Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием преступных доходов

Введение
Глава I Особенности международного сотрудничества в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем
1.1. Основные международные договоры в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
1.2. Деятельность Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)
Глава II Особенности российского законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов и международных стандартов: формы взаимодействия
2.1. Имплементация международных стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов в законодательстве Российской Федерации
2.2. Российское законодательство в области противодействия отмыванию преступных доходов и его соответствие международным стандартам
Заключение
Список использованной литературы:

Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием преступных доходов

Кроме того, требования к финансовым учреждениям о соблюдении профессиональной тайны должны быть приведены в такое соответствие, чтобы они не препятствовали мерам по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.
В системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, главную роль играют рекомендации, сформулированные для финансовой системы и, таким образом, определяющие значение финансового сектора как основного элемента в выявлении незаконных операций.
Финансовая система включает банки, страховые компании, профессиональных участников валютного рынка и рынка ценных бумаг, инвестиционные компании, пункты обмена валют и т.д.11 Требования по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, применяются как к учреждениям, которые являются объектами пруденциального надзора (банки, страховые компании, валютные биржи и другие), так и к некоторым отраслям бизнеса и профессиям в нефинансовой сфере (игорные заведения, агенты недвижимости, торговцы драгоценными металлами и камнями, адвокаты, нотариусы, другие лица, оказывающие юридические услуги).
Особое внимание обращается на установление личности клиента и выгодоприобретателей (программа "Знай своего клиента"). Финансовые учреждения должны установить личность своих клиентов и проверить определенную информацию.
Другим важным вопросом является ведение учета информации. Финансовые учреждения обязаны хранить данные учета в течение пяти лет. Данные учета обязаны обеспечить восстановление отдельных операций, кроме того, они могут быть использованы национальными компетентными органами в ходе уголовного расследования.
Финансовые учреждения должны обращать особое внимание на все сложные и необычно крупные операции и информировать компетентные органы о подозрительных операциях.
При этом они не должны информировать об этом своих клиентов, а руководствоваться только указаниями компетентного органа. Кроме того, финансовые учреждения обязаны принимать особые меры при проведении операций с физическими лицами, компаниями и финансовыми учреждениями, представляющими страны, которые не участвуют или недостаточно эффективно участвуют в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Для обеспечения выполнения требования о проявлении бдительности финансовые учреждения должны разработать внутренние программы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в том числе соответствующие процедуры внутреннего контроля и проверки, а также программы подготовки персонала.
Рекомендации определяют роль органов регулирования и надзора в плане реализации Рекомендаций ФАТФ. В частности, органы надзора обязаны принимать меры, чтобы на финансовые учреждения распространялись адекватные меры регулирования и надзора и чтобы финансовые учреждения эффективно применяли Рекомендации ФАТФ. Финансовые учреждения должны проходить процедуру лицензирования или регистрации и должным образом регулироваться.
Страны должны создать подразделение финансовой разведки (далее - ПФР), которое является центром по сбору, анализу и передачи сообщений о подозрительных операциях и иной информации, касающейся потенциального отмывания денег и финансирования терроризма. При этом ПФР должен быть обеспечен доступ к любой информации (финансовой, административной, правоохранительной), необходимой ему для осуществления своих функций. Возможность получения доступа к информации, необходимой для проведения расследований и судебного преследования случаев отмывания денег и финансирования терроризма, предоставляется национальным компетентным органам. Также должны быть организованы эффективное взаимодействие и координация между национальными ПФР, компетентными и надзорными органами.
Последняя группа рекомендаций отражает принципы сотрудничества международных органов и взаимодействия между государственными органами стран, присоединившихся к ФАТФ.
Данные принципы предусматривают обмен информацией как по предикатным преступлениям, так и по преступлениям, связанным с отмыванием денег. Они также создают основу для сотрудничества в ходе конфискации, для оказания взаимной помощи по уголовным делам и по вопросам экстрадиции. Страны должны обеспечить создание условий, чтобы их национальные органы в максимально возможной степени оказывали содействие своим иностранным партнерам.
