Бизнес - план

Глава 1Резюме
Глава 2Предыстория и основная идея проекта
Глава 3Анализ рынка и стратегия маркетинга
3.1. Описание продукта
3.2. Анализ рынка
3.3. Сегментация рынка
3.4. Конкурентный анализ
3.5. Стратегия маркетинга
3.6.Прогноз продаж
Глава 4Сырье и материалы
Глава 5Место осуществления и оценка безопасности и экологичности проекта
Глава 6Инженерное проектирование и технология
Глава 7Организация производства и накладные расходы
Глава 8Трудовые ресурсы
Глава 9Планирование и сметная стоимость работ по проекту
Глава 10Финансовая оценка
10.1. Определение источников и условий финансирования проекта
10.2. Определение необходимого объема инвестиций
10.3. Разработка стандартных форм финансовой оценки проекта
10.4. Расчет показателей оценки коммерческой привлекательности проекта
10.5. Анализ рисков проекта
Список литературы
Приложения

Бизнес - план

10,0
15,0
Подарки постоянным клиентам
5,0
10,0
15,0
ИТОГО
60,0
80,0
95
3.6. Прогноз продаж
Цифровые фотоуслуги предполагается оказывать:
В ходе текущей деятельности населению (табл. 13);
В школах, детских садах (табл. 14).
Таблица 13
Виды фотоуслуг и объемы реализации при работе с населением
Наименование услуги
Объем реализации
Цена единицы услуг, руб.
Выручка месячная, тыс. руб.
Годовая выручка, тыс. руб.
Фотопечать
Цифровая печать фотографии 10х15 при печати на мини-лабе
15000
6,00
90,00
900,00
Цифровая печать фотографии 21х30 (А4)
250
65,00
16,25
162,50
Цифровая печать фотографии 30х40 (А3)
100
130,00
13,00
130,00
Цифровая печать фотографии 40х60 (А2)
50
250,00
12,50
125,00
Цифровая печать фотографии 60х84 (А1)
25
500,00
12,50
125,00
Цифровая печать фотографии 84х120 (А0)
10
700,00
7,00
70,00
Цифровая печать фотографии 30х40 (А3) на холсте
30
250,00
7,50
75,00
Цифровая печать фотографии 40х60 (А2) на холсте
10
450,00
4,50
45,00
Цифровая печать фотографии 60х84 (А1) на холсте
20
850,00
17,00
170,00
Цифровая печать фотографии 84х120 (А0) на холсте
5
1 500,00
7,50
75,00
Итого
1 877,50
Работа со снимками
Сканирование одной фотографии
130,00
15,00
0,75
9,00
Устранение дефектов (ретушь) 1 кат.
125,00
50,00
2,50
30,00
Устранение дефектов (ретушь) 2 кат.
125,00
125,00
1,88
22,56
Устранение дефектов (ретушь) 3 кат.
70,00
250,00
2,50
30,00
Замена фона 1 кат.
75,00
50,00
5,00
60,00
Замена фона 2 кат.
45,00
100,00
2,50
30,00
Замена фона 3 кат.
170,00
150,00
3,75
45,00
Коллаж 5 фото
75,00
400,00
2,00
24,00
Коллаж 6-10 фото
1 877,50
800,00
2,40
28,80
Коллаж свыше 10 фото
3
1200,00
3,60
43,20
Фотомонтаж 1 кат.
50
75,00
3,75
45,00
Фотомонтаж 2 кат.
20
125,00
2,50
30,00
Фотомонтаж 3 кат.
10
250,00
2,50
30,00
Итого
356,30р.
Фото на документы
Российский паспорт
18,80р.
100,00
5,00
50,00
Российский паспорт срочно
25,00р.
150,00
4,50
45,00
Загран. Паспорт
50,00
110,00
2,20
22,00
Загран. Паспорт срочно
25,00
160,00
2,40
24,00
Другие документы черно-белые
37,50
100,00
8,00
80,00
Другие документы срочно черно-белые
20,00
150,00
9,00
90,00
Другие документы цветные
24,00
110,00
4,40
44,00
Другие документы срочно цветные
36,00
160,00
3,20
32,00
Итого
387,00
Фотографирование
Студийная съемка (до 5 кадров) и мелкая ретушь с распечаткой на А3
25,00
250,00
5,00
60,00
ИТОГО:
356,30
 
267,08
2 670,80
Таблица 14
Цифровые фотоуслуги для школ и детских садов
Наименование услуги
Цена, руб.
