Активные операции коммерческих банков

Введение
Кредитные операции
Операции с ценными бумагами
Лизинговые операции банков
Доверительное управление
Электронные банковские услуги
Банковские финансовые карты
Услуги дистанционного банковского обслуживания
Банковские услуги через Интернет
Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Заключение
Список использованной литературы

Активные операции коммерческих банков

Основой формирования отношений доверительного управления в России стал зарождавшийся в конце 1980-х — начале 1990-х гг. банковский сектор.
Первые российские банки, оказывавшие услуги доверительного управления, разрабатывали индивидуальные портфели для каждого клиента, как правило, ориентируя его на доходность, соотносившуюся с прибылью от ГКО.
На сегодняшний день можно выделить несколько комплексных видов услуг доверительного управления имуществом клиента, оказываемых российскими банками [2].
ОФБУ (общие фонды банковского управления). Это наиболее распространенная на сегодня вид (форма организации) дове­рительного управления. Имущество всех учредителей довери­тельного управления (участников фонда) объединяется в имуще­ственный комплекс на праве общей собственности и затем ин­вестируется в доходные активы без деления имущества по при­надлежности участникам на время инвестирования. Банк может учредить один или несколько ОФБУ.
Индивидуальное доверительное управление. Имущество учре­дителя учитывается отдельно и управляется (вкладывается в доходные активы) тоже отдельно. Технологически это самый удоб­ный для бухгалтерского учета случай. Не нужно сложных методик расчетов долей вложений, доходов и расходов.
Индивидуальное доверительное управление с возможностью совместных вложений. В этом случае имущество нескольких учре­дителей может быть объединено для совместного вложения в не­который общий доходный актив.
В ряде случаев может иметь место доверительное управление, возникающее по инициативе государственных органов (при назна­чении исполнителя завещания, управления имуществом подопечного и др.).
Доверительное обслуживание. Это вид доверительного управ­ления, основной целью которого является не получение прибы­ли, а плановое обслуживание имущества учредителя, например, соблюдение графика специальных платежей по счетам клиента или обслуживание пакета ценных бумаг. Доверительное обслуживание может быть совмещено как с индивидуальным доверительным управлением, так и с управлением дебиторской задолжен­ностью клиента.
Факторинговые и форфейтинговые операции
Факторинг (в переводе с английского — посредничество) в общем случае представляет собой род комиссионно-посредничес­ких услуг, оказываемых специализированной организацией-фактором или коммерческим банком клиенту — юридическому лицу, которое по тем или иным причинам не может или не хочет самостоятельно добиваться возвращения сумм, которые ему должны его дебиторы, и в силу этого готово уступить свои права на такие суммы факторской организации (банку-фактору) и получить за это пусть и меньшие деньги, но немедленно, что означает по сути своеобразное кредитование его оборотного капитала [1].
Другими словами, с экономической точки зрения факторинг — это торговля долговыми обязательствами (разновидность так называемых учетных операций). Применительно к деятельности банков под факторингом понимается покупка ими срочных платежных требований, возникающих из поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), в том числе прав требования возврата выданных кредитов. С правовой точки зрения факторинг, как уже было показано, представляет собой сделку, означающую уступку прав требования, с финансово-экономической точки зрения — финансирование клиентов под уступку ими своих денежных требований к должникам (счетов-фактур). Чтобы осуществлять такую деятельность, банк-фактор, как и любая факто­ринговая компания, должен располагать так называемым оборот­ным фондом факторинга — определенным объемом денег, находя­щимся в распоряжении соответствующего подразделения банка.
Факторинг важен в первую очередь для мелких и средних предприятий и организаций, стремящихся увеличить объемы своих продаж или заинтересованных в освоении новых рынков сбыта своей продукции. Услуги банка-фактора привлекательны и для предприятий, в общем торговом обороте которых удельный вес экспорта невелик и которым в силу этого невыгодно держать специальный штат работников, занятых обработкой внешнетор­говой документации, заниматься вопросами получения выручки от поставленных товаров на экспорт и валютными проблемами. Кроме того, мелкие и средние предприятия и организации часто испытывают большие или меньшие трудности при получении банковских кредитов. Для них использование факторинга может оказаться приемлемым способом решения их проблем.
Факторинг на практике включает в себя следующие укруп­ненные виды операций (услуг): кредитование сбыта; принятие риска неплатежа; бухгалтерский учет дебиторов; контроль и ин­кассацию задолженности; статистику продаж и пр.
