Сырьевая база. Характеристика предприятия. Анализ рынка. Анализ товара. Анализ конкурентов. Анализ потребителей

Введение
Глава 1. Сырьевая база. Характеристика предприятия. Анализ рынка. Анализ товара. Анализ конкурентов. Анализ потребителей
1.1. Анализ состояния отрасли, сырьевой базы и продукта
1.2. Характеристика химического предприятия
1.3. Исходные данные (условные)
Глава 2. Разработка стратегии маркетинга
2.1. Анализ и организация маркетинговой деятельности
2.2. Выбор стратегии дальнейшего развития предприятия
Глава 3. Расчет технико-экономических показателей
Заключение
Список литературы

Сырьевая база. Характеристика предприятия. Анализ рынка. Анализ товара. Анализ конкурентов. Анализ потребителей

34,42
-
41306000
6
Цеховые расходы
руб.
-
-
2,9
-
3480000
Итого цеховая себестоимость
руб.
-
-
6451,3
-
7741535700
Итого полная себестоимость
руб.
-
-
6451,3
-
7741535700
Таблица 8
Расчет цены реализации и продажи продукции предприятия до реорганизации (на единицу продукции)
№ п/п
Наименование
Ед. изм.
Рынки сбыта
СПб и ЛО
Новгород-ская обл.
Псковс-кая обл.
Карелия
Всего
1
Производственная себестоимость продукции (С1)
руб/т
6451,3
6451,3
6451,3
6451,3
6451,3
2
Реализация продукции на рынках
тыс. т/год
396
300
300
204
1200
3
Удельный вес продукции на рынках (Упр)
ед.
0,49
0,5
0,5
0,51
0,5
4
Коэффициент увеличения себестоимости (Ку)
ед.
1,1
1,2
1,3
1,4
-
5
Производственная себестоимость продукции на конкретном рынке Сп=С1*Ку
руб/т
7096,4
7741,6
8386,7
9031,8
9491151,6 тыс. руб.
6
Налог на реализацию ГСМ, 25 %
Нгсм= Сп*0,25
руб/т
1774,1
1935,4
2096,68
2257,95
2372787,9 тыс. руб.
7
Себестоимость реализации продукции на рынке, Ср=Сп+Нгсм
руб/т
8870,5
9677
10483,4
11289,8
11863939,5 тыс. руб.
8
Цена реализации продукции без НДС (объем реализации)
Цр=Ср+Пр
руб/т
10644,6
11612,4
12580,1
13547,7
14236727,4 тыс. руб.
9
Прибыль от реализации
Пр=Цр-Ср
руб/т
1774,1
1935,4
2096,68
2257,95
2372787,9 тыс. руб.
10
Рентабельность к себестоимости
Рс=Пр/Сп*100%
%
20
20
20
20
20
11
Цена продажи (расчет в табл.6)
руб/т
16099,96
17563,76
19027,40
20490,90
21533075,76 тыс. руб.
12
Емкость рынка
тыс. т/год
800
600
600
400
2400
13
Удовлетворение спроса:
в натур. выражении
%
49
50
50
51
50
в денеж. выражении
%
49
50
50
51
50
Таблица 9
Финансовые показатели деятельности предприятии до реорганизации
№ п/п
Наименование
Ед. изм.
Расчетная формула
Значение показателей
1
Объем реализации
тыс. руб.
Цр
14236727,4
2
Себестоимость реализации продукции
тыс. руб.
Ср
11863939,5
3
Прибыль от реализации
тыс. руб.
Пр=Цр-Ср
2372787,9
4
Внереализационные доходы (арендная плата)
тыс. руб.
До
5
Прибыль балансовая
тыс. руб.
Пб=Пр+До
2372787,9
6
ФОТ в себестоимости продукции
тыс. руб.
ФОТфакт
13773,6
7
Прибыль налогооблагаемая
тыс. руб.
Пно=Пб+ДФОТ
ДФОТ=0
2372787,9
8
Налог на прибыль
тыс. руб.
Нп=0,24*Пно
596469,09
9
Прибыль в распоряжении предприятия
тыс. руб.
Прп=Пб-Нп
1776318,8
10
Прибыль идет на
ФРП – фонд развития
тыс. руб.
0,4 Прп
710527,52
ФСР – фонд соц. развития
тыс. руб.
0,4 Прп
710527,52
ФР – фонд риска
тыс. руб.
0,195 Прп
346382,16
ФП – фонд поощрения
тыс. руб.
0,005 Прп
8881,59
11
Средства потребления
тыс. руб.
