Управление рисками российских коммерческих банков

Качественная работа. Оригинальность: 82% ...

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 5
1.1 Сущность и виды, классификация банковских рисков 5
1.2. Органы и организации управления рисками 8
1.3. Управление процентными, страновыми, кредитными и валютными рисками 10
1.4. Управление кредитным портфелем 12
1.5. Управление риском ликвидности 14
1.6. Методы управления рисками14
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РОССИИ 17
2.1. Риски в банковской системе России 17
2.2. Особенности управления рисками в коммерческих банках России 18

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РОССИИ 21

3.1. Проблемы управления рисками в банках России 21
3.2. Разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности управления рисками в банках России 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27

Коммерческие банки являются одной из главных составляющих экономики страны. Совершенствование банковской системы залог успешно развивающейся экономической системы государства. Банковская деятельность непосредственно связана с риском, принятие этих рисков является основой всего банковского дела.
Стремление к получению максимально возможной прибыли у банка, как у любой коммерческой организации, является приоритетным. Но это стремление ограничивается рисками, связанными с банковской деятельностью, а вместе с ними возможностью понести убытки. Для того что бы избежать незапланированных убытков банку требуется налаженная система управления рисками.
До тех пор, пока банковская система требует совершенствования, тема управления возможными банковскими рисками не утратит совей актуальности.
Целью данной работы является анализ управления рисками в российских коммерческих банках. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
 определить сущность и виды банковских рисков, классифицировать их;
 проследить, как организовывается работа по управлению рисками;
 проанализировать особенности управления разными видами банковских рисков;
 выделить методы управления рисками;
 охарактеризовать особенности управления рисками в коммерческих банках России;
 определить проблемы и методы их решения для эффективного управления рисками в банках России.
Данная курсовая работа основана на теоретических и методологических трудах экономистов, финансистов России и зарубежья. Использовалась учебная, монографическая и периодическая литература.