Форфейтинговые операции банка (форфетирование, форфейтинг) — это покупка банком долгов его клиентам, выраженных в оборотных ценных бумагах, получение права требовать у должников удовлетворения по та­ким ценным бумагам и реализация такого права [1].
Имеется в виду, что банки, занимающиеся этим видом бизне­са (а также специализированные небанковские форфет-компании), покупают за наличные или безналичные деньги со значи­тельной скидкой (дисконтом) документы на дебиторскую задол­женность своих клиентов, т.е. права требования к предприятиям и организациям-должникам. Тем самым банки (форфет-компании) осуществляют кратко- и/или среднесрочное кредитование клиентов. При этом банк как покупатель долга (прав требования на такой долг) берет на себя обязательство в дальнейшем ничего не требовать от клиента — прежнего владельца указанных доку­ментов (отказ от права оборотного требования к продавцу доку­ментов, что, собственно, и означает форфейтинг) в случае невоз­можности получить деньги от должника и тем самым берет на се­бя риск неплатежеспособности последнего.
Основными оборотными документами, используемыми в ка­честве форфейтинговых инструментов, являются векселя (прос­тые и переводные). Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были «чис­тыми» (содержащими только абстрактное обязательство).
Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:
1) в финансовых сделках — в целях быстрой реализации фи­нансовых обязательств долгосрочного характера;
2) в экспортных сделках — для содействия более быстрому поступлению денег экспортеру, выдавшему иностранному поку­пателю товарный кредит на крупную сумму и с длительной рассрочкой платежа.
Банки, участвующие в международных операциях, иногда кредитуют по схеме форфейтинга дебиторскую задолженность других стран. Данная схема используется, в частности, когда невозможно получить государственные экспортные кредиты или гарантии по кредитам или при отказе экспортера выдавать дол­госрочный кредит некоторым странам.
Форфетирование — один из наиболее оперативных способов кредитования клиентских операций, в частности внешнеторговыx, обладающий важными преимуществами для всех участников сделки.
Форфейтеру (банку) сделка принесет более высокий доход, чем обычное кредитование. Кроме того, как уже отмечалось, он может реализовать приобретенные долговые обязательства на вторичном рынке.
Форфетирование является относительно быстро развиваю­щейся сферой банковских услуг. Данные услуги оказывают либо сами банки (создавая для этого в своем составе особые подраз­деления), либо их дочерние специализированные компании. Такие компании обычно создают крупные транснациональные банки.
Впервые форфетирование стали применять швейцарские банки после Второй мировой войны. В настоящее время в Евро­пе основные центры форфетирования — Цюрих, Вена и Лондон. Этот вид услуг постепенно осваивают и российские банки.
В российском законодательстве отдельное понятие «форфе­тирование» отсутствует. Вместе с тем возможность проведения соответствующих операций имеется.
Электронные банковские услуги
Банковские электронные услуги весьма разнообразны, одна­ко основным критерием их оказания является технология элект­ронного обслуживания клиента. В соответствии с этим банковс­кие электронные услуги в первом приближении можно разделить на следующие основные виды, каждый из которых представляет собой целый комплекс конкретных услуг [1]:
• услуги, оказываемые с помощью банковских (финансовых) карт;
• услуги дистанцион­ного управления клиентами своими банковскими счетами;
• услуги через Интернет.
Банковские финансовые карты
Существует общераспространенный термин, обозначающий все виды карт (карточек), различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям, так и по выпускающим их организациям, — пластиковые карты. Карта может служить пропуском, водительским удостоверением, средством открытия компьютера, оплаты телефонных перегово­ров, приобретаемых в магазине товаров и т.д. Увеличивается ко­личество видов таких карт и спектр предоставляемых с их по­мощью услуг. Например, такие международные финансовые ас­социации, как VISA international, AMERICAN EXPRESS, EURO-PAY int., предоставляют обладателям карт практически любую ус­лугу в различных сферах обслуживания.
В России использование карт еще не так распространено, но некоторый опыт обращения карт, эмитированных зарубежными и отечественными банками (как международных, так и своих собственных), уже появился. К октябрю 2002 г. число российских банков — участников карточного рынка составило 614, к середи­не 2003 г. — 670 (из 1331 банка), количество действовавших на указанные периоды пластиковых карт — соответственно 14 и 18,6 млн. Количество и объем операций, совершенных с использованием карт во II квартале 2003 г., выросли по сравнению с предыдущим соответственно на 18% (699,4 млн трансакций) и 26% (289,8 млрд руб.). Цифры говорят о том, что карты становятся од­ним из важных секторов финансового рынка страны.
