Ипотечное кредитование в России (на примере ОАО «Россельхозбанк»)

Анализ пороведен по данным 2009-2011 гг. ...

Введение 3
1. Роль и значение ипотечного кредитования в России. Основные элементы системы ипотечного жилищного кредитования 5
2. Анализ ипотечного кредитования ОАО «Россельхозбанк» 14
2.1 Характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк» 14
2.2 Анализ финансово-экономических результатов ОАО «Россельхозбанк» 23
2.3 Механизм ипотечного кредитования ОАО «Россельхозбанк» 30
3. Перспективы развития ипотечного кредитования в России 38
Заключение 42
Список литературы 43

Актуальность темы обусловлена тем, что залог недвижимости всегда являлся одним из наиболее надежных способов обеспечения надлежащего исполнения обязательств. Сущность ипотеки состоит в том, что кредитор (он же залогодержатель) вправе в случае не исполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного обязательства; обратить взыскание на предмет ипотеки и получить из порученной от продажи суммы причитающийся ему долг. Недвижимость обладает высокой стоимостью и считается одним из наиболее удачных – способов вложения капитала, в связи с тем, что цена на нее не подвержена значительным и непредсказуемым.
Абсолютное большинство населения не могло позволить себе взять кредит на таких условиях. В связи с этим ипотечное кредитование было делом невыгодным и крайне неразвитым. В последнее вре мя происходят существенные изменения. Рынок краткосрочных денежных средств уже не приносит столь высоких доходов, и банки вынуждены вкладывать деньги в пусть не приносящие быстрого обогащения, но более стабильные долгосрочные проекты. Изменение налогового законодательства позволило увеличить легальный доход граждан, которые неофициально получали денежные средства, достаточные для приобретения недвижимого имущества, однако не желали (а часто и не имели возможности) декларировать свои реальные доходы. Однако именно наличие высоких легальных доходов является важным условием для выдачи ипотечного кредита. Несмотря на обеспечение обязательств по возврату денежных средств ипотекой, банки предоставляют кредиты только тем гражданам, которые имеют такой доход. Если банки не могут проверить реальные доходы граждан, владеющих недвижимостью, то эти граждане не могут претендовать на получение кредитов. В настоящее время ситуация медленно, но все же изменяется к лучшему. Таким образом, создаются более комфортные условия для развития жилищного ипотечного кредитования.
Цель курсовой работы — изучение развития ипотечного кредитования в РФ на примере ОАО «Россельхозбанк».
Объект исследования — ОАО «Россельхозбанк». Предмет исследования — ипотечное кредитование.
Для достижения поставленной цели необходимо решить задачи:
- определить роль и значение ипотечного кредитования в России;
- выявить основные элементы системы ипотечного жилищного кредитования;
- провести анализ ипотечного кредитования ОАО «Россельхозбанк»;
- выявить перспективы развития ипотечного кредитования в России.

13688455
1,4
31260403
2,3
Основные средства, нематериальные ак-тивы и материальные запасы
18196802
1,9
19514785
1,9
19335217
1,4
Прочие активы
16977197
1,8
17128485
1,7
23044012
1,7
Всего активов
950569878
100
1013541480
100
1384241140
100
Необходимо отметить, что по размеру чистых активов ОАО «Россельхозбанк» по итогам 2011 года сохранил 4-е место в банковской системе Российской Федерации.
В структуре активов ОАО «Россельхозбанк» устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность: 779 550 544 тыс. руб. – показателя на конец 2009 г. до уровня 1 110 498 392 – показателей на конец 2011 г. При этом доля чистой ссудной задолженности снизилась до уровня 80,2%.
Это произошло за счет увеличения доли чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся вналичии для продажи до уровня 7,2% (на конец 2011 г.), а также за счет увеличения доли чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения в общих активах банка.
При этом по сумме увеличиваются денежные средства, обязательные резервы и прочие активы.
При этом необходимо отметить снижение средств кредитных организаций в ЦБ РФ, стоимости основных средств, нематериальных активы и материальных запасов ОАО «Россельхозбанк».
Изучим динамику и структуру пассивов банка – таблица 3.
Таблица 3 – Динамика и структура пассивов ОАО «Россельхозбанк» в 2009-2011 г.
Показатель
На конец
2009 г.
На конец
2010 г.
На конец
2011 г.
сумма, тыс. руб.
удельный вес, %
сумма, тыс. руб.
удельный вес, %
сумма, тыс. руб.
