Проблемы управления коммерческим банком в современных условиях

Введение
1. Теоретические основы современной проблематики банковского управления
1.1. Понятие о банках и банковское законодательство
1.2. Проблемы корпоративного управления в банках
1.3. Проблемы управления финансовой устойчивостью банковских структур с точки зрения обязательных экономических нормативов
1.4. Проблемы управления ликвидностью банков
2. Анализ достаточности и эффективности собственного капитала банка
2.1. Анализ актива баланса
2.2. Характеристика эффективности собственного капитала банка
Заключение
Список использованных источников
Приложение

Проблемы управления коммерческим банком в современных условиях

Доходная база
доходные активы / активы
>70%
59
90
90
90
Стабилизация показателч
12
Процентный разброс
(процентные доходы / доходные активы) – (процентные расходы / платные пассивы)
>5%
12
3
6
4
Ухудшение показателя
13
Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами
процентные доходы / процентные расходы
>140%
107
151
227
232
Улучшение показателя
14
Коэф-т использования привлеченных средств
кредиты выданные / обязательства
>50%
51
58
61
67
Улучшение показателя
15
Удельный вес процентных расходов в активах
процентные расходы / активы
<10%
7
6
4
2
Улучшение показателя
16
Рентабельность вложения в ценные бумаги
прибыль по ц/б / вложения в ц/б
>10%
17
5
1
Ухудшение показателя
17
Коэф-т иммобилизации
основные средства / собственный капитал
<50%
4
2
2
2
Стабилизация показателя
18
Коэф-т резервирования
резервы / активы
<10%
2
2
1
Стабилизация показателя
ВЫВОД:
На протяжении всего анализируемого периода наблюдается ухудшение большинства из анализируемых показателей. Между тем ряд показателей показывают улучшение своего состояния. По нашему мнению, причин для существенных опасений в данной ситуации нет. Ухудшение ряда показателей
вызвано расширением операционной базы банка за счет привлечения большого объема кредитных ресурсов в 2005-2006 гг. Говорить о получении полезного эффекта от данного маневра пока еще рано, поскольку данные средства еще не успели капитализироваться при помощи оборотно-кредитного механизма банка.
Заключение
Банковский сектор, являясь частью финансовой системы, деятельность которой связана с рыночными условиями хозяйствования, неизбежно подвергается риску. Располагая информацией о возможном риске банковского сектора могут быть разработаны предупредительные мероприятия, направленные на создание конкурентного банковского механизма, способной к эффективному распределению кредитных ресурсов и обладающей высоким запасом финансовой устойчивости, который исключал бы возможность системного банковского кризиса.
В настоящей курсовой работе нами рассмотрены основные финансово-экономические аспекты проблем банковского финансового менеджмента. Безусловно, что данные проблемы органически связаны проблемой риска и необходимостью ее преодоления: в сфере корпоративного управления банком, с точки зрения выполнения банком обязательных экономических нормативов (в том числе позволяющих прогнозировать его финансовую устойчивость), ликвидности банка и др.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Международный Банк Санкт-Петербурга» (ОАО «МБСП») позволил выявить его финансовое состояние и соответствующие факторы устойчивости, изменение которых в ту или иную стороны может вызвать благоприятные либо негативные для Банка последствия.
В частности данному Банку рекомендуется расширить объем основных средств (внеоборотных активов) за счет приобретения здания, которое могло бы использоваться в административно-хозяйственных целях, сосредоточить особое внимание и приложить максимальные усилия менеджмента к эффективной капитализации полученных кредитных ресурсов.
В целом деятельность анализируемого Банка оценена положительно. Ряд имеющихся показателей, не соответствующих нормативным, объясняется специальной экономической политикой проводимой Банком. Есть большая уверенность полагать, что они будут нормализованы в ближайшее время.
Список использованных источников
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». "Российская газета", N 27, 10.02.1996.
2. Бакстер Н., Бэррел Т., Вейне Г. и др. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Изд-во АО «Консалт-банкир», 1998. 432 с.
3. Банки на развивающихся рынках. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Ред. Д. Макнортон, Д. Дж. Карлсон, К.Т. Дитц и др. М.: Финансы и статистика, 1994. 336 с.
4. Банковский портфель-2 / Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. М.: СОМИНТЕК, 1994.  752 с.
5. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 1995. 743 с.
6. Семенов С.К. Обязательные экономические нормативы банков / "Финансовые и бухгалтерские консультации", N 9, сентябрь 2004 г. / ИПС «Консультант плюс».
7. Смирнов И.Е. Особенности корпоративного управления в банках России / "Управление в кредитной организации", 2007, N 4 / ИПС «Консультант плюс».
8. Хольнова Е.Г. Банковский финансовый менеджмент. Методические указания к выполнению курсовой работы.
9. Юденков Ю. Внутренние риски корпоративного управления в кредитных организациях / "Бухгалтерия и банки", 2005, N 10 / ИПС «Консультант плюс».
10. Электронный ресурс: http://www.domainchik.ru/banksist/seti/4_ponyatiya_banka.html

