Кредитные риски

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
2.ПОНИМАНИЕ И ВЫДЕЛЕНИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА
3. ОЦЕНКА РИСКА ЧЕРЕЗ АНАЛИЗ АГРЕГИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА ОАО БАНК «МЕНАТЕП СПБ»
3.1.Метод общего фонда средств
3.2.Мультипликатор капитала
3.3.Мультипликационный эффект капитала
3.4. Добавленная стоимость капитала
3.5.Уровень внутреннего капиталообразования банка
3.6. Анализ результативности банковской деятельности и эффективности управления банком
3.7.Показатели результативности и эффективности управления банком.
4. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УСТРАНЕНИЮ (МИНИМИЗАЦИИ РИСКА)
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1. Краткие данные о банке
Приложение 2. Финансовая отчетность банка «МЕНАТЕП СПБ»

Кредитные риски

> 50
25,68
18
Коэффициент рискованности ссуд
резерв по ссудам / кредиты выданные
< 7
2,54
19
Экономическая результативность
Доходы / расходы
> 110
101,91
20
Доля затрат на управление
расходы на содержание АУП / расходы
< 20
7,50
21
Рентабельность деятельности
чистая прибыль / расходы
>10
1,41

22
Доля эксплуатационных расходов
эксплуатационные расходы / расходы
< 10
3,26
23
Коэффициент затрат
(резервы + расходы) / активы
< 15
55,84
3.7.Показатели результативности и эффективности управления банком.
Показатели прибыльности
1. Норма прибыли на капитал: низкое значение показателя говорит о небольшой величине чистой прибыли
2. Прибыльность активов: из-за небольшого размера чистой прибыли значение показателя ниже оптимального значения, что говорит о низкой рентабельности активов
3. Прибыльность: значение показателя значительно ниже оптимального, что свидетельствует о низком уровне прибыли и высоком уровне расходов
4. Доходность активов: высокое значение показателя свидетельствует о том, что активы приносят банку значительный доход
5. Достаточность капитала: значение показателя не достигает нормативного. Это говорит о том, что уровень собственного капитала банка не находится на достаточном уровне для покрытия убытков и удовлетворения обязательств.
6. Рентабельность кредитных операций: значение показателя находится на достаточном уровне, оно свидетельствует о рентабельности кредитных операций, что необходимо при проведении активной кредитной политики
7. Надежность банка: низкое значение показателя возможно связано с потерей прибыльности из-за высокого уровня расходов банка, в том числе операционных

Детализирующие показатели
8. Удельный вес процентных расходов: низкое значение показателя свидетельствует о недостаточной доле процентных расходов и высокой доля непроцентных (прежде всего операционных)
9. Непроцентная доходность активов: высокое значение показателя говорит о том, что кредитный портфель имеет неоптимальную структуру
10. Процентная маржа: значение близко к оптимальному, что свидетельствует о рентабельности доходных активов
11. Доходная база: высокое значение показателя свидетельствует о достаточной ресурсной базе, что обеспечивает нормальное функционирование банка и получение прибыли
12. Процентный «разброс»: достаточное значение показателя, учитывая особенности кредитной политики
13. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами: непроцентные доходы не покрывают непроцентные расходы
14. Коэффициент использования привлеченных средств: высокое значение показателя говорит о разумной кредитной политике
15. Удельный вес непроцентных расходов: значение показателя находится на достаточно высоком уровне, превышающем допустимое значение. Это говорит о высоком уровне непроцентных расходов
16. Маржа непроцентного дохода: у банка отсутствует непроцентная прибыль, так как величина непроцентных расходов превышает непроцентные доходы
17. Процентная доходность: значение показателя ниже минимально допустимого, что говорит о недостаточном уровне процентных доходов
18. Коэффициент рискованности ссуд: величина резервов банка находится на оптимальном уровне, банк не теряет прибыль и не отвлекает средства за счет создания резервов
19. Экономическая результативность: значение показателя ниже нормативного, что свидетельствует о недостаточной стабильности работы банка
20. Доля затрат на управление: расходы на содержание аппарата управления находятся на оптимальном уровне
21. Рентабельность деятельности: низкое значение показателя свидетельствует о низком уровне прибыли и высоких расходах
22. Доля эксплуатационных расходов: эксплуатационные расходы не превышают оптимального значения
23. Коэффициент затрат: высокое значение показателя свидетельствует о высоком уровне расходов и их несбалансированности
Из проведенного анализа можно сделать вывод о том, что деятельность ОАО Банка «МЕНАТЕП СПб» ориентирована на привлечение средств в различных формах и размещение средств через выдачу кредитов. Банк проводит активную кредитную политику, тем самым подвержен влиянию кредитного риска. В связи с этим можно говорить о некоторой нестабильности работы банка и возможной потере прибыли.