В 2005 году сорок рекомендаций были пересмотрены по следующим направлениям:
1. Расширен перечень предикатных преступлений, связанных с отмыванием денег (рекомендация 1).
2. Усилены и усложнены требования по идентификации и проверке клиентов (рекомендации 6 - 9 и 19).
Мерами по проверке клиента, которые финансовые учреждения обязаны предпринимать, являются:
а) идентификация и проверка личности клиента на основании достоверных, независимых по источнику происхождения документов, данных или информации;
б) идентификация и проверка личности конечного выгодоприобретателя;
в) получение информации о целях установления и предполагаемой природе деловых отношений;
г) постоянное, в течение всего срока существования деловых отношений, изучение проводимых клиентом сделок, направленное на подтверждение того, что эти сделки соответствуют представлениям финансового учреждения о клиенте, природе бизнеса клиента и оценке уровня риска, связанного с этим клиентом, включая по необходимости источники происхождения денежных средств или иного имущества.
Пределы применения указанных мер могут определяться финансовым учреждением на основе оценки уровня риска, связанного с данным видом клиента, деловых отношений или сделок. Все предпринимаемые меры должны соответствовать любым инструкциям, исходящим от компетентных органов.12
В отношении категорий высокого риска должны дополнительно предприниматься меры повышенной проверки. Рекомендации прямо указывают на два таких случая:
- если клиент является влиятельным политическим деятелем;
- при установлении трансграничных корреспондентских и иных подобных отношений.
Кроме того, Рекомендации обращают внимание на то, что финансовыми учреждениями должны быть выработаны особые программы и процедуры, учитывающие специфику рисков, связанных с появлением или развитием новых технологий, обеспечивающих анонимность клиентов, в особенности с установлением отношений или проведением сделок без личного контакта с клиентом. Также финансовые учреждения должны уделять особое внимание деловым отношениям и сделкам с субъектами из стран, не соблюдающих или недостаточно соблюдающих рекомендации ФАТФ.
Уточнены требования по фиксированию информации и хранению документов, а также по направлению сообщений о подозрительных сделках в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - уполномоченный орган) (рекомендации 11 и 15).
Требования Рекомендаций к финансовым учреждениям по фиксированию информации и хранению документов, а также по направлению сообщений о подозрительных сделках в уполномоченный орган не претерпели существенных изменений и заключаются в следующем:
- информация о сделках должна фиксироваться таким образом, чтобы обеспечить возможность воспроизведения деталей каждой конкретной сделки (включая сумму и вид валюты), а также использование данной информации в качестве доказательства в уголовном процессе;
- все документы, содержащие сведения, полученные в ходе проверки клиента, документы по счетам и деловая корреспонденция должны храниться финансовым учреждением не менее пяти лет после прекращения отношений с клиентом;
- при наличии подозрения или достаточных оснований подозревать, что источником происхождения денежных средств или иного имущества является преступная деятельность либо денежные средства или иное имущество имеют отношение к финансированию терроризма, финансовое учреждение обязано незамедлительно направить информацию о своих подозрениях в уполномоченный орган.
В новой редакции Сорока рекомендаций уточнены требования к программам, разрабатываемым финансовыми учреждениями в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (рекомендации 18 и 20).
К требованиям по содержанию таких программ относятся следующие:
- назначение сотрудника, ответственного за организацию противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, на управленческом уровне;
- аудиторские проверки системы, созданной в финансовом учреждении;
- обеспечение распространения применяемых в финансовом учреждении программ на филиалы и дочерние общества, расположенные за рубежом, особенно в странах, не соблюдающих или недостаточно соблюдающих рекомендации ФАТФ.
Требования по государственному регулированию и надзору за финансовыми учреждениями содержатся в рекомендациях 26, 28, 32 и 35.
Надзорные органы должны располагать достаточными полномочиями по регулированию и контролю, включая проведение инспекционных проверок, позволяющими обеспечить исполнение финансовыми учреждениями рекомендаций ФАТФ.