Объем реализации в год
Выручка в год
шт.
Тыс. руб.
Печать школьных фотовиньеток (А4)
45,0
20000
900,0
Печать детских портретов (А4)
30,0
18000
540,0.
Итого в год:
38000
1440,0
Предположим, что с помощью закупаемого цифрового оборудования будет выполняться услуги на сумму 1877,5+1440=3317,5 тыс. руб. в год.
Глава 4 Сырье и материалы
Расчет материальных затрат для реализации плана услуг представлен в таблице 15.
Таблица 15
Материальные затраты
Наименование
Единица измерения
Цена, руб.
Количество
Сумма, тыс. руб.
матовая бумага, ф.А4, 180г. плотность (100л)
пачка
280,00
30
8,4
глянцевая бумага, ф.А4, 230г. плотность (20л)
пачка
220,00
50
11
холст ф. А1, длина 10м
рулон
4500,00
40
180
глянцевая ф. А1, длина 30м
рулон
4000,00
40
160
картриджи для принтера (комплект 5 штук)
комплект
2000,00
35
70
картриджи для плоттера (комплект 6 штук)
комплект
28000,00
20
560
ИТОГО:
989,4
Глава 5 Место осуществления и оценка безопасности и экологичности проекта
Реализация проекта развития цифровых фотоуслуг планируется на основе действующего предприятия, которое имеет удобное месторасположение для потребителей и квалифицированный персонал.
Так как предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями Трудового кодекса режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографов – с 10.00 до 20.00 шесть дней в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.
Задачами безопасности жизнедеятельности состоит в обеспечении нормальных условий деятельности людей, их жизни, в защите человека и природной среды от воздействия вредных факторов, превышающих нормативно-допустимых уровней. Поддержание оптимальных условий деятельности и отдыха человека создает предпосылки для проявления наивысшей работоспособности и продуктивности.
В процессе труда человек вступает во взаимодействие с различными предметами, другими людьми. Кроме этого на него воздействуют параметры производственной обстановки (температура, влажность, подвижность воздуха, шум и т.д.). Это характеризует определенные условия, в которых протекает труд человека. От условий труда в большой степени зависят здоровье и работоспособность человека, его отношение к труду.
При плохих условиях резко снижается производительность и создаются предпосылки для возникновения травматизма и профессиональных заболеваний.
Производственный фактор называется опасным, если его воздействие на работающего в определенных условиях приводит к травматизму или другому резкому ухудшению здоровья человека в предельно короткий срок. Если же производственный фактор приводит к снижению работоспособности и как следствие, к заболеванию, то его считают вредным. ГОСТ 12.0.002. - 80.
ГОСТ 12.0.003 - 74 содержит классификацию элементов условий труда, выступающих в роли опасных и вредных производственных факторов. Они подразделяются на 4 группы:- физические;- химические;- биологические;- психофизические.
В таблице 16 приведены опасные и вредные факторы, влияющие на работников в служебных помещениях.
Таблица 16
Опасные и вредные факторы в служебных помещениях
ФАКТОРЫ
ДЕЙСТВИЕ НА ЧЕЛОВЕКА
1. Высокое напряжение тока в электросети
Электротравмы (ожоги)
2. Вредные вещества
Общетоксическое, аллергическое, канцерогенное, раздражающее, нарушение тканевого дыхания, действие на центральную нервную систему
3. Неоптимальные метеорологические условия
Нарушение терморегуляции
4. Нерациональное освещение
Нарушение зрительной функции, снижение работоспособности
5.Неудобная рабочая поза
Патологическое изменение опорно-двигательного аппарата, снижение работоспособности
б. Напряженный умственный труд в условиях дефицита времени
Нервно-психическое, зрительное напряжение, переутомление, снижение работоспособности
7. Монотонный труд
Мышечное напряжение, утомляемость, снижение работоспособности и интереса к работе.
Защита от вредных и опасных факторов в служебных помещениях может быть сгруппированы, как:
1) Гигиенические:
a) нормирование факторов производственной среды, влияющих на здоровье и работоспособность;
b) оздоровление условий труда путем уменьшения и ликвидации вредных факторов производственной среды.