4. Рекомендации по устранению (минимизации риска)
Минимизация кредитных рисков банка представляется возможным только через совершенствование отношений банк клиент. Заключенные соглашения (договора) должны в обязательном порядке проходить через процедуру страхования риска, в некоторых случаях представляющего собой страхование имущества, что может привести к удорожанию сделки – до 10 % от суммы договора. Либо через страхование ответственности клиента страховой компании перед третьими лицами, такой подход ведет к удорожанию суммы сделки на 5-8 %.
Для банка выделяется прямая необходимость выбора страховой компании, а возможно для снижения стоимости периодических платежей клиентов и заключение аутсорсинговых договоров обслуживания. Такая практика получила широкое развитие на западе.
Приложения
Приложение 1. Краткие данные о банке
ОАО БАНК «МЕНАТЕП СПб»
Краткие данные о банке
Полное и сокращенное наименование, под которым зарегистрирована кредитная организация
Полное наименование: Акционерный Коммерческий Банк "МЕНАТЕП Санкт-Петербург" открытое акционерное общество
Сокращенное наименование: ОАО Банк "МЕНАТЕП СПб"
Место нахождения кредитной организации, телефон. Банковский идентификационный код (БИК). Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Номер контактного телефона (факса, телекса)
Место нахождения: 191186,Санкт-Петербург, Невский пр., д.1
Регион регистрации: г.Санкт-Петербург
Банковский идентификационный код (БИК): 044030763
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 7831001567
Номер контактного телефона (факса, телекса):(812)320-45-89,326-39-11
Адрес страницы в сети "Интернет", на которой доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.menatepspb.com/about/info
Дата и номер свидетельства о государственной регистрации
Основной государственный регистрационный номер (МНС России): 1027800000480
Наименование регистрирующего органа: Министерство Российской Федерации по налогам и сборам
Дата внесения записи о создании кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц: 15.08.2002
Номер лицензии кредитной организации - эмитента (Банк России): 3279
Дата регистрации в Банке России: 27.11.1995
Прочие виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация:
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, N 178-02961-100000 от 27 ноября 2000 года, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, без ограничения срока действия
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, N 178-03065-010000 от 27 ноября 2000 года, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, без ограничения срока действия;
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, N 178-03136-001000 от 27 ноября 2000 года, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, без ограничения срока действия;
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, N 178-03738-000100 от 7 декабря 2000 года, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, без ограничения срока действия;
- Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами N 3279 от 18 декабря 2000 года, выданная Центральным банком Российской Федерации;
- Генеральная лицензия на экспорт аффинированного золота в виде стандартных и мерных слитков N 027105505323 от 11 июля 2001 года выданная Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации, срок действия лицензии до 31 июля 2003 года;
- Генеральная лицензия на экспорт аффинированного серебра в виде стандартных и мерных слитков N 027105505324 от 11 июля 2001 года выданная Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации, срок действия лицензии до 31 июля 2003 года.
Сведения об аудиторах
1. Закрытое акционерное общество "Артур Андерсен" (ЗАО “Артур Андерсен”)
Место нахождения: 103064, Москва, Старая Басманная ул.14
Контактный телефон (факс): 755-97-00;
www.arthurandersen.com
Основной государственный регистрационный номер: нет данных
ИНН: 7701006684
Лицензия №Е 000043 от 10.04.2002
Срок действия лицензии: 09.04.2007
Орган, выдавший лицензию: Министерство Финансов Российской Федерации
Фамилия, имя, отчество руководителя: Ханс Йукум Хорн
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности банка – 2000, 2001 годы.