удельный вес, %
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
69969591
8,4
3844967
0,4
Средства кредитных организаций
283095290
33,8
236263213
25,8
217904594
17,5
Средства клиентов (некредитных организаций)
400348647
47,8
564917586
61,7
878778679
70,6
Вклады физических лиц
79317924
9,5
125186770
13,7
149567284
12,0
Выпущенные долговые обязательства
70950170
8,5
97861108
10,7
130596016
10,5
Прочие обязательства
12913702
1,5
12380076
1,4
17746040
1,4
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
74715
0,01
140536
0,02
576585
0,05
Всего обязательств
837352115
100
915407486
100
1245601914
100
За 2011 год в структуре обязательств банка произошли следующие изменения, характеризующие снижение зависимости банка от финансовых рынков:
- доля средств кредитных организаций снизилась в течение 2011 года с 33,8 % до 17,5 %;
- доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросла с 47,8 % до 70,6 %, в основном за счет расширения объемов привлечения средств юридических лиц;
- объем вкладов физических лиц также увеличился с показателей 2009 г. – 9,5%, до уровня 2011 г. – 12%.
Изучим динамику источников собственных средств ОАО «Россельхозбанк» в 2009-2011 г. – таблица 4.
Таблица 4 - Динамика источников собственных средств ОАО «Россельхозбанк» в 2009-2011 г., тыс. руб.
Показатель
На конец 2009 г.
На конец 2010 г.
На конец 2011 г.
Темп роста, %
2010 г./
2009 г.
2011 г./
2010 г.
Средства акционеров
106 223 000
108 048 000
148 048 000
101,7
137,0
Резервный фонд
4 326 943
5 023 249
5 783 533
116,1
115,1
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-274 480
-550 789
-1 064 280
200,7
193,2
Переоценка основных средств
1 542 826
1 863 578
1 861 701
120,8
99,9
Нераспределенная прибыль
471 408
-17 263 756
-17 261 878
-3662,2
100,0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
928 066
1 013 712
1 272 150
109,2
125,5
Всего источников собственных средств
113 217 763
98 133 994
138 639 226
86,7
141,3
Данные таблицы 4 позволяют сделать вывод о том, что на конец 2010 г. снизился объем источников собственных средств на 13,3%. В 2011 г. руководство банка приняло ряд решений по их увеличению до уровня 138639226 тыс. руб.: были увеличены средства акционеров банка и резервных фонд, уставный капитал банка увеличен в связи с дополнительной эмиссией акций, которая проводилась по закрытой подписке в пользу Российской Федерации в лице Росимущества. Используя данные отчета о прибылях и убытках (Приложения Г – Е) изучим экономические результаты деятельности ОАО «Россельхозбанк» - таблица 5.
Таблица 5 – Оценка экономических результатов деятельности ОАО «Россельхозбанк» в 2009 – 2011 гг.
Показатель
2009 г.
2010 г.
2011 г.
Темп роста, %
2010 г./
2009 г.
2011 г./
2010 г.
Процентные доходы, тыс. руб.
102 352 558
112 222 442
119 774 467
109,6
106,7
Процентные расходы, тыс. руб.
69 108 236
62 404 008
68 345 044
90,3
109,5
Комиссионные доходы, тыс. руб.
3 221 796
4 679 325
5 693 106
145,2
121,7
Комиссионные расходы, тыс. руб.
1 624 924
785 890
1 033 278
48,4
131,5
Прочие операционные доходы, тыс. руб.
699 845
593 749
2 867 048
84,8
482,9
Чистые доходы (расходы), тыс. руб.
22 061 319
27 323 052
35 165 782
123,9
128,7
Операционные расходы, тыс. руб.
18 647 017
23 401 861
28 566 550
125,5
122,1
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
3 414 302
3 921 191
6 599 232
114,8
168,3
Начисленные (уплаченные) налоги, тыс. руб.
2 486 236
2 907 479
5 327 082
116,9
183,2
Прибыль (убыток) после налогообложения, тыс. руб.
928 066
1 013 712
1 272 150
109,2
125,5
Чистая прибыль ОАО «Россельхозбанк» за 2011 год составила 1 272 150 тыс. руб., что на 25,5% больше чистой прибыли ОАО «Россельхозбанк» за 2010 год, которая составляла 1 013 712 тыс. рублей, при этом в 2009 г. отмечается чистая прибыль на уровне 928 066 тыс. руб.
Процентные доходы ОАО «Россельхозбанк», полученные по итогам 2011 года» составили 119 774 467 тыс. руб., что на 6,7% выше показателя 2010 года, при этом в 2010 г. также отмечается увеличение процентных доходов на 9,6 %.
Основной прирост процентных доходов в 2011 году сложился за счет увеличения по сравнению с 2010 годом процентных доходов от кредитования юридических и физических лиц (на 6,4 млрд. рублей, или на 6,5%). Это стало следствием проводимой Банком политики по расширению объемов кредитования сельхозпроизводителей и жителей сельской местности. Кроме того, процентные доходы от размещения средств на финансовых рынках увеличились на 1,2 млрд, рублей (на 8,2%).