2) Физиологические:
a) устройство рабочего места и использование инструментов, машин и оборудования в соответствии с физиологическими требованиями;
b) внедрение физиологически обоснованных режимов труда и отдыха;
c) уменьшение умственной и эмоциональной напряженности труда.
3) Психологические:
а) учет психологических особенностей личности при выборе профессии и соответствия их требованиям, предъявляемым особенностям труда (профессиональная ориентация и отбор);
b) разработка и внедрение мероприятий по созданию благоприятного климата в коллективе, высокой заинтересованности в труде и его результатах.
5) Эстетические: соблюдение требований технической эстетики при оформлении интерьеров, расположении оборудования, цветовом оформлении и т.п.
Безопасность труда - это не только здоровье трудящихся, по и мощный экономический фактор, так как улучшение условий труда и экологической обстановки ведет к увеличению его производительности, сокращению вы-плат по больничным листам и нетрудоспособности, по возмещению ущерба здоровью.
В целях защиты персонала от негативного воздействия окружающей среды, следует:
• Устранение не плотности в дверных и оконных проемах.
• Установка звукопоглощающих прокладок из резины в местах прохождения воздуховодов через стены помещений.
• установить шумоизолирующие окна и двери
• установить системы кондиционирования воздуха;
• установить вентиляционные фильтрующие системы.
Развитие цифровых фотоуслуг, в силу специфики производства не окажет вредного воздействия на экологию города.
Требования к условиям труда и экологические требования согласно оценкам компетентных органов соблюдены. Дополнительных средств на эти мероприятия не требуется.
Глава 6 Инженерное проектирование и технология
В качестве капитальных затрат следует определить затраты на покупку оборудования, на маркетинг, обучение специалистов работе с новым оборудованием.
Затраты на маркетинг в свою очередь складываются, во-первых, из затрат на маркетинговые исследования рынка с целью выявления потребностей потенциальных клиентов. Для этого планируется привлечь консультантов – маркетологов на договорной основе. Ориентировочная стоимость работы – 30тыс. руб.
Вторая составляющая затрат на маркетинг – реклама в СМИ. Бюджет рекламной кампании определим в 30тыс. руб.
Для рекламы требуется страница на сайте в Интернете, стоимость которой обойдется в 10 тыс. руб.
Эти расчеты представлены в таблице 17.
Таблица 17
Затраты на маркетинг
Затраты
Сумма, тыс. руб.
Расходы на оплату труда консультантов - маркетологов
30
Реклама в СМИ
30,0
Оплата труда программиста по созданию страницы на сайте
10,0
Прочие
20
Всего
90,0
Далее требуется обучить 2 специалистов работе с новым оборудованием. Обучение предполагается осуществить с отрывом от производства (в г. Москве). Средняя продолжительность обучения – 1 неделя, средняя цена –5 тыс. руб. Расчет в таблице 18.
Таблица 18
Затраты на обучение
Затраты
Сумма, тыс. руб.
Стоимость обучения специалистов
10,0
Командировочные (100руб. в сутки)
1,4
Компенсация заработной платы
5,0
ИТОГО
16,4
В состав единовременных затрат входят затраты на закупку оборудования: цифровой минилаборатории, компьютеров, сканера и т.д. (табл. 19).
Характеристика оборудования:
1) Цифровая минифотолаборатория «San Marco Imaging Master Plus».
Формат – А4, А3, А1.
Скорость печати – от 60 до 130 копий в минуту.
Масштабирование – от 50 до 200%.
2) Компьютер с процессором Pentium P4
RAM – 128Mb, HDD – 2Gb, DVDRV,Монитор 17 RAM.
3) Сканер «Сanon 3810»
Формат – 216*279мм, масштабирование – 59-200% с шагом 1%.
4) Цифровая фотокамера «Сanon S-60»
5) Осветительное оборудование
6) Плоттер
Формат А1. скорость печати – 15 копий в минуту. Срок службы пленки от 4000 до 5000 копий.
7) Принтер «Canon 9000»
Изображение формируется за счет распыления капель красителя (0.2 микрометра или 1400 dpi) на носитель. Эти устройства широкоформатной печати занимают более 95% рынка печатной рекламной продукции.