2. Закрытое акционерное общество "Эрнст энд Янг Внешаудит" (ЗАО "Эрнст энд Янг Внешаудит")
Место нахождения: 103062, Москва, Подсосенский пер., 20/12, стр.1-1А
Контактный телефон (факс): 705-92-92;
www.ey.com/russia
Основной государственный регистрационный номер: 1027739199333
ИНН: 7717025097
Лицензия №Е 003246 от 17.01.2003
Срок действия лицензии: 17.01.2008
Орган, выдавший лицензию: Министерство Финансов Российской Федерации
Фамилия, имя, отчество руководителя: Маркус Роудс
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности банка – 2002, 2003 годы.
Данная аудиторская компания была избрана исходя из ее рейтинга.
Факторы зависимости аудитора от Банка отсутствуют.
Общая информация о Банке
Акционерный Коммерческий Банк " МЕНАТЕП Санкт-Петербург " был зарегистрирован ЦБ РФ 27 ноября 1995 года и имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ на проведение банковских операций.
В течение всего времени существования Банк "МЕНАТЕП СПб" динамично развивался. В 1997 году Банк "МЕНАТЕП СПб" единственный из петербургских банков вошел в число 50 наиболее динамично развивающихся банков России, одним из первых в России получил Лицензию ЦБ РФ на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Банк "МЕНАТЕП СПб" - один из крупнейших российских банков с 58 филиалами, расположенными в 47 субъектах Федерации. Кроме того, 17 ноября 2001 года был открыт филиал Банка в столице Монголии Улан-Баторе. Филиал Банка "МЕНАТЕП СПб" стал первым филиалом иностранного банка в Монголии и первым зарубежным филиалом Банка "МЕНАТЕП СПб".
В 2002 году открыты филиалы и дополнительные офисы в Череповце, Нефтеюганске и других крупных региональных и областных центрах страны.
Банк "МЕНАТЕП СПб" входит в число 20 крупнейших российских банков по всем основным финансовым показателям. Уставный капитал Банка составляет 1,385 млрд. рублей и является самым крупным среди банков Санкт-Петербурга
Международное рейтинговое агентство Fitch присвоило Банку "МЕНАТЕП СПб" краткосрочный, долгосрочный, индивидуальный рейтинги и рейтинг поддержки – соответственно В, В минус, D и 5Т. Данные рейтинги отражают усиление позиций его ключевых партнеров и хорошие возможности для увеличения и диверсификации клиентской базы. Fitch является одним из крупнейших международных рейтинговых агентств, представляющее рейтинги в 75 странах и имеющее 40 представительских офисов по всему миру.
В число клиентов Банка входят предприятия НК "ЮКОС" и ОАО "ГАЗПРОМ", Корпорация "ФосАгро", ОАО "Пивоваренная компания "Балтика", ОАО "Комбинат им. Степана Разина", ЦКБ МТ "Рубин", ОАО "ГАЗ", ОАО "РусАвтогаз", ОАО "УАЗ", страховые компании: ОАО "РОСНО", ОАО "ПСК", ОАО "Прогресс-Гарант", ОАО "Росгосстрах", ОАО "Ресо-Гарантия", Объединение "Гознак", ОАО "Судостроительный завод "Северная Верфь", Холдинг "Силовые машины", ОАО "ЛМЗ", ОАО "Электросила", предприятия РАО ЕЭС России, Группа "Волготанкер", ООО "Сибинтек", ЗАО "Метроком", ЗАО "Раском", ЗАО "Алроса", ОАО ЛМЗ "Свободный Сокол" и многие другие.
Банком подписаны Соглашения о сотрудничестве с Администрациями гг. Владимира, Липецка, Красноярска, Подольска, Сызрани, Орловской, Томской и Челябинской областей, согласно которым Банк "МЕНАТЕП СПб" является уполномоченным Банком Администраций этих регионов. Кроме этого, Банк - участник Соглашений между Администрацией Санкт-Петербурга и Администрациями Астрахани, Белгорода, Саратова и Тамбова и выступает уполномоченным по расчетам между субъектами Федерации.