Интерес российских банков к зарубежным карточным систе­мам объясняется тем, что выпуск таких карт позволяет интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, привлечь больше средств населения и организа­ций, занять активную позицию на российском рынке электронных услуг.
Из всего разнообразия карт необходимо выделить финансовые карты, т.е. персонифицированные (за редким исключением) карты, используемые в основном для расчетов (платежей) за то­вары и услуги, а в некоторых случаях и для совершения иных денежных операций, таких, как получение кредита, получение на­личных денег в банках и их филиалах (в так называемых пунктах выдачи наличных) и через банковские автоматы (банкоматы), внесение наличных денег в банки через банкоматы. Фактически они представляют собой заменители денежных знаков одновременно во всех их функциях (функциях расчетного, депозитного, кассового и кредитного инструмента), а также инструмент получения наличных денег со счета в банке; являются одним из прогрессивных средств организации безналичных платежей. С учетом этого к финансовым картам предъявляются соответствующие требования и используются специальные регламенты их выпуска, обращения и использования. Карты принимают к оплате, естественно, не в любых предприятиях или организациях торговли/сервиса и не в любых банках, а только в тех из них, которые входят в платежную систему, обслуживающую данные карты (точки обслуживания карт). Кроме последних, в состав платежной системы входят банки-эмитенты, эквайрер-центры, процессинговый центр (центры) и расчет­ный (клиринговый) банк (банки). Само собой разумеется, что к I участникам платежной системы необходимо причислить и клиентов - держателей и пользователей карт.
Услуги дистанционного банковского обслуживания
К электронным банковским услугам помимо карточных услуг относится также обслуживание клиентов в офисах и на дому с использованием различных комплексов электронной техники и соответствующих коммуникаций, денежные расчеты (платежи) в рамках электронной коммерции, межбанковские электронные переводы. Применяя возможности таких комплексов, пользователи (юридические и физические лица) могут управлять текущими счетами, депозитами, расчетами с третьими лицами, проводить другие необходимые им банковские операции.
Оказание держателям карт большинства «полагающихся» им услуг (кроме тех, которые они получают в помещениях банка) и обслуживание клиентов в их офисах и на дому обобщенно можно именовать дистанционным банковским обслуживанием (ДБО). Таким образом, ДБО — это предоставление банковских продуктов (оказание банковских услуг) на расстоянии, вне офиса банка, без непосредственного контакта клиента с сотрудниками банка.
Услуги ДБО обычно классифицируют в зависимости от используемого технического канала, по которому передается информация о трансакциях. Наиболее широко применяются технологии передачи данных по телефонным линиям и Интернету. В последнее время также активно начали развиваться технологии WAP- и SMS-обслуживания, которые используют коммуникационные возможности мобильной телефонии для оперативного обслуживания клиентов.
Другая классификация основана на способах оказания услуг дистанционного обслуживания клиентов. Так, среди них наиболее популярными сегодня можно считать системы класса «банк — клиент», которые предназначены главным образом для расчетно-кассового обслуживания клиентов и обмена информацией между ними и банком.
Еще один распространенный в нашей стране вид ДБО — телефонное обслуживание, которое дает клиенту возможность с по­мощью телефонного аппарата получать самую разную информацию о движении средств на своем счете и состоянии финансового рынка.
ДБО обеспечивает банку следующие конкурентные преимущества.
Значительное сокращение операционных издержек. Отпадает необходимость содержать дополнительные помещения, рабочие места и персонал, без которых нельзя обойтись при обслуживании клиентов традиционным способом. В результате транзакционные расходы (в пересчете на одну трансакцию) снижаются на порядок. За счет экономии средств на свое содержание банк может существенно увеличить клиентскую базу — низкая себестоимость банковских продуктов дает возможность уменьшить тарифы на них, что при прочих равных условиях делает банк в глазах потребителя более привлекательным.
С другой стороны, благодаря ДБО банк способен охватить немалый сегмент потребителей, обладающих небольшими средствами и не слишком «выгодными» с точки зрения традиционно­го ведения банковского дела
Кроме того, потенциальный клиент банка, где практикуется ДБО, освобождается от жесткой привязки к конкретному мес­торасположению банка, а это весьма удобно. Следовательно, ДБО способствует экспансии банка в другие регионы, что приводит к расширению клиентской базы.
Немаловажен и имиджевый аспект применения технологий дистанционного обслуживания.