Скорость печати – 8 страниц в минуту. Срок службы фотобарабана и тонера картриджа – 6500стр.
8) Мебель: столы, стулья, витрины. (2 комплекта на 2 точках)
Таблица 19
Затраты на оборудование
Наименование
Количество
Стоимость за ед. у.е.
Итого в у.е.
Сумма, тыс. руб.
Цифровая мини-фотолаборатория «San Marco Imaging Master Plus»
1
40000,00
40000,00
1060
Компьютер (Р4) с монитором
4
1500,00
6000,00
159
Сканер «Сanon 3810»
2
200,00
400,00
10,6
Цифровая фотокамера «Сanon S-60»
2
800,00
1600,00
42,4
Осветительное оборудование
2
700,00
1400,00
37,1
Плоттер
1
4000,00
4000,00
106,0
Принтер «Canon 9000»
2
300,00
600,00
15,9
Мебель: столы, стулья, витрины. (2 комплекта на 2 точках)
2
1200,00
2400,00
63,6
ИТОГО:
 
 
56400,00
1494,6
Сведем рассчитанные единовременные затраты на развитие цифровых фотоуслуг в таблицу 20.
Таблица 20
Единовременные затраты в инвестиционный проект
развития цифровых фотоуслуг
Содержание затрат
Покупка оборудования
Лизинг оборудования
Расходы на маркетинг
90,0
90,0
Расходы на обучение специалистов
16,4
16,4
Затраты на оборудование
1494,6
434,5
Итого единовременных затрат
1601,0
540,9
Таким образом, сумма единовременных затрат на реализацию проекта составляет 1601,0 тыс. руб. при покупке оборудования и 540,9 тыс. руб. при лизинге оборудования.
Расчет амортизации оборудования
Норма амортизации рассчитывается по формуле ,где - срок полезного действия амортизируемого имущества (10 лет). .
Тогда амортизация оборудования может быть рассчитана по формуле:
, (3.1) [23]
где - первоначальная стоимость основных производственных фондов – 1494,6 тыс. руб.
В случае покупки оборудования:
в год
При покупке цифрового оборудования в лизинг
в год
Глава 7 Организация производства и накладные расходы
Организационная структура предприятия представлена на рис. 6.
Рис. 6 Организационная структура «Фотопро»
К функциям директора относятся:
1. осуществление общего руководства предприятием;
2. ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ;
3. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
4. контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
5. контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;
6. контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.
К функциям менеджера относятся:
1. мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
2. проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;
3. планирование и управление запасами предприятия;
Текущие затраты рассчитаны в двух вариантах: при покупке минилаборатории и ее лизинге без учета современных затрат предприятия (табл. 21).
Таблица 21
Текущие дополнительные годовые затраты на реализацию проекта по развитию цифровых фотоуслуг, тыс. руб.
Содержание затрат
Покупка оборудования
Лизинг оборудования
Материальные затраты
989,4
989,4
Переменные затраты
989,4
989,4
Заработная плата специалистов
411,8
411,8
Амортизация оборудования
149,5
43,5
Прочие расходы
200,0р.
200,0
Проценты за кредит
138,72
70,3
Лизинговые платежи
-
300,0
Постоянные затраты
900,0
1025,6
Итого текущих затрат
1 889,4р.
2015,0
Постоянные затраты представляют собой накладные расходы фирмы.
Глава 8 Трудовые ресурсы
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Менеджеры - операторы – образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.
Для реализации проекта потребуется дополнительный набор – 1 человек, специалист в области цифровых фотоуслуг.
Наем сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
Таблица 22
Дополнительные расходы на персонал, тыс. руб.
Период:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Заработная плата персонала
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
34,3
Глава 9 Планирование и сметная стоимость работ по проекту
При установлении ответственных лиц за реализацию проекта следует соблюдать следующие принципы:
Четкое разграничение полномочий и зон ответственности между специалистами компании;
Закрепление ответственности за определенными специалистами исключительно в пределах их компетенций, исходя из функциональных обязанностей;
Установление ключевых показателей, позволяющих отразить достижение установленных компанией стратегических целей.
