Банковское планирование: стратегическое и оперативное

Введение
Банковское планирование: стратегическое и оперативное
Стратегическое планирование
Оперативное планирование
Практический раздел
Анализ достаточности и эффективности собственного капитала банка.
Анализ актива баланса ОАО «Новосибирский муниципальный банк»
для оценки его деятельности
Характеристика эффективности собственного капитала банка
Заключение
Список использованной литературы

Банковское планирование: стратегическое и оперативное

1 294 091
Инвестиции:
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
86
0,09%
5%
Основной капитал:
73 631
3,9%
15%
ИТОГО:
Группа Активов
Опти-мальное значение
2007г.
2006г.
Характеристика изменений
1.Первичные резервы
14%
17,8%
26,2%
Оба показателя выше нормы. Существенное снижение пока-зателя способствует снижению ликвидности банка.
2.Вторичные резервы
10%
0%
0,01%
Оба показателя значительно ниже нормы. Низкие значения сопро-вождаются высокими долями пер-вичных резервов для обеспечения ликвидности банка. Уменьшение показателя сопровождается уме-ньшением доли первичных резе-рвов, что снижает показатель лик-видности.
3.Ссуды
55%
79,8%
69,8%
Оба показателя значительно выше нормы. Увеличение показателя сопровождается увеличением объемакредитных операций, что снижает ликвидность банка и увеличивает риск вложений и доходность активов.
4.Инвестиции
5%
0,1%
0,09%
Оба показателя значительно ниже нормы, что увеличивает ликвид-ности. Увеличение показателя обеспечивает снижения ликвид-ности на фоне снижения риска вложений.
5.Основной капитал
15%
2,3%
3,9%
Оба показателя ниже нормы, что увеличивает ликвидность банка, снижает риск вложений и доход-ность активов.
ВЫВОД: Доля высоколиквидных активов в совокупности ниже нормы, что увеличивает риск недостаточности средств. Тенденция к снижению этой группы активов ведет к снижению надежности банка.
Доля ссуд очень высока, что говорит об увеличении доходности активов (при условии неизменности средней доходности от инвестиций), сопровождаемом снижением ликвидности банка и увеличением риска вложений.
Низкое значение доли инвестиций соответствует увеличению ликвидности банка, но снижает доходность активов обеспеченную низким уровнем риска.
Отклонение от нормативных показателей свидетельствует о концентрировании на доходных, но рискованных, инструментах вложений в ущерб надежности, что увеличивает доходность банка, при условии неизменной средней доходности инвестиций, но увеличивает риски банка.
Характеристика эффективности собственного капитала банка
Расчет по данным Баланса ОАО «Новосибирский муниципальный банк» на 01.01.2007г., тыс. руб.
1) мультипликатор капитала:
МК = А / СК = 3 242 374 / 309 766 = 10,467
2) мультипликационный эффект капитала
МЭК = (((ЧП + % расх.) / А) – (% расх. / платн.привлеч.ср-ва)) * МК =
= (((44 072 + 119 582) / 3 242 374) – (119 582 / 2 980 648)) * 10,467 = 0,109
3) добавленная стоимость
ДС = ((ЧП / СК) – (% расх. / платн.привлеч.ср-ва)) * СК =
= ((44 072 / 309 766) – (119 582 / 2 980 648)) * 309 766 = 31 658
4) уровень внутреннего капиталообразования банка
УВК = (ЧП / СК) * К накопления = (44 072 / 215 822) * 1,65 = 0,235
К накопления = НП / ЧП = 72 787 / 44 072 = 1,65
Расчет по данным Баланса ОАО «Новосибирский муниципальный банк» на 01.01.2006г., тыс. руб.
1) мультипликатор капитала
МК = А / СК = 1 902 278 / 190 716 = 9,974
2) мультипликационный эффект капитала
МЭК = (((ЧП + % расх.) / А) – (% расх. / платн.привлеч.ср-ва)) * МК =
= (((30 008 + 76 240) / 1 902 278) – (76 240 / 1 678 607)) * 9,974 = 0,104
3) добавленная стоимость
ДС = ((ЧП / СК) – (% расх. / платн.привлеч.ср-ва)) * СК =
= ((30 008 / 190 716) – (76 240 / 1 678 607)) * 190 716 = 21 341
4) уровень внутреннего капиталообразования банка
УВК = (ЧП / СК) * К накопления = (30 008 / 190 716) * 1,475 = 0,232
К накопления = НП / ЧП = 44 279 / 30 008 = 1,475
ИТОГО:
Показатель
Формула расчета
2007г.