Привлекательность ДБО в глазах клиентов не в последнюю очередь обусловлена и тем, что оно способно обеспечить им более комфортные условия общения с банком и значительную эко­номию времени — для проведения банковской операции клиенту не нужно посещать офис банка. Более того, ему даже не нужно подстраиваться под график работы банка — он доступен 24 ч в сутки, и пользователь может выполнить нужную трансакцию в любой удобный для него момент.
Банковские услуги через Интернет
В последние десятилетия все более широкое распространение получает такая прогрессивная форма банковского обслуживания клиентуры, как интернет-банкинг, под которым обычно понимается предоставление банками юридическим и физическим лицам соответствующих услуг (оптовых и розничных) посредством пуб­личных сетей связи — Интернета — с помощью специального программно-аппаратного комплекса. Параллельно с интернет-банкингом все шире развиваются интернет-трейдинг, т.е. торговля золотом, другими драгоценными металлами и ценными бумагами, а также интернет-страхование. Отдельным направлением современного банковского электронного бизнеса является обслуживание денежных расчетов торговых интернет-компаний с конечными потребителями за приобретаемые в сети товары (услуги) в материальной (физической) и цифровой форме.
На сегодняшний день интернет-банкинг является одним из наиболее динамичных сегментов электронной коммерции. При этом возможности использования Интернета в области банковского дела постоянно расширяются, появляются новые службы и технологии, которые доступны теперь даже самым неопытным пользователям.
Интернет-банкинг представляет собой вариант дистанционного способа оказания банковских услуг клиентам. В широком смысле под данным термином можно понимать самые разнообразные системы, начиная от обычных weft-сайтов банков и заканчивая сложными виртуальными расчетно-платежными системами. В более узком значении интернет-банкинг — это аналог сис­темы «банк — клиент», работающий через Интернет.
Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Опера­ции (сделки) с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся к дополнительным операциям (сделкам) общего вида. Только операции приема банками драгоценных металлов во вклады можно было бы рассматривать как базовые, но это скорее формальный подход, поскольку по другим признакам данные операции также попадают в разряд дополнительных.
Операции (сделки) с драгоценными металлами, которые рос­сийские банки могут проводить, целесообразно разделить на 2 группы [2]:
проводимые при наличии специальной лицензии или раз­решения (в этом случае соответствующие банки именуются специально уполномоченными);
проводимые независимо от наличия такой лицензии.
На основании специальной лицензии (разрешения) банки впра­ве проводить следующие виды операций (сделок) с драгоценны­ми металлами:
покупать драгоценные металлы как для себя (за свой счет), так и для клиентов за их счет (по договорам комиссии и поручительства);
продавать драгоценные металлы как от своего имени, так и от имени клиентов (по договорам комиссии и поручительства) с поставкой драгоценных металлов в физической форме или только с отражением на счетах, в том числе экспортировать стандартные и мерные слитки аффинированных драгоценных металлов;
привлекать драгоценные металлы во вклады от физических
и юридических лиц;
размещать драгоценные металлы от своего имени в депозиты в других банках, предоставлять кредиты и займы в драгоценных металлах;
выдавать и получать денежные кредиты (в рублях и иностранной валюте) под залог драгоценных металлов;
принимать драгоценные металлы на ответственное хранение и выдавать их из хранилища (при наличии сертифицированного хранилища), переводить принятые металлы с одних счетов на другие;
оказывать услуги перевозки драгоценных металлов (при наличии соответствующего хранилища).
Независимо от наличия специальной лицензии банки могут:
■ принимать драгоценные металлы и драгоценные камни в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов);
■ предоставлять названным лицам следующие услуги:
хранение драгоценных металлов и драгоценных камней в надлежаще оборудованных хранилищах ценностей;
транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней силами инкассаторских служб банков;
использовать принадлежащие им драгоценные металлы и драгоценные камни для обеспечения своей деятельности в социально-культурных и иных целях, не связанных с извлечением прибыли;
реализовывать принадлежащие им драгоценные металлы и драгоценные камни по договорам посреднических услуг (комиссии, агентирования и т.п.) через уполномоченные организации (индивидуальных предпринимателей) в соответствии с законодательством РФ.
Банковская гарантия
Банковская гарантия - операция (сделка), которую вправе проводить банки и иные кредитные организации (страховые). Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство (ручательство) банка (страховой организации) перед кредитором по основному долгу (бенефициаром) в том, что в случае невыполнения должником (принципалом) обязательств кредитор получит денежную компенсацию за счет средств гаранта, если бенефициар представит ему письменное требование об уплате [5]. Гарантия дается по просьбе принципала.