Вспомогательные услуги банка Филиал ООО КБ «Юниаструм Банк»в Орле

Анализ проведен по данным 2009-2011 гг. ...

Введение 2
1. Вспомогательные услуги банков, их виды и содержание 3
2. Сопутствующие услуги в процессе кредитования клиентов 6
2.1 Структура услуг, сопутствующих кредитному обслуживанию клиентов 6
2.2 Кредитная линия 12
2.3 Кредитование с овердрафтом 16
3. Сопутствующие услуги в процессе проведения валютных операций для клиентов. 23
4. Сопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного обслуживания клиентов 26
4.1 Структура услуг, сопутствующих расчетно-платежному обслуживанию клиентов 26
4.2 Аккредитивные операции (услуги) банка. 27
4.3 Инкассовые операции (услуги) банка 28
4.4 Авальные операции банка 30
4.5 Анализ совершения вспомогательных операций по формам расчетов и по способам передачи платежей 34
Заключение 41
Список используемых источников 42

Активные операции (сделки) банка включают в себя, в частности, комиссионные и гарантийные операции, которые относятся к дополнительным (прочим) операциям.
Дополнительные операции играют в общем случае вспомогательную роль. Согласно ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности» к таким операциям отнесены операции, которые, как правило, могут проводить как банки, так и небанковские кредитные организации (а некоторые из данного круга операций могут проводить даже некредитные организации).
При другом подходе к дополнительным операциям банков можно, видимо, либо все нетрадиционные для них виды деятельности, либо такие, доходы от которых занимают незначительный удельный вес в общих доходах банков. Вспомогательные операции (услуги) банков - это операции (услуги), которые, как правило, нужны клиентам не сами по себе, а как технологически необходимые условия оказания им банками базовых, а также некоторых видов дополнительных услуг. Указанные услуги хотя и являются жестко необходимыми для проведения других операций, содержательно с ними не сливаются и образуют особую группу услуг.
Целью курсовой работы является изучение вспомогательных услуг коммерческого банка.
Для выполнения поставленной цели необходимо решение ряда задач:
- изучить вспомогательные услуги банков, их виды и содержание;
- изучить сопутствующие услуги в процессе кредитования клиентов;
- рассмотреть сопутствующие услуги в процессе проведения валютных операций для клиентов;
- охарактеризовать сопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного обслуживания клиентов;
- провести анализ совершения вспомогательных операций по формам расчетов и по способам передачи платежей.

Инкассовые операции.
Операции гарантийные и операции поручительства за клиентов.
4.2 Аккредитивные операции (услуги) банка.
Документарный аккредитив (аккредитив, аккредитивное письмо) представляет собой расчетный или денежный документ (инструмент), по поводу и с помощью которого участники хозяйственных сделок (прежде всего внешнеторговых) совершают целый комплекс операций. В этом последнем аспекте через аккредитив выражаются два ряда отношений, содержание которых различно.
Аккредитив по своей природе представляет сделку обособленную, не зависящую от договора купли/продажи товара или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров.
ООО КБ «Юниаструм Банк» предлагает своим клиентам:
- открытие по поручению клиентов аккредитивов в российских рублях и в иностранной валюте для расчетов по экспортным и импортным операциям как на территории Российской Федерации, так и на территории стран СНГ и по всему миру;
- подтверждение и исполнение аккредитивов, открытых банками-респондентами на покрытой основе и за счет кредитной линии;
- авизование аккредитивов в пользу клиентов Банка, а также клиентов других банков с использованием современных средств телекоммуникации (SWIFT, телекс, система Интернет-Банк).
Для проведения аккредитивной операции клиенту, как правило, необходимо обеспечить аккредитив с помощью денежного депозита или другого залога.
При проведении расчетов в форме документарного аккредитива на территории Российской Федерации банки руководствуются Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»
Для проведения аккредитивной операции клиенту ООО КБ «Юниаструм Банк», как правило, необходимо обеспечить аккредитив с помощью денежного депозита.