2006г.
Характеристика изменений
Мультипликатор капитала
МК=А/СК
10,47
9,97
Увеличение показателя сви-детельствует об увеличении рыночной активности банка, увеличении привлеченных средств и увеличении эффек-тивности использования соб-ственного капитала.
Мультиплика-ционный эффект капитала
МЭК = (((ЧП + % расх.)/А)–(%расх. /платн.привлеч.ср-ва))*МК
0,109
0,104
Увеличение показателя сви-детельствует об увеличении эффективности использова-ния собственного капитала и увеличении эффективности управления средствами.
Добавленная стоимость
ДС=((ЧП/СК)– (%расх./платн.привлеч.ср-ва))*СК
31 658
21 341
Увеличение показателя до-бавленной стоимости пока-зывает увеличение прироста собственного капитала.
Уровень внутреннего капиталообразо-вания банка
УВК=(ЧП/СК)*К накопления
К накопления = НП / ЧП
0,235
0,232
Увеличение показателя сви-детельствует об увеличении доли нераспределенной при-были в объеме собственных средств, что характеризует эффективность работы банка
ВЫВОД: Динамика увеличения показателей эффективности использования собственного капитала банка демонстрирует эффективность управления средствами и увеличение рыночной активности банка, что свидетельствует о качественном финансовом и маркетинговом менеджменте.
Расчет по данным Баланса ОАО «Новосибирский муниципальный банк» на 01.01.2007г., тыс. руб.
1) норма прибыли на капитал = чистая прибыль / собственный капитал =
= 44 072 / 309 766 = 0,142
минимально допустимое значение 13%
2) прибыльность активов = чистая прибыль / активы = 44 072 / 3 242 374 = = 0,014
минимально допустимое значение 6%
3) рентабельность уставного капитала = чистая прибыль / уставный капитал = 44 072 / 100 000 = 0,44
минимально допустимое значение 15%
4) доходность кредитного портфеля = процентный доход / кредиты выданные = 283 113 / 2 404 955 = 0,118
минимальное рекомендуемое значение 12%
5) достаточность капитала = капитал / активы, взвешенные с учетом риска = 309 766 / 3 093 832 = 0,1
минимально допустимое значение 8%
6) рентабельность кредитных операций = процентная прибыль / кредиты выданные = (% полученных доходов – % уплаченных расходов) / кредиты выданные = (294 705 – 119 582) / 2 404 955 = 0,073
минимально допустимое значение 5%
7) надежность банка = собственный капитал / активы = 309 766 / 3 242 374 = 0,096
минимально допустимое значение 30%
8) удельный вес процентных расходов = процентные расходы / обязательства = 119 582 / 3 026 552 = 0,04
максимально допустимое значение 7%
9) процентная доходность активов = процентные доходы / активы =
= 294 705 / 3 242 374 = 0,091
минимально допустимое значение 15%
10) чистая процентная маржа = процентная прибыль / доходные активы = (% полученных доходов - % уплаченных расходов) / работающие активы = (294 705 – 119 582) / 2 579 944 = 0,068
минимально допустимое значение 6%
11) доходная база = доходные активы / активы = 2 579 944 / 3 242 374 = = 0,796
минимально допустимое значение 70%
12) показатель спрэда (процентный разброс) = (процентные доходы / доходные активы) – (процентные расходы / платные пассивы) =
= (294 705 / 2 579 944) – (199 582 / 2 980 648) = 0,047
минимально допустимое значение 5%
13) уровень покрытия процентных расходов процентными доходами = процентные доходы / процентные расходы = 294 705 / 119 582 = 2,464
минимально допустимое значение 140%
14) коэффициент использования привлеченных средств = кредиты выданные / обязательства = 2 404 955 / 3 026 552 = 0,795
минимально допустимое значение 50%
15) удельный вес процентных расходов в активах = процентные расходы / активы = 119 582 / 3 242 374 = 0,037
максимально допустимое значение 10%
16) рентабельность вложения в ценные бумаги = прибыль по ц/б / вложения в ц/б = 9 820 / 148 542 = 0,066
минимально допустимое значение 10%
17) коэффициент иммобилизации = основные средства / собственный капитал = 73 330 / 309 766 = 0,237
максимально допустимое значение 50%
18) коэффициент резервирования = резервы / активы = 3 553 / 3 242 374 = = 0,001
максимально допустимое значение 10%
Расчет по данным Баланса ОАО «Новосибирский муниципальный банк» на 01.01.2006г., тыс. руб.
