расчет и анализ технико-экономических показателей и производственно-хозяйственной деятельности предприятия

расчет и анализ технико-экономических показателей и производственно-хозяйственной деятельности предприятия

131 040
100 800
2.3. служащим
Табл. 3.2.3.
842 400
842 400
3. ЕСН
Табл. 3.3.
1 753 777
582 885,9
4. Амортизация
Табл. 2.1.5.
577 200
138 600
5. Прочие расходы всего
в том числе
1 037 376,8
248 000
5.1. расходы на электроэнергию
Табл. 2.1.6.
513 300
102 900
5.2. аренда производственных помещений
Табл. 2.2.5.
446 476,8
77 700
5.3. аренда офисных помещений
Табл. 2.2.6.
39 600
32 400
5.4. канцелярские товары
38 000
35 000
5.5. Итого годовые затраты
10 495 293,8
3 427 405,9
6. Расчет затрат на единицу продукции
Таблица 6.1
Расчет себестоимости единицы продукции
Статьи калькуляции
Значение показателя
А
Б
В
N-30
N-0
N-30
N-0
N-30
N-0
1. Материалы
548
236
604
292
480
68
2. Комплектующие
50
20
115
85
74
44
3. З/п основных рабочих
1149,4
254,8
1086,4
204,4
1115,8
229,6
4. ЕСН
409,19
90,71
386,76
72,77
397,22
81,74
Продолжение таблицы 6.1
5. Накладные расходы
942,51
815,32
890,85
654,05
914,96
734,68
ИТОГО
3099,1
1416,83
3083,01
1308,22
2981,98
1258,02
Таблица 6.2
Расходы материалов на ед. продукции
Расчет
N - 30
N-0
Ме а 6*20 + 5*80 + 7*4
548
236
Ме б 5*20 + 6*80 + 6*4
604
292
Ме в 7*20 + 4*80 + 5*4
480
168
Таблица 6.3
Расход комплектующих изделий
Расчет
N - 30
N-0
Кеа
50
20
Кеб
115
85
Кев
74
44
Таблица 6.4
Оплата труда основных рабочих на ед. изделия
Расчет
N - 30
N-0
Отоеа (22*13 + 20*11 + 21*15)*1,4
1149,4
254,8
Отоеб (20*13+21*11+19*15)*1,4
1086,4
204,4
Отоев (19*13+20*11+22*15)*1,4
1115,8
229,6
Таблица 6.5
ЕСН
Расчет
N - 30
N-0
ЕСН а
409,19
90,71
ЕСН б
386,76
72,77
ЕСН в
397,22
81,74
Таблица 6.6.1
Накладные расходы всего
Расчет
N - 30
N-0
НР всего 1037376,8 +(131040+842400)*1,356 +577 200
2934561,4
1665579
Таблица 6.6.2
Сумма годовой оплаты труда основных рабочих
Расчет
N - 30
N-0
Отор осн п (22*13+20*11+21*15)*800*1,4 + (20*13 + 21*11 + 19*15)*1100*1,4 + (19*13 + 20*11+22*15)*1300*1,4
3 565 100
520 520
Таблица 6.6.3
Коэффициент накладных расходов
Расчет
N - 30
N-0
К нр 2934561,4/3565100
0,82
82%
3,2
320%
Таблица 6.6.4
Накладные расходы на ед. изделия
Расчет
N - 30
N-0
НР еа (22*13+20*11+21*15)*1,4*0,82
942,51
815,32
НР еб (20*13+21*11+19*15)*1,4*0,82
890,85
654,05
НР ев (19*13 + 20*11 + 22*15)*1,4*0,82
914,96
734,68
7. Проверка правильности расчетов
Таблица 7.1
Расчет годовых затрат
Значение показателя на ед.
Производственная программа
Годовые затраты
N-30
N-0
N-30
N-0
N-30
N-0
1. Материальные затраты всего
в том числе
2 201 900
820 600
1.1.1. в основном производстве
А
Б
В
548
604
480
236
292
168
800
1100
1300
500
800
1000
438 400
664 400
624 000
118000
233600
168000
1.1.2. в незавер. производстве
171 600
140 400
ИТОГО
1 898 400
660 000
1.2.1. комплектующие в основном производстве
А
Б
В
50
115
74
20
85
44
800
1100
1300
500
800
1000
40 000
126 500
96 200
10 000
68 000
44 000
1.2.2. комплект. в незавер. производстве
39 500
38 600
ИТОГО
302 200
160 600
Продолжение таблицы 7.1
2. Затраты на оплату труда в основном производстве
в том числе
А
Б
В
1149,4
1086,4
1115,8
254,8
204,4
229,6
800
1100
1300
500
800
1000
919 520
1 195 040
1 450 540
127400
163520
229600
В незавершенном производстве
387 800
173 600
ИТОГО
3 952 900
694 120
3. ЕСН
А
Б
В
409,19
386,76
397,22
90,71
72,77
81,74
800
1100
1300
500
800
1000
327352
425436
516386
45354,4
58213,12
81737,6
В незавершенном производстве
138056,8
61801,6
ИТОГО
1 407 230,8
247 106,7
4. Накладные расходы на изделие
А
Б
В
942,51
890,85
914,96
815,32
654,05
734,68
800
1100
1300
500
800
1000
754 008
979 935
1 189 097
407 659,2
523 237,4
734 682,6
ИТОГО
2 935 040
1 663 579,2
Расходы всего
10 495 770,8
3 427 405,9
Сравнение полученных результатов 10 495 293,8 – себестоимость (калькуляция по статьям затрат);
10 495 770,8 – себестоимость по экономическим элементам;
отклонение – 477 руб., что допустимо в связи с округлением до целых чисел.
8. Расчет отпускных цен
Таблица 8.1.
Проект отпускных цен
Расчет
N - 30
N-0
Цоа 3099,1*1,25
3873,88
1771,03
Цоб 3083,01*1,30
4007,91
1700,68
Цов 2981,98*1,5
4472,97
1887,03
9. Сводные экономические показатели
Таблица 9.1
Выручка от реализации
Расчет
N - 30
N-0
ВР а 3873,88*800
3 099 104
885517,1
ВР б 4007,91*1100
4 408 701
1360542
ВР в 4472,97*1300
5 814 861
4133089
ИТОГО ВР
13 322 666
4 133 089
Таблица 9.2
Себестоимость годовой товарной продукции
Расчет
N - 30
N-0
СТПа 3099,1*800
2 479 280
708 413,6
СТПб 3083,01*1100
3 391 311
1 046 570
СТПв 2981,98*1300
3 876 574
1 258 020
ИТОГО ВР
9 747 165
3 013 004
Таблица 9.3
Сводный перечень основных показателей
Показатели
Ед. измерения
Значение
N-30
N-0
1. Производственная программа
А
Б
В
Шт
Шт
Шт
800
1100
1300
500
800
1000
2. Объем товарной продукции
н/час