корпоративных клиентов рекомендуется обратить больше внимания на кредитование промышленного сектора, как наиболее стабильного по оценкам экспертов. Также рекомендуется продолжать кредитование администрации и муниципальных образований с той же интенсивностью.
3. Раздел автоматизированных систем управления
Организационно-экономическая сущность задачи.
Характеристика цели решения задачи.
Задача относится к подсистеме управления процессом кредитования.
В целях обеспечения сбалансированного, диверсифицированного кредитного портфеля кредитной политикой Банка была введена система промежуточных лимитов для снижения общего риска кредитного портфеля. Кроме того, при оформлении кредита, необходимо опираться не только на общепринятые входные данные. Общей стратегией Банка в части расширения предложения продуктов для клиентов предусмотрено рассмотрение кредитного рейтинга каждого клиента в зависимости от его истории сотрудничества с Банком.
Решение задачи «Автоматизации определения рейтинга клиента по каждому кредиту и проверка на выполнение требований, установленных кредитными лимитами» связано с автоматизацией указанного этапа управления.
Подразделения, на которые распространяется решение задачи.
Входные денные для решения задачи поступают из отдела маркетинга в рамках Планово-экономического управления.
Организация кредитного процесса возложена на Управление кредитования и финансирования.
При этом, кредитный отдел отвечает за предоставление ссуд и управление кредитным портфелем банка. В частности, в функции работников отдела входит: подготовка и контроль за исполнением кредитной политики, подготовка специалистов по кредиту, поддержание связи с заемщиками, кредитной документации, контроль за выполнением распоряжений ответственных работников Банка, сбор и анализ информации о рынке, разработка методик кредитного анализа, анализ отчетов о текущем состоянии кредитов, контроль за уровнем резервов на покрытие кредитных рисков, переоценка кредитов, одобрение предоставления ссуд.
В этом отделе также числятся кредитные работники, которые отвечают за результаты кредитного контроля, поскольку ведут кредитное досье клиентов. На кредитных работников возложена прямая обязанность по предоставлению ссуд, получению необходимых разрешений у вышестоящих инстанций, по подготовке кредитной документации, определению и контролю за изменением кредитного рейтинга и погашением кредита. Отдел кредитного анализа выполняет обязанности по оценке, наблюдению и составлению отчетов о качестве кредитного портфеля и контролю кредитного риска.
Результаты решения задачи будут использованы в кредитном отделе при реализации системы двойного кредитного контроля во время выдачи кредита (рейтинг клиента вычитается из рейтинга риска по кредиту для получения совокупной оценки риска) и в отделе кредитного анализа ежемесячно при анализе риска кредитного портфеля.
Функциональная схема.
Перед установлением рейтинга, информация, предоставленная клиентом о кредите проходит проверку на соответствия параметров кредита промежуточным лимитам на соотношения активов Банка на первоначальном этапе оформления кредита.
В задаче рассчитывается рейтинг риска каждого кредита исходя из истории сотрудничества клиента с банком, включая такие параметры как:
ранее даты установления рейтинга осуществляемые денежные переводы (общее количество, общая сумма переводов);
ранее даты установления рейтинга осуществляемые коммунальные платежи (общее количество, общая сумма переводов);
существующие и ранее даты установления рейтинга существовавшие пластиковые карты (общее количество, среднемесячная общая сумма денежных средств на картах, исчисляемая с использованием периодов существования хотя бы одной карты);
ранее даты установления рейтинга выдаваемые кредиты (последний вычисленный кредитный рейтинг по кредитам).
Эти параметры взвешиваются с учетом коэффициентов, устанавливаемых ежегодно (или чаще в случаях предусмотренных кредитной политикой Банка) в документе «Кредитная политика ОАО «Банк «Екатеринбург»». Поэтому основным условием функционирования настоящей задачи является наличие на момент расчета рейтинга коэффициентов приоритета показателей.
После установления рейтинга, его значение сопоставляется с нормативными значениями, установленными в документе «Кредитная политика ОАО «Банк «Екатеринбург»» соответственно условиям кредитования.
Также на этом этапе производится повторная проверка на соответствия параметров кредита промежуточным лимитам на соотношения активов Банка.
Периодичность решения задачи.
Для целей использования кредитным отделом задача решается для каждой конкретной операции кредитования ежедневно в оперативном порядке. В среднем ежедневно задача решается 35 раз.
Для целей использования отделом кредитного анализа результаты решения задачи консолидированно обобщаются в виде сводной таблицы раз в месяц.
Информационная база задачи.
Входная оперативная информация.