19) норма прибыли на капитал = чистая прибыль / собственный капитал = 30 008 / 190 716 = 0,157
минимально допустимое значение 13%
20) прибыльность активов = чистая прибыль / активы = 30 008 / 1 902 278 = 0,016
минимально допустимое значение 6%
21) рентабельность уставного капитала = чистая прибыль / уставный капитал = 30 008 / 100 000 = 0,3
минимально допустимое значение 15%
22) доходность кредитного портфеля = процентный доход / кредиты выданные = 241 289 / 1 293 346 = 0,186
минимальное рекомендуемое значение 12%
23) достаточность капитала = капитал / активы, взвешенные с учетом риска = 190 716 / 1 901 523 = 0,1
минимально допустимое значение 8%
24) рентабельность кредитных операций = процентная прибыль / кредиты выданные = (% полученных доходов - % уплаченных расходов) / кредиты выданные = (241 289 – 76 240) / 1 293 346 = 0,127
минимально допустимое значение 5%
25) надежность банка = собственный капитал / активы = 190 716 / 1 902 278 = 0,1
минимально допустимое значение 30%
26) удельный вес процентных расходов = процентные расходы / обязательства = 76 240 / 1 712 808 = 0,045
максимально допустимое значение 7%
27) процентная доходность активов = процентные доходы / активы =
= 241 289 / 1 902 278 = 0,127
минимально допустимое значение 15%
28) чистая процентная маржа = процентная прибыль / доходные активы = (% полученных доходов - % уплаченных расходов) / работающие активы = (241 289 – 76 240) / 1 310 559 = 0,126
минимально допустимое значение 6%
29) доходная база = доходные активы / активы = 1 310 559 / 1 902 278 = = 0,689
минимально допустимое значение 70%
30) показатель спрэда (процентный разброс) = (процентные доходы / доходные активы) – (процентные расходы / платные пассивы) =
= (241 189 / 1 310 559) – (76 240 / 1 678 607) = 0,139
минимально допустимое значение 5%
31) уровень покрытия процентных расходов процентными доходами = процентные доходы / процентные расходы = 241 289 / 76 240 = 3,165
минимально допустимое значение 140%
32) коэффициент использования привлеченных средств = кредиты выданные / обязательства = 1 293 346 / 1 712 808 = 0,755
минимально допустимое значение 50%
33) удельный вес процентных расходов в активах = процентные расходы / активы = 76 240 / 1 902 278 = 0,04
максимально допустимое значение 10%
34) рентабельность вложения в ценные бумаги = прибыль по ц/б / вложения в ц/б = 8 432 / 755 = 11,17
минимально допустимое значение 10%
35) коэффициент иммобилизации = основные средства / собственный капитал = 73 631 / 190 716 = 0,386
максимально допустимое значение 50%
36) коэффициент резервирования = резервы / активы = 1 692 / 1 902 278 = = 0,001
максимально допустимое значение 10%
ИТОГО:
№
Показатель
Формула расчета
Оптима-льное значение
2007г. %
2006г. %
Характеристика изменений
1
Норма прибыли на капитал
ЧП/СК
>13%
14,2
15,7
Показатели выше нормы, что показывает высокую резуль-тативность банка. Снижение показателя демонстрирует снижение общей коммерчес-кой деятельности банка.
2
Прибыль-ность активов
ЧП/А
>6%
1,4
1,6
Низкий уровень показателей свидетельствует о низком уровне эффективности исполь-зования активов, который демонстрирует тенденцию к снижению.
3
Рентабель-ность УК
ЧП/УК
>15%
44
30
При условии неизменного размера уставного капитала, свидетельствует об увеличе-нии абсолютной величины чистой прибыли.
4
Доходность кредитного портфеля
%доход/ кредиты выданные
>12%
11,8
18,6
Снижение показателя показы-вает существенное снижение доходности кредитного порт-феля.
5
Достаточ-ность капитала
СК/А с учетом риска
>8%
10
10
Достаточность капитала оста-ется практически неизменной и соответствует оптимальному значению.
6
Рентабель-ность кредитных операций
%прибыль/ кредиты выданные
>5%
7,3
12,7