Приложение
БАЛАНС *
Открытое акционерное общество "МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"
(ОАО"МБСП")
Регистрационный номер -197 БИК- Код - 044030760
Адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.
тыс.руб.
N п/п
Наименование статей
01.01.2004
1
2
3
I
АКТИВЫ
 
1.
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации
466 318
2.
Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации
800 850
3.
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст.3.1 - ст.3.2)
1 286 074
3.1.
Средства в кредитных организациях
1 287 216
3.2.
Резервы на возможные потери
1 142
4.
Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1 - ст.4.2)
1 385 527
4.1.
Вложения в торговые ценные бумаги
1 385 527
4.2.
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
5.
Ссудная и приравненная к ней задолженность
5 610 419
6.
Резервы на возможные потери по ссудам
85 045
7.
Чистая ссудная задолженность (ст.5 - ст.6)
5 525 374
8.
Проценты начисленные (включая просроченные)
19 226
9.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст.9.1 - 9.2)
142 899
9.1.
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
143 040
9.2.
Резервы на возможные потери
141
10.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
31 217
11.
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст.11.1 - 11.2)
1 873 126
11.1.
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1 882 897
11.2.
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
9 771
12.
Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы
7 955
13.
Прочие активы за вычетом резервов (ст.13.1 - ст.13.2)
400 942
13.1.
Прочие активы
400 945
13.2.
Резервы на возможные потери
3
14.
ВСЕГО АКТИВОВ (ст.1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13)
11 939 508
II
ПАССИВЫ
 
15.
Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации
16.
Средства кредитных организаций
1 901 631
17.
Средства клиентов
6 706 181
17.1.
в том числе вклады физических лиц
1 025 704
18.
Доходы будущих периодов по другим операциям
175
19.
Выпущенные долговые обязательства
2 418 188
20.
Прочие обязательства
42 345
21.
Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон
17 800
22.
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ст.15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 +21)
11 086 320
III
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
 
23.
Уставный капитал- (средства акционеров (участников))(ст.23.1+23.2+23.3), в т.ч.:
14 280
23.1.
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
13 754
23.2.
Зарегистрированные привилегированные акции
526
23.3.
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
24.
Собственные акции , выкупленные у акционеров
25.
Эмиссионный доход
825 377
26.
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации
93 794
27.
Переоценка основных средств
5 328
28.
Прибыль (убыток) за отчетный период
267 056
29.
Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
124 172
30.
Распределенная прибыль ( исключая дивиденды)
84 882
31.
Нераспределенная прибыль (ст.28 - ст.29 - ст.30)
58 002
32.
Расходы и риски, влияющие на собственные средства
143 593
33.
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (ст.23 - 23.3 - 24 + 25 + 26 + 27 + 31 - 32)
853 188
34.
ВСЕГО ПАССИВОВ: (ст.22 + ст.23.3 + ст.33)
11 939 508
IV
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
35.
Безотзывные обязательства кредитной организации
3 358 231
36.
Гарантии, выданные кредитной организацией
604 996
V
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
 
 
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
 
1.
Касса
 
2.
Ценные бумаги в управлении
 
3.
Драгоценные металлы
 
4.
Кредиты предоставленные
 
5.
Средства, использованные на другие цели
 
6.
Расчеты по доверительному управлению
 
7.
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
 
8.
Текущие счета
 
9.
Расходы по доверительному управлению
 
10.
Убыток по доверительному управлению
 
 
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
 
11.
Капитал в управлении
 
12.
Расчеты по доверительному управлению
 
13.
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
 
14.
Доходы от доверительного управления
 
15.
Прибыль по доверительному управлению
 
* по данным финансовой отчетности
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ*
Открытое акционерное общество "МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"
(ОАО"МБСП")
Регистрационный номер -197 БИК -Код -044030760
Адрес:194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.
тыс.руб.
N п/п
Наименование статей
01.01.2004
 
Проценты полученные и аналогичные доходы от :
 
1
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках
27 394
2
Ссуд,предоставленных другим клиентам
561 656
3
Средств, переданных в лизинг
4
Ценных бумаг с фиксированным доходом
324 716
5
Других источников
841
6
Итого проценты полученные и аналогичные доходы (ст.1+2+3+4+5)
914 607
 
Процентные уплаченные и аналогичные расходы по:
 
7
Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты
130 341
8
Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты
264 351
9
Выпущенным долговым ценным бумагам
436 139
10
Арендной плате
24 937
11
Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (ст. 7+ 8 +9 +10)
855 768
12
Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 6-11)
58 839
13
Комиссионные доходы
90 713
14
Комиссионные расходы
18 198
15
Чистый комиссионный доход (ст.13-ст.14)
72 515
 
Прочие операционные доходы:
 
16
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
2 702 255
17
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
1 337 982
18
Доходы, полученные в форме дивидендов
18
19
Другие текущие доходы
10 219
20
Итого прочие операционные доходы (ст. 16 +17 +18 + 19)
4 050 474
21
Текущие доходы (Ст.12+15+20)
4 181 828
 
Прочие операционные расходы:
 
