Обязательное страхование и его виды

Введение
1. Понятие и значение обязательного страхования
2. Основы обязательного социального страхования
3. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
4. Обязательное страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Заключение
Библиография

Обязательное страхование и его виды

Если рассматривать с этой точки зрения все принципы правового регулирования, которые предусмотрел законодатель применительно к отношениям по обязательному социальному страхованию, можно заметить, что они, как и сам Закон, имеют направленность на формирование достаточно серьезного источника доходов фонда социального страхования.
Обратимся к более подробному содержанию каждого из принципов обязательного социального страхования.
Принцип устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования. Данный принцип по своему содержанию означает не что иное, как обеспечение достаточности средств фонда обязательного страхования на проведение тех выплат, которые он осуществляет. Поскольку специальными законами предусмотрены отдельные виды обязательного социального страхования, можно говорить не только о фонде обязательного социального страхования, но и о фонде медицинского страхования, пенсионном фонде.
Законодатель при определении данного принципа не указывает на его содержание, сущность которого ясна уже из названия принципа, но указывает на один из способов достижения достаточности средств фондов тем потребностям в выплатах, которые есть в настоящее время в обществе. Данный способ указан как соблюдение эквивалентности (пропорциональности) потребностей в страховом обеспечении средствам фондов. Доходы фондов складываются как из источников налоговых поступлений, за счет перечислений (на безвозвратной основе) из федерального бюджета страны, так и за счет поступления страховых взносов. При этом страховые взносы могут оплачивать как работодатели за своих сотрудников в обязательном порядке, так и граждане в добровольном порядке.
Принцип всеобщего обязательного характера социального страхования. В статье 9 ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», в частности, определены основания для возникновения правоотношений по обязательному социальному страхованию. Фактически ст. 9 указывает на обязательность возникновения данных отношений при наступлении определенных условий. В контексте данной темы наибольший интерес представляют такие основания возникновения отношений по обязательному социальному страхованию, которые возникают у работодателя по отношению к своему работнику. В частности, ст. 9 указывает нам на то, что такие отношения обязательно возникают с момента заключения с работником трудового договора.
Содержание данного принципа отчасти выражается и в принципе обязательности уплаты страховых взносов и налогов страхователями. Здесь законодатель напрямую говорит только о страхователях, т.е. о работодателях. Некоторые страхователи могут оплачивать только страховые взносы или только налоги, связано это в связи с использованием некоторыми из них специальных налоговых режимов. Обязательность уплаты страховых взносов входит в содержание принципа всеобщего обязательного характера социального страхования, а вот обязательность уплаты налогов нет. Возможно, именно по данному основанию и можно говорить о выделении дополнительного принципа. Напоминаем, что не только за счет средств взносов, но во многом и за счет налоговых поступлений формируется запас средств всех трех фондов. А потому обязательность уплаты налоговых платежей имеет отношение не только к налоговой дисциплине и к добросовестному исполнению налогоплательщиками налоговых обязательств, но и к обеспечению средствами обязательного социального страхования. Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.7
Государство контролирует не только уплату налогоплательщиками налогов, проводя выездные проверки налоговых органов, но аналогичные выездные проверки могут проводиться и сотрудниками Фонда социального страхования на основании Методических указаний о порядке назначения, проведения документальных выездных проверок страхователей по обязательному социальному страхованию и принятию мер по их результатам.
Проверке подлежат расходы страхователей-работодателей на выплату пособий по временной нетрудоспособности, иных видов пособий по обязательному социальному страхованию, оплату путевок на оздоровление детей работников, а также другие виды расходов, предусмотренные бюджетом Фонда на соответствующий финансовый год.
Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам назначаются и выплачиваются гражданам, подлежащим обязательному социальному страхованию. Выплата пособий страхователем производится по основному месту работы работника. Пособие назначается, если обращение за ним последовало не позднее 6 месяцев со дня восстановления трудоспособности или установления инвалидности, окончания отпуска по беременности и родам. При этом пособие по временной нетрудоспособности за прошлое время выдается не более чем за 12 месяцев со дня обращения за пособием.
Следующий принцип, который мы рассмотрим, сформирован скорее как направление деятельности, чем как собственно правовой принцип. Это принцип государственной гарантии, а далее законодатель указывает на то, что и кому конкретно государство должно гарантировать. Гарантия соблюдения прав застрахованных лиц подразумевает защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика. Содержание данного принципа напрямую соотносится с уже рассмотренным принципом финансовой устойчивости системы обязательного социального страхования.
Принцип государственного регулирования системы обязательного социального страхования. Помимо того что за счет средств государственного бюджета федерального уровня покрываются все недостающие расходы на нужды выплат по страховому обеспечению, государство регулирует еще и такие области отношений в обязательном социальном страховании, как деятельность фондов страхования (как мы уже заметили, их три), регулирует отношения страховщиков и страхователей, застрахованных лиц. Кроме того, в содержание данного принципа включены и другие принципы правового регулирования. Например, принцип ответственности за целевое использование средств обязательного социального страхования и принцип обеспечения надзора и общественного контроля. Содержание данного принципа необходимо рассматривать совместно с двумя другими названными принципами ответственности за целевое использование средств обязательного социального страхования и принципом обеспечения надзора и общественного контроля.
Названные принципы говорят об общественном контроле за деятельностью системы обязательного социального страхования. Это можно понять как контроль за работой фондов, хотя если обратить внимание на содержание еще одного принципа - принципа паритетности участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования, необходимо отметить, что в связи с этим принципом данное может означать возможность участвовать в управлении фондами и посредством этого контролировать их деятельность. Положения, которые установлены отраслевыми нормативными актами, не содержат в себе одинаковой позиции.
Принцип ответственности за целевое использование средств обязательного социального страхования, как и принцип обеспечения государственного надзора и общественного контроля, говорит о контроле, но только именно со стороны государства за деятельностью фондов в связи с целевым расходованием последними своих средств. Однако данный принцип можно понимать более узко и конкретно как процедуру проведения проверки государственными органами в фондах.8
Известно, что часть средств фондов формируется за счет бюджетных ассигнований. Бюджетным законодательством предусмотрена ответственность за нецелевое использование бюджетных средств. Согласно ст. 289 Бюджетного кодекса РФ, нецелевое использование бюджетных средств, выразившееся в направлении и использовании их на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, определенным утвержденным бюджетом, бюджетной росписью, уведомлением о бюджетных ассигнованиях, сметой доходов и расходов либо иным правовым основанием их получения, влечет наложение штрафов на руководителей получателей бюджетных средств в соответствии с КоАП РФ,9 изъятие в бесспорном порядке бюджетных средств, используемых не по целевому назначению, а также при наличии состава преступления уголовные наказания, предусмотренные Уголовным кодексом РФ.10
Наконец, рассмотрим принцип автономности финансовой системы обязательного социального страхования. Автономность системы обязательного социального страхования выражается в том, что все средства, которые направлены на нужды обеспечения страховых выплат, формируются в фондах и находятся на праве их оперативного управления. Фактически правовое положение фондов схоже с тем, которое устанавливается законодателем в отношении казенных предприятий. Имущество, которое находится на праве оперативного управления у фондов, можно только передавать по целевому назначению и совершать с ним иные действия, которые предусмотрены отраслевыми нормативными актами по деятельности данных фондов. Однако таким имуществом нельзя пользоваться, а тем более распоряжаться без разрешения собственника имущества - Российской Федерации.
Автономность системы обязательного социального страхования выражается и в том, что все средства, собираемые на нужды обязательного социального страхования сразу же поступают в фонды. Мы уже обращали внимание на то, что даже своевременная уплата налогов по нормам бюджетного законодательства распределяется в определенной пропорции между фондами обязательного медицинского страхования, социального страхования, Пенсионного фонда РФ. Фактически все средства (даже налоговые платежи) сразу же перечисляются в фонды, а не в доход бюджета РФ.
3. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний является одним из видов социального страхования.
Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с Федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.
Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством Российской Федерации социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Страховщиком по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определен Фонд социального страхования РФ. Уплата страховых взносов в Фонд социального страхования РФ осуществляется всеми работодателями (в том числе юридическими лицами любой организационно-правовой формы).11
Условия уплаты взносов и выплаты страхового обеспечения определяются договорами между налоговыми службами и страховыми компаниями.
Кроме того, страховое обеспечение по договорам личного страхования выплачивается только в случае гибели сотрудников налоговых органов, получения ими телесных повреждений или установления инвалидности при исполнении служебных обязанностей.
Круг страховых случаев, определенных Федеральным законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»,12 значительно шире и включает в себя любое увечье или иное повреждение здоровья работника, связанное с выполнением трудовых обязанностей, происшедшее на территории страхователя или за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, которое повлекло временную или стойкую утрату профессиональной трудоспособности или его смерть.
Статья 4 Закона закрепляет основные принципы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:
1. Гарантированность права застрахованных на обеспечение по страхованию. Этот принцип означает, что со дня наступления страхового случая застрахованный или лица, имеющие право на получение страховых выплат в случае смерти застрахованного, имеют право на обеспечение по страхованию:
а) в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем и выплачиваемого за счет средств на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
б) в виде страховых выплат.
2. Экономическая заинтересованность застрахованного, страхователя, страховщика: в улучшении условий труда; в повышении безопасности труда; в снижении производственного травматизма и профессиональной заболеваемости.
3. Обязательность регистрации в качестве страхователей всех лиц, нанимающих (привлекающих к труду) работников, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
4. Обязательность уплаты страхователями страховых взносов.13
Базой для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний является начисленная оплата труда работников. Согласно ст. 129 Трудового кодекса Российской Федерации14 оплата труда - система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами и трудовыми договорами.