В законах или подзаконных нормативных актах страны должны предусмотреть меры, позволяющие компетентным органам препятствовать преступникам и связанным с ними лицам приобретать или иметь возможность влиять на принятие решений финансовым учреждением в силу преобладающего участия в уставном капитале финансового учреждения, а также занимать руководящие должности в финансовом учреждении.
Страны также должны обеспечить проверку их компетентными органами эффективности своих систем по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма путем ведения статистики по вопросам, имеющим отношение к способности этих систем эффективно работать.
Обеспечение финансовым учреждениям доступа к информации (рекомендация 36).
Страны должны рассмотреть возможность облегчения доступа финансовым учреждениям к информации о выгодоприобретателях и иных лицах, контролирующих клиента, в рамках исполнения ими требований по идентификации и проверке личности клиентов и выгодоприобретателей.
Международное сотрудничество (рекомендация 40).
Страны должны обеспечить максимально широкие возможности по сотрудничеству своих компетентных органов с их иностранными аналогами (вне рамок оказания взаимной правовой помощи). В пояснительной записке к рекомендации 40 в качестве механизмов такого информационного обмена указаны двусторонние или многосторонние соглашения и договоренности, заключение меморандумов о взаимопонимании и другие формы взаимодействия.13
Глава II Особенности российского законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов и международных стандартов: формы взаимодействия
2.1. Имплементация международных стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов в законодательстве Российской Федерации
Российская Федерация, являясь членом ФАТФ с 2003 года, обязана придерживаться стандартов, установленных Рекомендациями ФАТФ. Вместе с тем для Российской Федерации вопросы организации системы финансового мониторинга стали актуальными уже в середине 90-х гг. прошлого столетия, когда были предприняты первые попытки принять соответствующую законодательную базу и создать отдельные элементы системы ПОД/ФТ. Необходимость создания в России эффективных механизмов в борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, была вызвана в том числе воздействием, оказанным на Российскую Федерацию со стороны международного сообщества, а именно: широкомасштабным внедрением международных стандартов в области борьбы с отмыванием преступных доходов, которое началось в 1989 г. с созданием ФАТФ.
Кроме того, Российская Федерация ратифицировала Конвенцию Совета Европы от 8 ноября 1990 года "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности"14, Конвенцию ООН о борьбе с финансированием терроризма,15 Конвенцию ООН против транснациональной организованной преступности16, Конвенцию ООН против коррупции17 и, следовательно, приняла на себя обязательства по выполнению положений международных договоров.
Следует также учитывать, что Россия была включена в так называемый "черный список" стран, не сотрудничающих в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов, который был составлен ФАТФ в 2000 году. Включение в указанный список ставило Российскую Федерацию под угрозу применения со стороны ФАТФ санкций, предусмотренных рекомендацией 21. Основным условием исключения Российской Федерации из указанного списка было принятие закона, направленного на создание механизмов борьбы с отмыванием преступных доходов, соответствующего стандартам ФАТФ.18
2.2. Российское законодательство в области противодействия отмыванию преступных доходов и его соответствие международным стандартам
Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", являющийся правовой основой национальной системы ПОД/ФТ, вступил в силу с 1 февраля 2002 года.19
В данный Закон в дальнейшем неоднократно вносились изменения и дополнения Федеральными законами от 25 июля 2002 г. N 112-ФЗ, от 30 октября 2002 г. N 131-ФЗ, от 28 июля 2004 г. N 88-ФЗ, от 16 ноября 2005 г. N 145-ФЗ, от 27 июля 2006 г. N 147-ФЗ, от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ. Внесение поправок в Закон было направлено на совершенствование действующих механизмов, связанных как с принятием новых международных стандартов, так и с практикой применения российского Закона.
Следует отметить, что Федеральным законом от 30 октября 2002 года N 131-ФЗ действие законодательства в области противодействия легализации преступных доходов со 2 января 2003 года распространено также на сферу противодействия финансированию терроризма.