4.3 Инкассовые операции (услуги) банка
Инкассо означает операции, осуществляемые банком на основании полученных инструкций с документами в целях:
- получения платежа и/или акцепта; или
- передачи документов против платежа и/или против акцепта, или
- передачи документов на других условиях.
«Документы» означают финансовые документы и/или коммерческие документы:
«финансовые документы» — переводные векселя, простые векселя, чеки или иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами
«коммерческие документы» — счета, транспортные документы, товарораспорядительные документы или иные подобные документы, или любые другие документы, не являющиеся финансовыми документами
Чистое инкассо (clean collection) — инкассо финансовых документов, принимаемых банком, не сопровождаемых коммерческими документами.
Документарное инкассо (Documentary collection) — операция, при которой банк, являясь посредником между экспортером и импортером, получает от экспортера документы, и передает их покупателю в обмен на платеж.
При расчетах по импорту с использованием документарного инкассо ООО КБ «Юниаструм Банк» выступает представляющим и инкассирующим банком в отношении доверителя (экспортера, поставщика), банка-ремитента (банка экспортера) и плательщика (покупателя — клиента банка). Выполняя инкассовые поручения иностранных банков в качестве инкассирующего и представляющего банка, ООО КБ «Юниаструм Банк» выдает своим клиентам (импортерам товаров и услуг) коммерческие документы против получения от них акцепта и/или платежа либо на других условиях, а также получает от своих клиентов акцепт и/или платеж по финансовым документам.
При инкассовых расчетах по экспорту товаров или услуг ООО КБ «Юниаструм Банк», выступая в качестве банка-ремитента, принимает к обработке инкассовые поручения клиентов-доверителей. Инкассовое поручение должно содержать полные и точные инструкции.
Инкассовая форма расчетов выгодна экспортеру тем, что банки защищают его право на товар до момента оплаты документов. Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты или выполнения других условий инкассо. Импортеру инкассовая форма расчетов выгодна тем, что она подразумевает оплату действительно поставленного товара. Таким образом, инкассо дает обеим сторонам определенную защищенность. Однако для экспортера получение оплаты по инкассо может быть отложено на длительное время.
Международные расчеты в форме документарного и чистого инкассо осуществляются в соответствии с международной банковской практикой («Унифицированные правила по инкассо» №522, разработанными Международной Торговой Палатой редакция 1995 года) нормативными документами Банка и с учетом требований действующего валютного законодательства РФ, гражданского законодательства РФ, нормативных документов Банка России.
В зависимости от порядка выдачи документов различают следующие виды оплаты документов принимаемые ООО КБ «Юниаструм Банк»:
- вручение документов против платежа (documents against payment, D/P)
- вручение документов против акцепта (documents against acceptance, D/A) или
- вручение документов против оплаты акцептованной тратты, (D/P)
- оплата против документов (cash against documents, C.A.D.)
В зависимости от движения товара (экспорт, импорт), различают следующие виды оплаты:
- импортное документарное инкассо.
- экспортное документарное инкассо.
4.4 Авальные операции банка
Поручительство - традиционный способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом его обязательства. Отличием поручительства (и банковской гарантии) от других способов обеспечения исполнения обязательств является привлечение к процессу, в котором непосредственно заинтересованы две стороны, еще и третьего лица. Ответственность, которую поручитель берет на себя, может быть солидарной (с тем, за кого он ручается) или субсидиарной (дополнительной), единоличной или совместной (с другими поручителями), относиться к долгу в полной сумме или к ее части, распространяться как на уже существующее обязательство должника, так и на обязательство, которое возникнет в будущем (ст. 361--363 ГК РФ).(3)
Поручительство увеличивает вероятность того, что кредитору вернут причитающееся, поскольку если основной должник нарушит свое обязательство, то соответствующее требование можно предъявить поручителю.
С точки зрения банков поручительство - это сделка из категории дополнительных или «иных сделок*, которые кредитные организации вправе заключать «в соответствии с законодательством РФ» (ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности)/4/ , т.е. наравне с любыми другими хозяйствующими субъектами. В поручительстве нет никакой «отраслевой», в том числе банковской, специфики. Видимо, поэтому в нормативном хозяйстве Банка России нет ни одного документа, специально посвященного использованию банками данного вида сделки.