Таким образом, деятельность комитета по управлению рисками, связанными с пассивами и активами и комитета по кредитному риску заключается в разработке инструкций внутри банка для управления банковскими рисками, в формировании цели и задач по управлению рисками и доведение их до персонала банка, в разработке политики ограничений и стандартов относительно рисков, а также методов их оценки, регулирования и контроля.1.3. Управление процентными, страховыми, кредитными и валютными рискамиПроцентный риск представляет собой риск, связанный с негативными изменениями процентной ставки, что влечет за собой увеличение затрат на оплату процентов, уменьшению доходов от поступлений с выданных кредитов и вложений. Управление процентным риском заключается в разработке определенной стратегии. Для началаопределяется период для реализации политики управления – 1 квартал, 1 год. Затем определяется оптимальное соотношение активов и пассивов по всем параметрам и выбирается подход по управлению, которой может быть либо статический, либо динамический, либо комбинированный.Вариант статического подхода подразумевает, что определение разрыва ГЭП между пассивами и активами, которые реагируют на колебания процентных ставок, делается из показателей абсолютных значений данный в оценке баланса. А при динамическом подходе применяются скорректированные, в связи с динамикой изменений, данные. То есть используются действующие данные на определенную дату, они корректируются с учетом изменений и полученную величину заводят в баланс.Управление страновыми рисками связано с международной деятельностью банка, следовательно, зависят от экономической и политической ситуации в странах, сотрудничающих с банком.Политика управления страновыми рисками, заключаются в следующем:анализируются качественные и структурные показатели страны, дается экономическая характеристика, учитывается политическое положение, характеризуется внешний баланс и задолженности;на основании проведенной аналитической работы принимается решение о величине степени риска при сотрудничестве с данной страной банком и порядком дальнейших действий.Управление кредитным риском, который представляет собой риск невозвращения заемщиком основного долга и непогашение начисленных процентов, является сложным и важнейшим процессом в банковской деятельности. Реализация данного управления начинается с создания кредитной политики, которая будет отвечать за определения стандартов при оформлении и предоставлении займов. Далее определяются кредитные рынки. Затем внимание уделяется строгому отбору заемщиков. Анализируются условия кредитования, контролируется финансовое состояние заемщиков, их платежеспособность.Грамотная управленческая политика в данном направлении – залог успешной работы банка, так как благодаря этому формируется основная часть прибыли.Главная цель управления валютными рисками заключается в ограничении потенциальной возможности финансовых потерь из-за изменений валютных котировок.Суть управления этим видом риска подразумевает собой то, что руководство банка определяет величину убытка, который может возникнуть в случае перемены курса обмена валюты при движении против банковской позиции. Для этого руководство прогнозирует одно из нескольких допустимо возможных изменений курса в неблагоприятную сторону и вычисляет потери по условно предполагаемому курсу. Величина возможной потери, в таком случае, лимитируется и берется за основу контроля над валютным риском.Таким образом, управление процентным, страновым, кредитным и валютным рисками основывается на разработке и реализации политики в данных направлениях, исполнение и контроль которой обеспечивает успешную и прибыльную деятельность банка.1.4 Управление кредитным портфелем Управление кредитным портфелем является основой эффективного управления кредитами. Грамотное управление портфелем дает возможность уравновешивать и ограничивать риск во всем кредитном сегменте банка.Стратегия банка относительно кредитования должна включать в себя определение факторов и уровней возможных рисков.Один из таких факторов это выбор целевого рынка, так как от этого напрямую зависит качество активов банка. Целевые рынки обычно дифференцируются по секторным характеристикам, географическим возможностям, по объемам сбыта, по уровню дохода физических лиц. При этом важно рассматривать все возможные риски в каждом конкретном рынке.Фактор определения целевого клиента так же очень важен в управлении кредитным портфелем. При создании политики управления необходимо разрабатывать классификацию для выбора клиентов, в которой будет отражаться степень его кредитоспособности, финансовой устойчивости, наличия гарантий.Вид кредита тоже является определяющим фактором. Он зависит от потребностей рынка, масштабности операций, законодательства. Разновидность кредита определяет величину риска, следовательно, вид кредита должен соответствовать платежеспособности потенциального клиента. Кредиты подразделяются по сроку действия: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, могут быть с фиксированной или плавающей процентной ставкой, обеспеченные или нет, это может быть разовый кредит или кредитная линия, промышленный или коммерческий, оптовый или розничный, в национальной или иностранной валюте.Управление кредитным портфелем требует четких, слаженных действий и постоянного контроля над всеми видами рисков. Стратегия развития банка должна определять рост кредитного портфеля. Политика управления рисками должна основываться на определении величины потенциального риска по всем параметрам и факторам, так как от этого зависит прибыль банка.1.5. Управление риском ликвидностиЛиквидность - это способность удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся ситуацию потребности в наличных средствах в компании. Малая ликвидность вызывает дефицит платежных средств. Некачественное управление риском ликвидности может привести к неплатежеспособности банка. Ликвидность банка напрямую зависит от его финансовой устойчивости и положение на рынке, так как при ухудшающемся положении вкладчики начнут забирать вклады и не возобновлять их на новые сроки, что повлечет за собой отсутствие денег для кредитования. Все это влияет на общую прибыльность банка и развитие его деятельности.Таким образом, уровень ликвидности должен быть на особом контроле у банка. Правильно разработанная политика управления риском ликвидности и ее реализация обеспечивает устойчивое финансовое положение на рынке в долгосрочной перспективе.1.6. Методы управления рисками Разработка политики управления банковскими рисками включает в себя определения методов управления. Выделяют следующие методы управления – это диверсификация, хеджирование и страхование.