Банк "МЕНАТЕП СПб" входит в число базовых банков ОАО "ГАЗПРОМ".
Банк является также расчетным банком в рамках соглашения между НК "ЮКОС" и Администрацией Красноярского края о развитии на его территории системы нефтепродуктообеспечения.
Банком "МЕНАТЕП СПб" заключен ряд Соглашений о сотрудничестве с ведущими предприятиями страны, в числе которых РАО "ЕЭС России", АООТ "Ульяновский автомобильный завод", ОАО "Тверская энергетическая система", Красноярский металлургический завод и ряд других.
Банк "МЕНАТЕП СПб" является Полноправным членом (Principal Member) международных Ассоциаций VISA International и EUROPAY International, принимает в оплату карты компании "Diners Club International", является одним из крупнейших в России банков-эмитентов пластиковых карт, а также осуществляет программу спонсирования банков по вступлению в ассоциации VISA International и EUROPAY International на правах Associate и Participant member.
Банк также является членом Совета директоров Ассоциации российских банков - членов VISA International.
Банком "МЕНАТЕП СПб" подписан Договор о сотрудничестве с компанией "Western Union", специализирующейся в области международных денежных переводов. Обладая широкой филиальной сетью, Банк "МЕНАТЕП СПб" позволяет сделать услугу по международным переводам доступной практически во всех регионах России. В настоящее время к системе "Western Union" подключены 54 филиала Банка.
Банк "МЕНАТЕП СПб" один из немногих российских банков, имеющий лицензию ЦБ РФ на работу с драгметаллами и лицензию МВЭС на экспорт драгоценных металлов из Российской Федерации. Банк осуществляет полный спектр операций, связанных с реализацией золота и серебра на Лондонском рынке драгоценных металлов. Банком заключены Генеральные соглашения со всеми крупнейшими банками - операторами на российском рынке драгоценных металлов.
Банк - член Национальной Фондовой Ассоциации (НФА) и Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР), участник Московской Межбанковской и Санкт-Петербургской Валютных Бирж, Национальной Ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР), член Российской Торговой Системы (РТС).
Банк является уполномоченным дилером по обязательствам Правительства РФ (ОФЗ, ГКО) и Государственным Именным Облигациям Администрации Санкт-Петербурга.
Банк "МЕНАТЕП СПб" - постоянный член Европейского Делового Конгресса и Международного центра по налогам и инвестициям.
Банк "МЕНАТЕП Санкт-Петербург" предлагает на рынке услуги по комплексному банковскому обслуживанию как корпоративных, так и частных клиентов.
Основным принципом при разработке банковских услуг можно назвать индивидуальный подход к каждому клиенту, тщательное изучение его потребностей в банковском обслуживании и адаптацию стандартного сервиса к запросам конкретного клиента, а в ряде случаев и разработку уникальных финансовых схем, отвечающих его нуждам.
Важным элементом, позволяющим обеспечить качественное обслуживание клиентов Банка, является автоматизированная банковская система "BigBank", обеспечивающая обработку банковских операций в реальном масштабе времени. Одним из важнейших элементов системы "BigBank" является модуль электронных платежей "Банк-Клиент", который позволяет круглосуточно производить обслуживание клиентов по безналичным платежам.
Кроме того, оригинальными банковскими продуктами являются системы "Домашний Банк" и "Телебанк", которые значительно упрощают клиентам Банка управления их счетами.
Филиальная сеть Банка
ОАО Банк "МЕНАТЕП СПб" является одним из крупнейших банков России не только по объемам проводимых операций, но и по величине своей филиальной сети, которая в настоящее время включает в себя 58 филиалов на территории 47 субъектов Российской Федерации, а также филиал в г. Улан-Батор (Монголия). На данный момент филиальная сеть ОАО Банк "МЕНАТЕП СПб" является второй по величине в России (после филиальной сети Сбербанка РФ).