Банк не обязан, но может участвовать в сделках поручительства, если рассматривать последние как услуги его клиентам (или иным банкам), единственным способом - выдавая поручительства . То есть банк может за комиссионную плату выдавать поручительства за других юридических, а также физических лиц, в том числе из числа его клиентов. Но для этого проситель поручительства должен представить очень веские аргументы (на значительные комиссионные здесь не приходится рассчитывать). Чаще всего такие аргументы находят инсайдеры и аффилированные банку лица, В наших условиях весьма высока вероятность того, что за выданное поручительство банку на самом деле придется нести ответственность. Поэтому банки редко и неохотно идут на такие сделки.
Как и всякое поручительство, поручительство банка должно быть оформлено письменным договором между ним и получателем поручительства, который заключается по правилам, предусмотренным в гл. 28 ГК РФ. Договор должен иметь ссылку на номер и дату обеспечиваемого поручительством основного договора, если такой договор уже имеется, те. если основное обязательство уже возникло. Но поручительство может быть направлено и на обеспечение такого основного обязательства, которое возникнет в будущем. В таком случае договор поручительства становится предпосылкой возникновения этого будущего обязательства, необходимым предварительным условием заключения основного договора.
В договоре поручительства должно быть четко указано, за исполнение какого обязательства дано поручительство, кому оно дано (наименование кредитора) и за кого дако (наименование должника). При отсутствии этих реквизитов договор поручительства не может считаться заключенным.
Поручительство рассматривается в законе как обязательство, дополнительное по отношению к основному обязательству должника (к примеру, обязательству по кредитному договору, заключенному «нашим» клиентом со вторым банком, вернуть сумму долга и заплатить проценты). Иными словами, поручительство может обеспечивать лишь действительное требование, т.е. требование, основанное на действительном обязательстве, что подразумевает в первую очередь наличие и законность основного обязательства. Следовательно, если, например, по обеспечиваемому кредитному договору второй банк фактически не передал заемщику деньги, то не будет и обязанности возвращать долг, поскольку не будет самого долга. Нет в этом случае и ответственности банка-поручителя.
В ГК РФ (п. 1 ст. 363) установлен принцип солидарной ответственности поручителя, когда кредитор (второй банк) вправе требовать исполнения обязательства как от заемщика и поручителя совместно, так и от любого из них в отдельности, причем как в отношении всей суммы долга, так и ее части. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, имеет право требовать недополученное от другого солидарного должника (от остальных солидарных должников). Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.
Гарантия представляет собой обязательство банка, выдаваемое по просьбе клиента его контрагенту, уплатить контрагенту по предъявлении им письменного требования сумму в пределах гарантируемой суммы, в случае неисполнения клиентом своих обязательств, указанным в гарантии.
ООО КБ «Юниаструм Банк» предоставляет гарантии, как от своего, так и организовывает предоставление гарантий от имени Банка Кипра.
Основные условия предоставления представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Основные условия предоставления банковской гарантии ООО КБ «Юниаструм Банк»
Сумма гарантии
от 3 000 000 до 250 000 000 рублей
Финансовые показатели
отсутствие текущего убытка от основной деятельности
Срок фактической работы компании на рынке
не менее 2-х лет
Кредитная история
отсутствие просрочек по основному долгу и процентам по прошлым кредитам
Обороты по расчетным счетам
обороты по расчетным счетам в Банке в сумме соизмеримой с размером гарантии
Комиссия за выдачу гарантии
от 4% от суммы гарантии, в зависимости от вида гарантии и обеспечения
Порядок уплаты
единовременно при предоставлении гарантии;
ежемесячно
Обеспечение
денежное покрытие: вексель, депозиты юридических лиц, облигации Юниаструм Банка;
товары в обороте;
автотранспорт, спецтехника, оборудование;
недвижимость;
возможно рассмотрение смешанного залога.
Виды гарантий предоставляемые ООО КБ «Юниаструм Банк»:
- тендерная гарантия – выдается по просьбе участника торгов стороне, объявившей торги, и обеспечивает исполнение участником торгов своих обязательств, вытекающих из представленного им тендерного предложения;
- гарантия исполнения обязательств – выдается по просьбе поставщика товаров или услуг (подрядчика или иного лица) покупателю (заказчику), в качестве обеспечения надлежащего исполнения поставщиком условий контракта (договора), заключенного между поставщиком и покупателем;
- гарантия возврата авансового платежа - выдается по просьбе поставщика товаров или услуг (подрядчика или иного лица) покупателю (заказчику), как правило, в размере получаемого поставщиком аванса по контракту (договору), заключенному между поставщиком и покупателем, и обеспечивает возврат суммы уплаченного аванса;
- гарантия платежа - выдается по просьбе покупателя (заказчика) в пользу продавца (поставщика товаров или услуг, подрядчика) и обеспечивает исполнение покупателем своих обязательств по оплате поставленных товаров (услуг), в соответствии с контрактом (договором), заключенным между продавцом и покупателем;
- таможенная гарантия – выдается в пользу таможенных органов РФ; за клиентов, ответственных за уплату таможенных платежей, с целью обеспечения уплаты клиентами таможенных платежей в установленных размерах и в сроки, а также рассрочки/отсрочки уплаты таможенных платежей, в соответствии с ТК РФ и НК РФ;
- иные гарантии в пользу различных организаций.
4.5 Анализ совершения вспомогательных операций по формам расчетов и по способам передачи платежей
Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания.
Структурный анализ клиентской базы Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле представлен в таблице 3.
Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в структуре клиентов Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле занимают коммерческие организации. В 2010 г. их величина составляет 61,8%, что на 1% меньше, чем в 2009 г. Второе место в структуре занимают индивидуальные предприниматели, 23,7 % в 2009 году, 23,1% - в 2010 г. и 24,5% в 2011 г.
Таблица 3 - Структура корпоративных клиентов Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле в 2009 – 2011 гг.
Организационно - правовая форма собственности клиентов
Структура, в %
Отклонение в 2011 г. по сравнению с 2009 г., %
2009 г.
2010 г.
2011 г.
Коммерческие организации
62,8
63,2
61,8
-1,0
Не коммерческие организации
10,2
10,1
10,1
-0,1
Индивидуальные предприниматели
23,7
23,1
24,5
0,8
Финансовые организации
3,3
3,6
3,6
0,3
Всего
100
100
100
-
Увеличение доли индивидуальных организаций на 0,8 % в 2011 г. по сравнению с показателями 2009 г. и увеличение удельного веса финансовых организаций на 0,3% отразилось на изменение структуры клиентской базы Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле снизив долю коммерческих и некоммерческих организаций (на 0,1%).
Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице 4.
Таблица 4 - Динамика закрытия неработающих счетов в Филиале ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле в 2009 – 2011 гг.
Наименование
2009 г.
2010 г.
2011 г.
Коли-чество (шт.)
Удельный вес (%)
Коли-чество (шт.)
Удельный вес (%)
Коли-чество (шт.)
Удельный вес (%)
Всего счетов:
2001
100
2264
100
2250
100
из них, функционирующих
1562
78,1
1853
81,8
1879
83,5
Неработающих
439
21,9
411
18,2
371
16,5
Данные таблицы 4 свидетельствуют, что в Филиале ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле на 2009 г. имелось 439 неработающих счетов, которые составляют 21,9 % общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1562 шт. или 78,1%. Благодаря усилиям служащих отдела в 2010 г. было закрыто 28 и в 2011 г. – еще 40 неработающих счетов. Таким образом, в 2011 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 16,5%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.
Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами Филиале ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле, отражены в таблице 5.
Таблица 5 - Структура безналичных форм расчетов Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле
Формы расчетов
Структура, в %
Тем роста в 2011 г. по сравнению с 2009 г., %
2009 г.
2010 г.
2011 г.