Диверсификация рисков направлена, прежде всего, на минимизацию негативных последствий внутренних рисков. Для этого риски разделяются, что не позволяет им концентрироваться. Такое рассеивание банковских рисков не может свести их до нуля, так как на банковскую деятельность оказывают влияние множество внешних факторов. Но при этом диверсификация носит максимально обоснованный и наименее затратоемкий характер, что делает его одним из основных методов управления рисками в банке.Другой метод управления рисками - это хеджирование, основной целью которого является защита интересов банка от неблагоприятных изменений процентных ставок. Другой задачей этого метода становится получение прибыли в результате благоприятных изменений ставок.Есть два способа хеджирования, а именно: казначейские инструменты и структурное хеджирование.К казначейским инструментам относятся продукты денежного рынка: займы, фьючерсы, опционы. А к структурному хеджированию относится уменьшение процентного риска по средствам контроля над соотношением доходов активов банка от процентов и расходами по оплатам процентов. Структурное хеджирование основывается на благоразумных займах и кредитах.Страхование – является самым дорогостоящим методом управления банковскими рисками. В этом случае ответственность за риски по кредитным и финансовым операциям с участием персонала банка и третьих лиц берет на себя страховая компания.В банковской деятельности производится страхование вкладов, комплексное страхование, которое защищает имущественный интерес банка, связанный с приобретение, использованием принадлежащего банку имущества, денежных средств, ценных бумаг, переданных банку его партнерами и клиентами в рамках банковской деятельности. Осуществляется страхование риска банковских операций. Например, страхование риска убытков, связанных с использованием краденных пластиковых карт, взломов компьютерной банковской системы, ошибок сотрудников банка.Таким образом, банковский риск – это возможность возникновения убытков в виде утраты активов, неполучения потенциально возможных доходов или появления непреднамеренных расходов в результате осуществления банковской деятельности.Банковские риски можно разделить на следующие виды: финансовые, деловые, операционные, чрезвычайные. Финансовые риски при этом дифференцируются на две категории: спекулятивные и чистые.Банковские риски при всем своем разнообразии, определяются характером деятельности банка, спецификой его операций и услуг и внешнеэкономическими факторами. Наличие банковских рисков требует от руководства четкой и целенаправленной политики по управлению ими для предотвращения негативных последствий хозяйственной деятельности.Управлением рисками в коммерческих банках в большинстве случаев занимается комитет по управлению рисками, связанными с пассивами и активами, и комитет по кредитному риску.Разработка политики управления банковскими рисками включает в себя определения методов управления, среди которых диверсификацию, хеджирование и страхование.2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РОССИИРиски в банковской системе РоссииБанковской системе Российской Федерации присуще все основные виды рисков, отраженные в финансовой литературе. Но особое внимание следует уделить таким рискам, как кредитный, операционный и валютный, так как они наиболее часто встречаются в банках России. Наибольшая часть потерь приходится на кредитный риск, лидирует в этом потребительский кредит, поскольку при оформлении данного вида кредита не требуется определенного залога от клиента и вся процедура максимально упрощена. Распространившиеся в последнее время, так называемые экспресс-кредиты, только ухудшают эту ситуацию, так как не уделяется достаточного внимания и времени для точного просчета платежеспособности клиента.На фоне кредитного риска валютный риск становится менее опасным. При этом стоит учитывать, что российский рубль зависит от других валют по многим параметрам. Поэтому непредвиденные изменения курсов валют приводит к появлению определенных угроз для банков РоссииОперационный риск также характерен для банковской системы России. Сюда входят возможные убытки от ошибок, которые могут допустить сотрудники банков и киберпреступления, которые осуществляют мошенники. Чаще всего это преступления, связанные с автоматизированными системами, где действия выполняются специальными программами. Поэтому в банках, где большинство операций выполняется автоматически, вероятность таких вмешательств мошенников выше, а следовательно и риск утечки финансовых ресурсов тоже.Особенности управления рисками в коммерческих банках РоссииКак уже было сказано, кредитный риск является самым распространенным в банковской системе России. Об этом свидетельствуют данные Банка России, в которых утверждается, что в совокупной величине рисков кредитный риск составляет 94,4%.В банках России управление кредитным риском осуществляется специально созданным структурным подразделением. Данное подразделение отвечает за разработку мероприятий по управлению риском, координирование работ в этом направлении, контроль и анализ деятельности. Создание политики минимизации рисков от деятельности банка входит в компетенцию этого подразделения.Управление кредитным риском начинается с определения всех возможных вариантов появления этого риска, выявляются его факторы. Далее совершается оценка кредитного риска, в результате чего, основываясь на нормативных положениях банка, специалисты должны выбрать наиболее подходящий инструмент управления риском.Инструменты управления кредитным риском можно представить в виде следующей таблицы.Таблица 2. Инструменты управления кредитными рисками в коммерческих банках России.Инструменты управления кредитными рискамиИнструменты управления кредитными рисками по кредитному портфелюИнструменты для предотвращения причин возникновения рисковУлучшение качества оценки кредитоспособности иповышения ее объективности:- проверка кредитоспособности,- кредитный мониторинг.Улучшение процесса принятия кредитных решений:- квалифицированная проверка,- совершенствование орг. структуры,- повышение значения информационных технологий,- контроль над кредитованием, кредитная ревизия.Инструменты управления последствиями наступления рисковАктивные инструменты для ограничения потерь:- перенос рисков,- ограничение рисков,- деление рисковПассивные инструменты для страхования убытков:- учет риска при установлении процентной ставкиАктивные инструменты:- ограничение рисков,-диверсификация кредитного портфеля,- управление проблемными кредитами.Пассивные инструменты:- образование резервов ликвидности,- образование резервов собственного капитала,- контроль над качеством кредитного портфеля.Поэтапная организация управления кредитными рисками в коммерческих банках России будет выглядеть следующим образом:Информационный этап, который заключается в сборе информации из аудиторских отчетов, бухгалтерских документов, статистических сборниках, учредительных документов.Определение факторов кредитного риска.Производится оценка риска.