22
Расходы на срдержание аппарата
357 196
23
Эксплуатационные расходы
73 593
24
Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
2 798 704
25
Расходы от операций по купле- продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг
730 096
26
Другие текущие расходы
123 131
27
Всего прочих операционных расходов (ст. 22 + 23 + 24 + 25 + 26)
4 082 720
28
Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.21 - ст.27)
99 108
29
Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам
-132 119
30
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
-4 591
31
Изменение величины прочих резервов
-31 238
32
Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.28-29-30-31)
267 056
33
Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов
34
Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов: (ст.32+ст.33)
267 056
35
Налог на прибыль
84 882
36.А
Непредвиденные расходы после налогообложения
37
Прибыль(убыток) за отчетный период (ст.34-ст.36а)
267 056
* по данным финансовой отчетности
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
"МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"
(ОАО"МБСП")
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.
Код формы 0409806
Квартальная/Годовая
тыс.руб.
Номер п/п
Наименование статьи
01.01.05 (*)
I
АКТИВЫ
 
1
Денежные средства
123 592
2
Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации
861 608
2,1
Обязательные резервы
292 167
3
Средства в кредитных организациях
116 053
4
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
1 651 159
5
Чистая ссудная задолженность
6 358 774
6
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
259 291
7
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
2 863 797
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
25 558
9
Требования по получению процентов
2 831
10
Прочие активы
76 683
11
ВСЕГО АКТИВОВ :
12 339 346
II
ПАССИВЫ
 
12
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
13
Средства кредитных организаций
935 581
14
Средства клиентов (некредитных организаций)
7 719 887
14,1
Вклады физических лиц
1 386 143
15
Выпущенные долговые обязательства
2 199 670
16
Обязательства по уплате процентов
88 683
17
Прочие обязательства
25 775
18
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
20 850
19
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:
10 990 446
III
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
 
20
Средства акционеров (участников)
14 780
20,1
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
13 754
20,2
Зарегистрированные привилегированные акции
1 026
20,3
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
21
Собственные акции , выкупленные у акционеров
22
Эмиссионный доход
1 274 877
23
Переоценка основных средств
5 326
24
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)
215 274
25
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
117 794
26
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
151 397
27
Всего источников собственных средств
1 348 900
28
ВСЕГО ПАССИВОВ:
12 339 346
IV
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
29
Безотзывные обязательства кредитной организации
3 928 352
30
Гарантии, выданные кредитной организацией
507 652
V
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
 
 
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
 
1
Касса
2
Ценные бумаги в управлении
3
Драгоценные металлы
4
Кредиты предоставленные
5
Средства, использаванные на другие цели
6
Расчеты по доверительному управлению
7
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
8
Текущие счета
9
Расходы по доверительному управлению
10
Убыток по доверительному управлению
 
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
 
11
Капитал в управлении
12
Расчета по доверительному управлению
13
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
14
Доходы от доверительного управления
15
Прибыль по доверительному управлению
(*) - аудированные данные с учетом СПОД
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 2004 год
Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
"МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"
(ОАО"МБСП")
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.
Код формы 0409807
Квартальная
тыс.руб.
Номер п/п
Наименование статьи
Данные за отчетный период 2004 год (*)
 
Проценты полученные и аналогичные доходы от :
 
1
Размещения средств в кредитных организациях
47 914
2
Ссуд,предоставленных клиентам (некредитным организациям)
842 959
3
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)
4
Ценных бумаг с фиксированным доходом
257 841
5
Других источников
799
6
Всего процентов полученных и аналогичных доходов
1 149 513
 
Процентные уплаченные и аналогичные расходы по:
 
7
Привлеченным средствам кредитных организаций
85 907
8
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
354 442
9
Выпущенным долговым обязательствам
319 969
10
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов
760 318
11
Чистые процентные и аналогичные доходы
389 195
12
Чистые доходы от операций с ценными бумагами
224 130
13
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
157 521
14
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами
15
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
-117 304
16
Комиссионные доходы
118 098
17
Комиссионные расходы
17 929
18
Чистые доходы от разовых операций
2 165
19
Прочие чистые операционные доходы
-9 994
20
Административно-управленческие расходы
474 526
21
Резервы на возможные потери
-47 009
22
Прибыль до налогообложения
224 347
23
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)
72 950
24
Прибыль за отчетный период
151 397
(*) - аудированные данные с учетом СПОД
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 1 января 2006 года
Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
"МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"
(ОАО"МБСП")
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.
Код формы 0409806
Годовая
тыс.руб.
Номер п/п
Наименование статьи
01.01.06
I
АКТИВЫ
 
1
Денежные средства
88 006
2
Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации
1 349 550
2,1
Обязательные резервы
260 998
3
Средства в кредитных организациях
89 177
4
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
493 617
5
Чистая ссудная задолженность
8 482 429
6
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1 644 253
7
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
3 083 220
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
22 893
9
Требования по получению процентов
3 389
10
Прочие активы
49 633
11
ВСЕГО АКТИВОВ :
15 306 167
II
ПАССИВЫ
 
12
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
13
Средства кредитных организаций
999 456
14
Средства клиентов (некредитных организаций)
10 415 630
14,1
Вклады физических лиц
1 580 484
15
Выпущенные долговые обязательства