На протяжении последних лет особое внимание уделяется дальнейшему развитию и совершенствованию работы филиалов Банка. В настоящий момент Банк, располагая разветвленной филиальной сетью, имеет возможность осуществлять обслуживание клиентов практически во всех регионах страны, что значительно ускоряет расчеты между экономическими субъектами, а также позволяет оптимизировать движение денежных потоков внутри компаний, имеющих филиалы и подразделения в различных регионах России. Одной из перспективных задач Банка является не только постоянная работа по повышению эффективности филиальной сети, но и ее расширение. Для принятия решения об открытии филиала в первую очередь анализируются регионы, в которых сосредоточены финансовые потоки ключевых клиентов.
Развитие корпоративного бизнеса
В последние годы работа Банка направлена на обслуживание и привлечение крупной корпоративной клиентуры и предприятий, работающих в различных отраслях экономики. Одним из направлений работы Банка является привлечение на обслуживание в Банк контрагентов и партнеров клиентов Банка с целью ускорения взаиморасчетов с использованием широкой филиальной сети.
В течение 2002-2003 гг. проведена работа по созданию оптимальных условий обслуживания для предприятий и организаций, имеющих филиалы и дочерние предприятия в регионах, охваченных филиальной сетью Банка. Были сформированы следующие группы системных и крупных клиентов (по отраслевому признаку):
Нефтяная и газовая промышленность: ОАО НК «ЮКОС», ОАО «Газпром», группа компаний «Итера», ОАО «Стройтрансгаз», ООО «Лентрансгаз»;
Автомобилестроение: ОАО «УАЗ», ОАО «ГАЗ», ОАО «АвтоВАЗ»;
Пищевая промышленность: ОАО «Пивоваренная компания «Балтика», ЗАО «Комбинат пивоваренной и безалкогольной промышленности им. Степана Разина», ОАО «Бадаевский пивоваренный завод»;
Предприятия машиностроения: ОАО «Кировский завод», ОАО «Тверской вагоностроительный завод», ОАО «Ярославский машиностроительный завод», ОАО «Мценский завод «Коммаш», ОАО «Заволжский моторный завод», ОАО «Авиастар», ОАО «Метровагонмаш», ОАО «Электрокабель»;
Химическая промышленность: Группа «АПАТИТ», ОАО «АКРОН», ОАО «ДОРОГОБУЖ», группа компаний «Полихим», ОАО «Ангарская нефтехимическая компания», ОАО «Омскшина», ОАО «Балаковорезинотехника»;
Энергетический комплекс: ОАО «Алтайэнерго», ГУП «Балаковская АЭС», ГУП «Смоленская АЭС», ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Колэнерго», ОАО Конаковская ГРЭС, ОАО «Волгоградэнкерго», ОАО «Ивэнерго», ОАО «Пензаэнерго», ОАО «Тверьэнерго», ГП Калининская АЭС, ОАО «Мариэнерго»;
Золотодобывающая промышленность: ГПП «РЕТКОН», ЗАО «Многовершинное», КОО «Золотой Восток – Монголия ХХ»;
Черная и цветная металлургия: группа компаний «Русский алюминий», ОАО «Липецкий завод «Свободный Сокол», ОАО «ОКСА», ОАО «Белокалитвинское МПО», ОАО «Ачинский глиноземный комбинат»;
Финансовые и страховые компании: ООО «Газэнергофинанс», ЗАО «ФК ГАЗТРАСТ», ОАО «Промышленно-страховая компания», ООО «Группа Ренессанс Страхование», СК «Прогресс-Гарант»;
Полиграфическая промышленность: ГП «Объединение «ГОЗНАК»;
Предприятия транспорта: ЗАО «Авиакомпания «Волго-Днепр», ОАО «Волжское нефтеналивное пароходство «Волготанкер», ОАО «Мурманское морское пароходство», ОАО «Внуковские авиалинии», ОАО «Красноярские авиалинии»;
Предприятия телекоммуникационной отрасли: ОАО «Электросвязь», ОАО «Мурманскэлектросвязь», ОАО «Липецкэлектросвязь», ОАО «Ивтелеком»;
Предприятия Военно-промышленного комплекса и многие другие.
Участие банка в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях
Организация: Ассоциация Российских Банков
Юрисдикция: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ИНН: 7710115545
Место нахождения: Москва, Скатерный пер., 20, строение 1, а/я 41
Срок участия с 2000 года
Роль (место) и функции КО в организации: