Порядок осуществления переводов иностранной валюты и валют РФ из РФ и в РФ

Содержание
Введение
1. Основные понятия валютных отношений
1.1. Понятие валюты
1.2. Понятие резидентов и нерезидентов
1.3. Виды валютных операций
2. Осуществление переводов
2.1. Порядок осуществления переводов физических лиц в рублях РФ и иностранной валюте без открытия банковских счетов.
2.2. Получение перевода в иностранной валюте
2.3 . Переводы валюты физическим лицом-нерезидентом
2.3.1. Перевод иностранной валюты в Россию в пользу физических лиц-резидентов и из России по поручению физических лиц-резидентов
2.4. Обязательная продажа части валютной выручки на внутреннем валютном рынке
Заключение
Список использованной литературы

Порядок осуществления переводов иностранной валюты и валют РФ из РФ и в РФ

-предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
-все валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
Осуществление ряда операций, связанных с движением капитала, возможно только при наличии специального разрешения Банка России. В частности, получения разрешения требуют следующие виды операций:
-осуществление инвестиционной операции на сумму свыше 1 миллиона долларов США или эквивалентной суммы в других валютах;
-взносы в уставный капитал оффшорной компании;
-взносы в уставный капитал нерезидента - финансовой компании;
-взносы в уставный капитал кредитной организации за границей инвестором (не являющимся кредитной организацией);
-осуществление инвестором совместной с нерезидентом деятельности за границей.
-расчеты за производимые резидентами за пределам территории РФ строительные и подрядные работы, сроки платежа за которые в соответствии с условиями заключенных договоров превышают 90 дней, при условии, что срок возврата валютной выручки за произведенные строительные и подрядные работы не будет превышать пять лет с даты заключения такого договора;
-расчеты, связанные со взносами и выплатами по страхованию и перестрахованию, осуществляемыми в период срока действия соответствующего договора, если срок действия указанного договора не будет в превышать пять лет с даты его заключения;
-переводы физическим лицам-резидентам иностранной валюты в РФ и из РФ на сумму, не превышающую 75 тыс. долларов США, осуществляемые в течение календарного года в целях приобретения прав на ценные бумаги, и номинированные в иностранной валюте, или в целях реализации физическим лицом-резидентом через счет в уполномоченном банке, порядок открытия и ведения которого определяется законодательством РФ.
2. Осуществление переводов
В соответствии с действующим законодательством следует выделить несколько порядков совершения сделок с валютными ценностями в Российской Федерации:
-сделки с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, подпадающие под критерии текущей валютной операции, совершаемые без получения лицензий и разрешений;
-сделки с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, непопадающие под критерии текущей валютной операции, совершаемые без получения лицензий и разрешений в соответствии с нормативными актами Центрального банка РФ;
-сделки с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, непопадающие под критерии текущей валютной операции, совершаемые в разрешительном порядке установленном Центральным банком РФ;
В соответствии п.1 ст. 6 закона о валютном регулировании текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений. Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ.
2.1. Порядок осуществления переводов физических лиц в рублях РФ и иностранной валюте без открытия банковских счетов2
Кредитная организация имеет право осуществлять переводы физических лиц без открытия банковских счетов в валюте Российской Федерации и иностранных валютах при наличии лицензии Банка России, предусматривающей право осуществления указанных переводов по поручениям физических лиц и в пользу физических лиц без открытия банковского счета.
Переводы, поступившие в Российскую Федерацию в пользу физических лиц, выплачиваются как резидентам, так и нерезидентам без ограничений и без предоставления подтверждающих документов.
Переводы иностранной валюты и рублей РФ из Российской Федерации физическими лицами-нерезидентами осуществляются без ограничений и без предоставления документов об их происхождении.
Переводы физических лиц-резидентов в иностранной валюте и рублях РФ без предоставления документов о происхождении валюты и подтверждающих документов могут осуществляться в течение одного операционного дня на сумму не более 5000 долларов США или ее эквивалента, определяемого с использованием установленных Банком России курсов валют к рублю РФ.
По желанию клиента переводы могут осуществляться или выдаваться в любой иностранной валюте вне зависимости оттого, в какой валюте вносились наличные средства или были получены из-за границы.
Переводы из Российской Федерации иностранной валюты и рублей РФ осуществляются физическим лицом (его представителем) при предъявлении следующих документов:
-документа, удостоверяющего личность;
-заявления на перевод по форме, установленной кредитной организацией;
-доверенности (если перевод осуществляется представителем физического лица);
-уведомления налогового органа по месту учета об открытии счета (с отметкой о принятии указанного уведомления) в случаях перевода средств на свой счет (вклад), открытый в банке за пределами территории Российской Федерации.
2.2. Получение перевода в иностранной валюте
Физическое лицо может получить перевод в иностранной валюте только при представлении всех необходимых для этого документов. В случае если физическое лицо представляет либо оформляет документы, не отвечающие требованиям норм Порядка, а также отказывается предоставить требуемые в соответствии с Порядком документы, уполномоченный банк не совершает перевод (выдачу) иностранной валюты.
Иностранная валюта, переведенная в Российскую Федерацию, может быть выдана наличными или зачислена на текущий валютный счет получателя, открытый в уполномоченном банке. При выдаче перевода наличной иностранной валютой уполномоченный банк должен выдать получателю справку ф. 0406007, при этом в разделе "Получено клиентом" в строке 7 "Сумма (прописью)" делается отметка "получено по переводу из-за границы".
В соответствии с п. 6 Порядка при получении переведенной валюты в Российскую Федерацию представителем физического лица справка ф. 0406007 выдается на имя представляемого в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
В Инструкции Банка России установлено, что справка ф. 0406007 выдается на имя физического лица (как резиденту, так и нерезиденту). При этом права по данной справке не подлежат передаче другим лицам (п. 3.9). Кроме того, такая справка выдается только при предъявлении документа, удостоверяющего личность лица, совершающего валютную операцию.
Представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично. Доверенное лицо должно совершать сделки только для представляемого, поэтому выдача банком представителю справки ф. 0406007 в случае снятия наличной иностранной валюты со счета представляемого на основании доверенности не предусматривается. Справка ф. 0406007 должна выдаваться на имя представляемого.
При невозможности выплаты перевода в связи с отсутствием платежной инструкции банка-корреспондента либо в связи с неявкой получателя перевода иностранная валюта, переведенная в Российскую Федерацию, возвращается уполномоченным банком банку-нерезиденту по истечении шести месяцев с даты зачисления иностранной валюты.
2.3. Переводы валюты физическим лицом-нерезидентом
Наличная иностранная валюта может быть переведена в Российскую Федерацию в пользу физического лица-нерезидента без ограничения суммы.
Из России физическое лицо-нерезидент может перевести иностранную валюту в случаях, если он:
-ранее перевел иностранную валюту в такой же сумме в Российскую Федерацию;
-снял наличную иностранную валюту со своего текущего валютного счета, открытого в уполномоченном банке;
-купил наличную иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Банком России;
-ввез наличную иностранную валюту с соблюдением таможенного законодательства Российской Федерации;
-получил иностранную валюту от продажи платежных документов в иностранной валюте уполномоченному банку в порядке, установленном Банком России.
Перевод иностранной валюты из Российской Федерации осуществляется в пределах сумм, указанных в оформленном таможенным органом документе (таможенной декларации), подтверждающем ввоз физическим лицом-нерезидентом наличной иностранной валюты, или в справке ф. 0406007. При этом документы должны представляться в уполномоченный банк при совершении перевода наличной иностранной валюты.
2.3.1. Перевод иностранной валюты в Россию в пользу физических лиц-резидентов и из России по поручению физических лиц-резидентов
Иностранная валюта может быть переведена в Российскую Федерацию физическому лицу-резиденту:
-им самим на свое имя;
-нерезидентом на имя физического лица-резидента;
-физическим лицом-резидентом на имя другого физического лица-резидента.
Физические лица имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенную, ввезенную или пересланную в Россию иностранную валюту при соблюдении таможенных правил и в пределах сумм, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем ее перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.
Физические лица - резиденты имеют право без открытия банковских счетов переводить из Российской Федерации и в Российскую Федерацию иностранную валюту и российские рубли в порядке, устанавливаемом Банком России, который может предусматривать только ограничение суммы перевода. В настоящее время согласно Указанию Банка России от 30 марта 2004 г. N 1412-У, сумма таких переводов не может превышать эквивалент 5000 долл. США в течение одного операционного дня.
Если переводы иностранной валюты физическим лицом-резидентом носят систематический характер, то на него заводится "Досье переводов иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного счета" (далее - Досье). Систематический характер переводов иностранной валюты определен инструкцией - не менее одного перевода в месяц в одном уполномоченном банке (его филиале).
Досье должно иметь номер и дату открытия, в нем хранятся представленные физическим лицом документы. При совершении валютной операции в кассовые документы дня должны помещаться подготовленные и заверенные уполномоченным банком копии документов, служащих основанием для осуществления переводов иностранной валюты из России и получения переведенной иностранной валюты в Россию физическим лицом. Документы, представленные в уполномоченный банк, должны храниться не менее 5 лет с даты совершения перевода. Досье должно храниться в уполномоченном банке не менее 5 лет с даты закрытия его уполномоченным банком.
2.3.2. Цели перевода (получения) иностранной валюты без открытия текущего валютного счета3
Перевод из Российской Федерации (получение в Российской Федерации) иностранной валюты без открытия текущего валютного счета может быть осуществлен уполномоченным банком в следующих целях:
1. Переводы резидентов в оплату вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, являющихся нерезидентами;
2. Переводы резидентами (юридическими и физическими лицами) иностранной валюты в пользу нерезидентов организаторов международных симпозиумов, конференций, других международных встреч, а также международных выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на территории иностранных государств, за участие резидентов в указанных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета соответствующих государств;
3. Переводы резидентами иностранной валюты в счет оплаты страховых взносов (страховых премий) страховщикам-нерезидентам независимо от страхуемого интереса, а также зачисление на валютные счета резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации сумм в иностранной валюте в счет оплаты страховых сумм (страхового возмещения) с учетом требований законодательства Российской Федерации о страховании;
4. Переводы резидентами иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные периодические издания;
5. Переводы резидентами иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение физических лиц. Оплату этих расходов физических лиц могут осуществлять резиденты - физические и юридические лица, в том числе не являющиеся получателями услуг по обучению и лечению;
6. Переводы резидентами и нерезидентами в пользу резидентов пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного имущества, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих функций) в соответствии с законодательством иностранных государств;
7. Переводы из России иностранной валюты физическими лицами в пользу нерезидентов, основная деятельность которых связана с реализацией физическим лицам за пределами Российской Федерации товаров в розничной торговле (производство работ, оказание потребительских услуг), в счет оплаты приобретаемых у указанных нерезидентов за пределами Российской Федерации товаров (работ, услуг).
Такие переводы иностранной валюты производятся уполномоченными банками при представлении физическим лицом комплекта документов (их копий), являющихся таковыми в соответствии с Федеральным законом "Об информации, информатизации и защите информации" и подтверждающих участие клиентов в соответствующих мероприятиях.
Представляемые физическими лицами доверенности на получение переводов, выданные за границей, должны быть оформлены в установленном порядке.
В соответствии со ст. 185 ГК РФ доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. Для идентификации подписи лица, совершившего доверенность, его подпись должна быть удостоверена. В соответствии с Законом РФ от 11.02.93 г. No 4462-1 "Основы законодательства Российской Федерации о нотариате" удостоверение подписи может быть совершено как нотариусом (ст. 59), так и органами исполнительной власти (ст. 37).
К нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются:
-доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверенные начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим или дежурным врачом;
-доверенности военнослужащих, а в пунктах дислокации воинских частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, - также доверенности рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверенные командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения;
-доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверенные начальником соответствующего места лишения свободы;
-доверенности совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, удостоверенные администрацией этого учреждения или руководителем (его заместителем) соответствующего органа социальной защиты населения.
Доверенность на получение заработной платы и иных платежей, связанных с трудовыми отношениями, на получение вознаграждения авторов и изобретателей, пенсий, пособий и стипендий, вкладов граждан в банках и на получение корреспонденции, в том числе денежной и посылочной, может быть удостоверена также организацией, в которой доверитель работает или учится, жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства и администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении.
Федеральным законом от 12.08.96 г. No 111-ФЗ п. 4 ст. 185 ГК РФ был дополнен. Доверенность на получение представителем гражданина его вклада в банке, денежных средств с его банковского счета, адресованной ему корреспонденции в организациях связи, а также на совершение от имени гражданина иных сделок, указанных в предыдущем абзаце, может быть удостоверена соответствующими банком или организацией связи. При этом такая доверенность удостоверяется бесплатно.
2.4. Обязательная продажа части валютной выручки на внутреннем валютном рынке
Валютной выручкой признаются поступления иностранной валюты по сделкам, заключенным юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица или от их имени с нерезидентами, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, за исключением:
-сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством Российской Федерации, уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти, Центральным банком Российской Федерации от операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и/или за их счет) в пределах их компетенции;
-сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности";
-валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
-сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав на внешние эмиссионные ценные бумаги).
Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются следующие расходы и иные платежи, связанные с исполнением вышеуказанных сделок, заключенных с нерезидентами и предусматривающих передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, расчеты по которым осуществляются в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" в иностранной валюте:
- оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
-уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;
-выплата комиссионного вознаграждения и оплата исполнения функций агента валютного контроля кредитной организацией. При этом к данным выплатам не относятся суммы комиссионного вознаграждения, уплачиваемые кредитной организации и не связанные с исполнением вышеуказанных сделок. Например, не может быть учтена в уменьшение суммы обязательной продажи комиссия, взимаемая кредитной организацией за осуществление перевода средств в иностранной валюте, оставшихся после осуществления обязательной продажи, на текущий валютный счет клиента в другой кредитной организации.
Обязательной продаже подлежит валютная выручка клиентов, поступившая в следующих свободно конвертируемых иностранных валютах: австралийский доллар, датская крона, доллар США, евро, исландская крона, иена, канадский доллар, норвежская крона, сингапурский доллар, турецкая лира, фунт стерлингов, шведская крона, швейцарский франк.