4. Обязательное страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Пункт 1 статьи 4 Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»15 обязывает владельцев транспортных средств страховать риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (как физических, так и юридических) при использовании транспортных средств. В страховые правоотношения вступает, таким образом, законный владелец транспортного средства - его собственник либо лицо, владеющее транспортным средством на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления, либо на ином законном основании (право аренды, доверенность на право управления транспортным средством, распоряжение соответствующего органа о передаче этому лицу транспортного средства и тому подобное); не является владельцем транспортного средства и, соответственно, субъектом страховых правоотношений лицо, управляющее транспортным средством в силу исполнения своих служебных или трудовых обязанностей, в том числе на основании трудового или гражданско-правового договора с собственником или иным владельцем транспортного средства.
КоАП РФ устанавливает административную ответственность за управление транспортным средством водителем, не имеющим при себе страхового полиса обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортного средства (но застраховавшимся) в виде предупреждения или наложения административного штрафа в размере одной второй минимального размера оплаты труда (50 руб.) (ч. 1 ст. 12.3), а также за управление транспортным средством в период его использования, не предусмотренный страховым полисом обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортного средства, а равно управление транспортным средством с нарушением предусмотренного данным страховым полисом условия управления этим транспортным средством только указанными в данном страховом полисе водителями в виде административного штрафа.
Следует иметь в виду, что лица, не застраховавшие свою гражданскую ответственность, в случае наступления таковой, возмещают вред в соответствии с гражданским законодательством. В этом случае возмещение вреда осуществляется на основании ст. 1079 ГК РФ, с учетом положений ст. 1080, 1081 и 1083 ГК РФ.
По общему правилу, установленному абз. 2 п. статьи 4 названного Закона, обязанность по страхованию гражданской ответственности распространяется исключительно на тех автовладельцев, которые используют свои транспортные средства на территории Российской Федерации. Таким образом, владелец транспортного средства, использующий свой автомобиль за границей, освобождается от ОСАГО. Однако если у гражданина имеется несколько транспортных средств, часть из которых используется на территории России, а часть - за рубежом, он обязан застраховать свою гражданскую ответственность, которая может наступить вследствие использования транспортных средств исключительно на территории России.16
Пункт 2 статьи 4 Закона устанавливает ограничение срока, в течение которого владелец транспортного средства должен застраховать свою гражданскую ответственность. Во-первых, такое страхование должно быть осуществлено до регистрации транспортного средства и, во-вторых, не позднее чем через пять дней после возникновения права владения им.
В соответствии с п. 5 статьи 4 рассматриваемого Закона владельцы транспортных средств, застраховавшие свою гражданскую ответственность в соответствии с настоящим Законом, могут дополнительно в добровольной форме осуществлять страхование на случай недостаточности страховой выплаты по обязательному страхованию для полного возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, а также на случай наступления ответственности, не относящейся к страховому риску по обязательному страхованию.
В заключении приведем несколько примеров судебной практики.
Страхователь передал застрахованный автомобиль по договору аренды другой организации, водитель которой совершил ДТП. Суд удовлетворил иск о взыскании со страховщика страхового возмещения и отклонил его довод о том, что водитель не был внесен в страховой полис. Суд обосновал свою позицию тем, что арендатор пользовался транспортным средством на законном основании, т.е. его риск согласно п. 2 ст. 15 Закона об ОСАГО был застрахован.17
Истец предъявил страховщику иск в порядке суброгации, сославшись на то, что хотя виновник аварии и не был внесен в страховой полис, тем не менее страховое возмещение подлежало взысканию, поскольку согласно п. 2 ст. 15 Закона об ОСАГО застрахованным является риск страхователя, а также других использующих транспортное средство на законных основаниях владельцев. Суд отклонил этот довод, сославшись на п. 2 ст. 931 ГК РФ и указав, что в данном случае был застрахован риск только страхователя.18
В совершении ДТП был признан виновным водитель, который не был указан в полисе обязательного страхования. Суд удовлетворил иск о взыскании со страховщика страхового возмещения, сославшись на то, что договор обязательного страхования предусматривал возможность допуска к управлению автомобилем неограниченного круга лиц. При этом суд отклонил довод страховщика о том, что риск ответственности водителя, виновного в аварии, не был застрахован.19
Заключение
Итак основными условиями обязательного страхования, которые должны быть определены в федеральном законе о виде обязательного страхования, являются:
а) субъекты обязательного страхования (страховщики, страхователи, застрахованные лица и выгодоприобретатели);
б) объекты, подлежащие обязательному страхованию;
в) страховые риски - предполагаемые события, на случай наступления которых проводится обязательное страхование;
г) размер страховой суммы (минимальный размер страховой суммы), порядок ее определения;