СП=ФОТ+ФП
22655,19
12
Среднемесячная зарплата работника
руб./чел. месяц
ОТсрмр=СП / Ч*12
15732,7
13
Хозрасчетный доход
тыс. руб.
Дхл=ФОТ+Прп
1790092,4
14
Рентабельность продукции
%
Рс=Пб/Ср*100
20
15
Удовлетворение спроса на рынке
в натур. выражении
%
-
50
в денежном выражении
%
-
50
3.2. Определитм себестоимость продукции, прибыль по рентабельности и себестоимости, цены реализации и продажи после реорганизации предприятия.
3.2.1. Рассчитаем новую мощность производства:
M=N*n, где
N – годовая производительность установки, тонн;
n – число установок.
М = 300 000 * 2 + 600 000 * 2= 1 800 000 тонн.
Прирост мощности составит 600 000 тонн
3.2.2. Рассчитаем амортизационные отчисления на реновацию:
Ар = Фпер.об.*Ч1*n + Фпер.з.c.*Ч2;
Ар.об. = Фпер.об.*Ч1*n;
Ар.зд. = Фпер.з.c.*Ч2; где
Фпер.об. – первоначальная стоимость установки, тыс. руб.,
Фпер.з.c – первоначальная стоимость зданий и сооружений, тыс. руб.,
Ч1 – норма амортизации на реновацию оборудования,
Ч2 – норма амортизации на реновацию зданий и сооружений,
n – число установок.
Ар = 390 000*0,1*2 + 600*0,1*2 + 1 795 892*0,023 = 78 000 + 120 000 +
41 306 = 239 306 тыс. руб.
3.2.3. Отчисления на обязательное страхование имущества:
Составляет 1 % от остаточной стоимости установок, зданий и сооружений.
(1 257 124 + 1 326 000) * 0,01 = 25 831 тыс. руб.
3.2.4. Определим затраты на сырье:
а) от Сургутнефтегаза (Зс – затраты на нефть):
Зс = Ц*Т, где Ц – цена одной тонны, Т – объем поставки,
б) от ТНК (Зтнк),
в) от Татнефти (Зт).
Поставки нефти от компаний пересчитываются на 100 % содержание полезного вещества.
а) Зс = 800 тыс. т * 3017,8 руб. = 2 414 240 тыс. руб.
б) Зтнк = 900 тыс. т * 1267,3 руб. = 1 140 570 тыс. руб.
в) Зт = 1500 тыс. т * 1989,2 = 2 983 800 тыс. руб.
Норма расхода нефти – 2 т нефти / т бензина при 100 %-ном содержании полезного вещества,
Мощность – 1 800 000 тонн,
Потребность в сырье – 3600 тыс. тонн при 100 %-ном содержании полезного вещества.
Качество сырья Сургутнефтегаза – 79 %.
Качество сырья ТНК – 77 %.
Качество сырья Татнефти – 75 %.
Качество сырья Оренбург-нефтегаза – 69 %.
Оставшаяся потребность = 3600 – 800*0,79 – 900*0,77 – 1500*0,75= 3600-632-693-1125 = 1150 тыс. тонн (при 100 %-ном содержании полезного вещества).
1150/0,69 = 1 667 тыс. тонн (при качестве сырья 72 %).
Зор = 1 667 тыс. т * 1051,6 руб. = 1 753 017 тыс. руб.
3.2.5. Определим затраты на приобретение нефти с учетом затрат на транспортировку и хранение (рассчитываются исходя из данных таблицы 3):
Зтр = 2 414 240* 0,09 + 1 140 570 * 0,08 + 2 983 800* 0,06 + 1 753 017 * 0,09 = 217 281 + 91 245 + 179 028 + 157 771= 645 325 тыс. руб.
Зо = Зс + Зтнк + Зт + Зб + Зтр;
Зо = 2 414 240 + 1 140 570 + 2 983 800 + 1 753 017 + 645 325 = 8 936 952 тыс. руб.
3.2.6. Фонд оплаты труда (ФОТ) работников предприятия, тыс. руб.:
ФОТ = Ч*Зсрм.з.п.*12, где
Ч – численность работников,
Зсрм.з.п. – среднемесячная заработная плата одного работника.
ФОТ = 120 * 9565,0 * 12 = 13 773, 6 тыс. руб.
3.2.7. Отчисления от ФОТ, включаемые в себестоимость продукции (26 %), в т.ч.:
пенсионный взнос – 20%,
обязательное медицинское образование – 3,1 %;
социальное страхование – 2,9 %.
Офот = ФОТ * 0,26
Офот = 13773,6 * 0,26 = 3 581,1 тыс. руб.