Российское законодательство в области ПОД/ФТ состоит из трех уровней нормативных правовых и иных актов различной юридической силы. Действие одной части актов распространяется на правоотношения всех субъектов, находящихся под юрисдикцией российского законодательства, а другой части - на правоотношения специальных субъектов (в первую очередь субъектов, представляющих отдельные сегменты финансового рынка, например на правоотношения кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг и т.п.).
Первый уровень актов представляют федеральные законы, к числу которых следует отнести Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", Федеральный закон "О борьбе с терроризмом", отдельные положения Уголовного кодекса РФ, Кодекса РФ об административных правонарушениях, Федеральных законов "О банках и банковской деятельности", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О рынке ценных бумаг".20
Второй уровень представлен актами Президента РФ и Правительства РФ, основными из которых являются ряд указов Президента, регламентирующих вопросы выполнения на территории Российской Федерации резолюций Совета Безопасности ООН, а также постановления Правительства, регламентирующие отдельные вопросы применения положений Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Специально необходимо отметить Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 г. N 1263 и Постановления Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 186 и от 23 июня 2004 г. N 307, которые регулируют вопросы создания и компетенции уполномоченного органа по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (Федеральной службы по финансовому мониторингу).
Третий уровень представлен ведомственными актами: Министерства финансов РФ, Комитета по финансовому мониторингу, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Центрального банка РФ, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, Федеральной налоговой службы.
В качестве основной цели законодательство в области ПОД/ФТ провозглашает защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Достижение высокой эффективности правового механизма ПОД/ФТ обусловливается чрезвычайно широкой сферой применения российского законодательства в указанной области. Так, действие Закона распространяется не только на отношения граждан Российской Федерации, российских юридических лиц, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, но и на иностранных граждан и лиц без гражданства, в первую очередь осуществляющих деятельность, направленную на отмывание денег и (или) финансирование терроризма (далее - ОД/ФТ) на территории Российской Федерации.
В контексте сферы применения российского законодательства в области ПОД/ФТ следует особо отметить, что в соответствии с международными договорами Российской Федерации его действие распространяется и на физических и юридических лиц, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом вне пределов Российской Федерации.
Широкая сфера применения российского законодательства в области ПОД/ФТ достигается за счет ряда заложенных в него механизмов. Необходимо отметить, что национальное законодательство Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ в целом признано соответствующим требованиям международных стандартов. Это неоднократно отмечалось международными экспертами в ходе проведения оценок российской системы. Оценки российской системы ПОД/ФТ проводились Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и Комитетом экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (МАНИВЭЛ) в 2002 - 2003 гг.
В то же время, учитывая эволюционный характер процесса развития международных стандартов в ответ на новые вызовы и угрозы, российское законодательство постоянно совершенствуется.
Поправки в действующее законодательство вносились в связи с принятием в 2003 году новой редакции Сорока рекомендаций ФАТФ. Кроме того, имплементированы положения Специальной рекомендации ФАТФ IX, предусматривающей введение мер по контролю за перемещением наличных денежных средств и ценных бумаг на предъявителя через таможенную границу (Федеральным законом от 18 июля 2005 г. N 90-ФЗ внесены соответствующие дополнения в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"). Федеральным законом от 16 ноября 2005 года N 145-ФЗ действие Федерального закона распространено на лиц без гражданства, независимо от сроков их пребывания (проживания) на территории Российской Федерации.
В то же время в ходе проведения оценок ФАТФ и МАНИВЭЛ в российской системе ПОД/ФТ были выявлены определенные недостатки, в частности:
- в уголовно-правовой сфере (в части криминализации отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, конфискации доходов от преступления или имущества, используемого для финансирования терроризма);
- в институциональной сфере (недостатки в организации деятельности российского органа финансовой разведки, правоохранительных органов);
- в финансовой и банковской сфере - недостаточные полномочия Банка России и других надзорных органов по изданию нормативных актов в отношении систем внутреннего контроля, а также в сфере осуществления контроля за исполнением требований законодательства поднадзорными организациями и применению санкций.
К выполнению новой редакции Сорока рекомендаций ФАТФ (была утверждена на XIV Пленарном заседании) Россия как член ФАТФ должна подойти с высокой степенью ответственности.