Платежные поручения
55,3
58,1
56,1
101,4
Аккредитивы
7,8
7,3
8,1
103,8
Чеки
-
-
-
-
Расчеты по инкассо
14,6
16,2
17,3
118,5
Векселя
22,3
18,4
18,5
83,0
Всего
100
100
100
100
Из таблицы 5 видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений: в 2009 г. - 55,3 % всех безналичных рассчтов, в 2010 г. – доля увеличилась до уровня 58,1%, а в 2011 г. составила – 56,1%. Второе место в структуре занимают векселя. Однако их доля ежегодно снижается с показателя 2009 г. – 22,3% до уровня 2011 г. – 18,5% в общем объеме безналичных расчетов. Расчеты по инкассо составляют более 15 %. При этом в 2011 г. по сравнению с показателями 2009 г. – темп роста составил 118,5%. Ежегодно увеличивается доля расчетов с помощью аккредитивов: в 2009 г. она составляла 7,8% а в 2011 г. уже – 8,1%. Чековая форма расчетов в Филиале ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле не используется.
Автоматизированная система «Банк – Клиент» представляет собой программу, позволяющую проводить операции с денежными средствами на собственном банковском счете с помощью модемной связи или выделенной интернет - линии, не выходя из офиса.
В Филиале ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле система «Банк – Клиент» в настоящий момент активно используется и развивается. По данным Филиале ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле за период январь – декабрь 2009 г. по данной системе было получено 4806 документов. За аналогичный период 2011 г. картина заметно меняется: полученных документов – 13783 шт. Данные по работе с использованием системы «Банк – Клиент» представлены в таблице 6.
Таблица 6 - Показатели работы по системе «Банк – Клиент» Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле
Показатели
2009 г.
2010 г.
2011 г.
Тем роста в 2011 г. по сравнению с 2009 г., %
Количество Дт платежей в год, шт.
7865
12712
16234
206,4
Количество Дт платежей через систему "Банк-Клиент", шт
4806
10081
13783
286,8
% Дт платежей, обработанных систему "Банк-Клиент"
61,1
79,3
84,9
139,0
Увеличивается в целом и количество дебетовых платежей: 16234 в 2011 г. против 7865 в 2009 г., темп роста при этом составил 206,4%.. Вместе с тем увеличивается и количество дебетовых платежей через систему «Банк – Клиент»: доля платежей в 2009 г. составляла 61,1 %, в 2010 г. – 79,3%, а в 2011 г. – уже – 84,9%.
На заключительном этапе анализа совершения расчетных операций по формам расчетов и по способам передачи платежей Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле необходимо изучить объем и динамику комиссионного дохода.
Комиссионный доход одна из основных статей дохода банка. правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» года № 302-П под комиссионным вознаграждением понимается доход кредитной организации в виде:
- платы за выполнение операций, сделок и оказание услуг. В зависимости от вида и характера операций (сделок, услуг) указанное комиссионное вознаграждение является доходом от банковских операций и других сделок, либо операционным доходом;
- платы за оказание посреднических услуг по брокерским договорам, договорам комиссии и поручения, по агентским договорам и другим аналогичным договорам. Данный вид комиссионного вознаграждения является операционным доходом.
Изучим динамику и структуру комиссионного дохода Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле в 2009 – 2011 гг. – таблица 7.
Данные таблицы 7 свидетельствует о том, что сумма комиссионных доходов Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле в 2009 – 2011 гг. снижается.
При этом увеличивается доля доходов от открытия расчетных счетов клиентов: в 2009 г. они составляли 3,11% в общей структуре комиссионных доходов, а в 2011 г. уже – 3,6%. По сумме в 2011 г. увеличились доходы от выдачи справок и копий РКО до уровня 5235 тыс. руб. Также положительную динамику имеют доходы от внедрения системы «Клиент-Банк» с уровня 2009 г. – 4208 руб., до уровня 2011 г. – 99662 тыс. руб.
Таблица 7 - Динамика и структура комиссионного дохода Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле в 2009 – 2011 гг.
Наименование
2009 г.
2010 г.
2011 г.
Сумма, тыс. руб.
Доля в комис-сионных доходах, %
Сумма, тыс. руб.
Доля в комис-сионных доходах, %
Сумма, тыс. руб.
Доля в комис-сионных доходах, %
Открытие расчетных счетов
100671