3.2.8. Ремонтный фонд:
Рф.об. = Ар.об. = 198 000 тыс. руб.,
Рф.зд. = Ар.зд. = 41 306 тыс. руб.
3.2.9. Прочие затраты в себестоимости:
Зпр = Зо * 0,15
Зпр = 8 936 952 тыс. руб. * 0,15 = 1 340 542 тыс. руб.
Используя полученные данные, произведем расчет себестоимости (таблица 10), цены реализации и продажи продукции предприятия после реорганизации (таблицы 11 и 11.1)
Таблица 10
Калькуляция себестоимости 1 т бензина АИ-95
Годовой выпуск тонн
№ п/п
Наименование статей расхода
Ед. изм.
Затраты на единицу продукции
Затраты на годовой выпуск
кол-во (норма расхода)
цена, руб.
сумма, руб.
кол-во
сумма, руб.
1
Сырье и материалы
-
-
-
-
-
1.1
Нефть (сырая)
т
2,0
2482,5
4965
3600000
8936952000
Итого затрат на сырье и материалы
2,0
2482,5
4965
3600000
8936952000
2
Энергетические затраты
-
-
-
-
-
2.1
пар
кг
751,9
0,29
218,1
1353420000
392491800
2.2
электроэнергия
кВтч
143,38
0,92
132
258084000
237437280
2.3
природный газ
куб. м
51,5
0,35
18
92700000
32445000
Итого энергозатрат
-
368,1
-
1704204000
662374080
3
Зарплата производственных рабочих
руб.
-
-
7,65
-
13773000
4
Начисления на зарплату
руб.
-
-
1,99
-
3581000
5
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, в т.ч.
руб.
-
-
132,9
-
239306000
5.1
Амортизационные начисления на реновацию
руб.
-
-
22,9
-
41306000
5.2
Расходы на содержание и ремонт оборудования
руб.
--
-
110
-
198000000
6
Цеховые расходы
руб.
-
-
3,35
-
6030000
Итого цеховая себестоимость
руб.
-
-
5478,89
-
9862016080
7
Общезаводские расходы
руб.
-
-
468,15
-
842670000
Итого полная себестоимость
руб.
-
-
5947,048
-
10704686080
Таблица 11
Расчет цены реализации и продажи продукции предприятия после реорганизации (на единицу продукции)
№ п/п
Наименование
Ед. изм.
Рынки сбыта
СПб и ЛО
Новгород-ская обл.
Псковс-кая обл.
Карелия
Всего, тыс. руб.
1
Производственная себестоимость продукции (С1)
руб/т
5947,048
2
Реализация продукции на рынках
тыс. т/год
546
450
450
354
1800
3
Удельный вес продукции на рынках (Упр)
ед.
0,68
0,75
0,75
0,88
-
4
Коэффициент увеличения себестоимости (Ку)
ед.
1,1
1,2
1,3
1,4
5
Производственная себестоимость продукции на конкретном рынке Сп=С1*Ку
руб/т
6541
7136
7731
8325
13209172
6
Налог на реализацию ГСМ, 25 %
Нгсм= Сп*0,25
руб/т
1635,25
1784,11
1932,78
2081,47
3302293
7
Налог в дорожный фонд, 7 %
НДФ=Сп*0,07
руб/т
457,87
499,552
541,18
582,810
924642
8
Себестоимость реализации продукции на рынке, Ср=Сп+Нгсм+НДФ
руб/т
8634,12
9420,12
10205,1
10990,1
17436107
9
НДС, 18 %
НДС = (Ср+Пр)*0,18
руб/т
1864,96
2034,74
2204,30
2373,87
3766199,1
10
Спец. налог, 3 %
Нсп=(Ср+Пр)*0,03
руб/т
310,828
339,124
367,384
395,645
627699,85
11
Прибыль от реализации,
Пр
руб/т
1726,82
1884,02
2041,02
2198,02
3487221,4
12
Цена реализации
Цр=Ср+Пр+НДС+Нсп
12536,7
13678,0
14817,8
15957,6
25317227
11
Рентабельность к производственной себестоимости
Рс=Пр/Сп*100%
%
20
20
20
20
20
13
Емкость рынка
тыс. т/год
800
600
600
400
2400
Удовлетворение спроса:
в натур. выражении
%
68
75
75
88
76,5
в денеж. выражении
%
68
75
75
88
76,5
Таблица 12
Финансовые показатели деятельности предприятии
после реорганизации
№ п/п
Наименование
Ед. изм.
Расчетная формула
Значение показателей
1
Объем реализации
тыс. руб.
Цр
25317227
2
Себестоимость реализации продукции
тыс. руб.
Ср
17436107
3
Прибыль от реализации
тыс. руб.