Таблица 23
Примерный план реализации проекта по развитию цифровых
фотоуслуг в «Фотопро»
Этапы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Фаза 1: Маркетинговые исследования
Фаза 2: Разработка стратегии
Фаза 3:
Выбор и закупка оборудования
Фаза 4: Наем специалиста и обучение сотрудников
Фаза 5: Внедрение на рынок
Фаза 6: Привлечение агентов
Фаза 7: Развитие на рынке
Фаза 8: Обобщение итогов и выявление недостатков
Капитальные затраты
540,9
Численность персонала
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
Глава 10 Финансовая оценка
10.1. Определение источников и условий финансирования проекта
Источником капитальных вложений предполагаются заемные средства банка.
Каждое предприятие может выбрать банк, отвечающий именно его интересам. Требования у всех разные: одних в первую очередь волнуют стоимость обслуживания и быстрота расчетов, другим хочется индивидуального подхода, третьих интересует возможность получения кредита, а для кого-то и вовсе главное - использовать различные схемы по уходу от налогов.
При выборе банка следует придерживаться следующих критериев:
1) Надежность и финансовая устойчивость банка. Существует более десятка методик финансового анализа. Многие руководствуются всевозможными рейтингами, которые регулярно публикуются в журналах "Деньги", "Эксперт", газете "Коммерсантъ". В некоторых регионах существуют местные рейтинги. Все они составляются на основе ежегодной бухгалтерской отчетности, которую банки обязаны публиковать в соответствии с законодательством.
Большинство рейтингов учитывает в первую очередь размер совокупных активов банков или темпы их роста. Однако крупный и надежный банк - это не одно и то же. Некоторые аналитики пытаются делать рейтинг банков по финансовой устойчивости, но вряд ли стоит объяснять бухгалтерам, что официальный баланс не всегда отражает реальное положение дел.
Использовать рейтинг можно, но не для постановки окончательного диагноза финансового состояния банка, а лишь как первоначальную оценку, от которой можно отталкиваться в дальнейшем. Например, из рейтинга ясно, относится выбранный вами банк к крупным, средним или мелким.
Часто устойчивость банка зависит от того, кто стоит у его руководства и какие у него связи в правительстве или местной администрации. Особенно важны такие "теневые" факторы в регионах. К сожалению, публикуемые рейтинги этого не учитывают.
2) Стоимость (проценты) кредита и уровень обслуживания.
Крупное предприятие с большими оборотами любой банк будет обслуживать наилучшим образом: встречаться в удобное для клиента время и не в общем зале, а в отдельном помещении. А если организация не попадает в число этих самых VIP-счастливчиков, но чуткого отношения со стороны банковских сотрудников очень хочется? И это вполне возможно, только обращаться надо в небольшие банки или выбирать такие отделения крупных, где клиентов мало.
3) Еще один существенный фактор при выборе банка - скорость расчетов. Как быстро переведенные деньги дойдут до адресата? Так, если практически все контрагенты обслуживаются в Сбербанке, самому предприятию удобнее будет открыть счет там же. Внутри одного банка расчеты идут значительно быстрее, чем между разными банками.
4) Месторасположение банка по отношению к заемщику играет значительную роль.
Лучше всего выбирать банк, рассматривая весь комплекс важных для организации критериев.
В качестве банка на основании проведенных исследований выбирается Сбербанк РФ (имеет высокий рейтинг практически по всем позициям, много отделений, разнообразные кредитные программы).
Банк имеет высокую финансовую устойчивость и в рейтинге банков занимает ведущее место (Приложение 3). Кроме того, в различных системах и шкалах банк имеет следующие рейтинги12.
Рейтинги по международной шкале:
Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента - “ВВВ+“
Краткосрочный рейтинг в иностранной валюте – “F2“
Индивидуальный рейтинг – “С/D”
Рейтинг поддержки – “2”
Рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России - “BBB+“
Рейтинг выпуска международных облигаций участия в субординированном кредите с единственной целью финансирования субординированного кредита, предоставляемого Сбербанку России (выпуск 2005 года) – “ВВВ“
Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN – программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: долгосрочный рейтинг - “ВВВ+”, краткосрочный рейтинг - “F2“.
Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (первый выпуск в рамках MTN – программы, выпуск в мае 2006г. с погашением в 2013г.) – “ВВВ+”
Агентство Moody’s Investors Service:
Рейтинги по международной шкале:
Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте – “Ваa2”
Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте – “Prime-2”
Рейтинг финансовой силы - “D-“
Рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (выпуск 2003 года) - “A2“