Процентные расходы ОАО «Россельхозбанк» по итогам 2010 г. составили 62 404 008 тыс. руб., что на 9,3 % меньше чем в 2009 г. и в 2011 г. составили 68 345 044 тыс. рублей, что на 9,5% больше показателя 2010 года. Рост расходов объясняется, прежде всего, увеличением объема клиентских средств в связи с расширением бизнеса Банка и клиентской базы. В частности» процентные расходы по привлеченным средствам юридических и физических лиц увеличились по сравнению с 2010 годом на 8,9 млрд. руб. (на 26,4%). В то же время расходы по привлеченным межбанковским кредитам уменьшились на 3,2 млрд. руб. (на 16,1%) в связи с уменьшением объемов заимствований. По итогам 2011 года банком был получен чистый комиссионный доход в размере 4,7 млрд. рублей, что на 0,8 млрд. рублей (на 19,7%) выше показателя 2010 года. Наибольший абсолютный прирост получен по кассовым операциям и по операциям с пластиковыми картами.
Операционные расходы банка имеет ежегодную динамику к увеличению в 2010 г. – на 23,9% по сравнению с показателями 2009 г. и на 22,1 % - в 2011 г. Основными причинами роста операционных расходов в 2011 году стали расширение бизнеса банка и инфляция.
Данная динамика доходов и расходов сформировала показатели прибыли. Так балансовая прибыль в 2010 г. увеличилась до уровня 3921191 тыс. руб., а в 2011 г. отмечается увеличение на 68,3%.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в анализируемом трехлетнем периоде экономические результаты деятельности ОАО «Россельхозбанк» улучшаются путем ежегодного увеличения как балансовой так и чистой прибыли банка.
2.3 Механизм ипотечного кредитования ОАО «Россельхозбанк»
Для анализа системы ипотечного кредитования физических лиц ОАО «Россельхозбанк» необходимо:
- изучить кредитные продукты ОАО «Россельхозбанк»;
- структуру клиентского кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» физических лиц;
-
Изучим действующие кредитные продукты ОАО «Россельхозбанк» для физических лиц представлены на рисунке 2.
Рисунок 2 - Кредитные продукты ОАО «Россельхозбанк» для физических лиц
Нецелевой потребительский кредит под залог недвижимости предоставляется на любые цели под залог объекта недвижимости.
Садовод - специальное предложение для владельцев садовых и дачных участков или тех, кто только собирается такие участки приобрести.
Процентная ставка по «Садоводу» ниже, чем по стандартным кредитным продуктам.
Газификация жилья на селе - специальное предложение для улучшения бытовых условий.
Инженерные коммуникации - кредит позволяет провести воду, канализацию, поменять электропроводку, систему отопления и даже поставить телефон.
Автокредит - кредит на приобретение нового или подержанного автомобиля российского либо иностранного производства.
По программе «на развитие личного подсобного хозяйства» сельские жители могут воспользоваться государственной субсидией и получить кредит под сниженную процентную ставку.
Пенсионный – это специальные кредитные программы для людей пенсионного возраста.
Образовательный - специальный кредит на образование выдаётся заёмщикам в возрасте от 14-ти лет.
Надежный клиент - клиенты ОАО «Россельхозбанк», успешно погасившие кредиты, автоматически становятся участниками программы «Надежный клиент».
Программа кредитования под залог приобретаемой техники и/или оборудования направлена на создание благоприятных условий гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, для обновления техники и/или оборудования, используемых при ведении личного подсобного хозяйства.
В целях повышения доступа граждан, ведущих личное подсобное хозяйство (ЛПХ), к кредитным ресурсам, предоставляемым на выгодных условиях, ОАО «Россельхозбанк» предлагает программу кредитования на рефинансирование кредитов. Кредитование осуществляется на рефинансирование имеющейся задолженности по кредитом граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, по которым подтверждено целевое использование кредитных средств.
Кредитная карта ОАО «Россельхозбанк» удобный финансовый инструмент, позволяющий приобрести услугу или товар с помощью кредита в любой момент времени, не подтверждая целевого использования и не обращаясь дополнительно в отделение ОАО «Россельхозбанк». «Кредитная карта» – возобновляемый кредит, при условии восполнения использованного кредитного лимита.
Для более детальной оценки структуры клиентского кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» физических лиц в 2011 году приведем рисунок 3.
Рисунок 3 - Структура клиентского кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» физических лиц
Данные рисунка 3 свидетельствуют о том, что наиболее востребованными среди физических лиц являются – кредитные карты (26% в общей сумме выданных кредитов в 2011 г. физическим лицам), потребительские кредиты без обеспечения – 25%. Низкие показатели удельного веса в общей сумме кредитов выданных физическим лицам отмечаются по таким видам кредитов как: автокредиты – 2%, кредит «Пенсионный» - 10 %, «Образовательный» - 11%.
Необходимо отметить, что данные кредиты выдаются на разные сроки.
Жилищные кредиты занимают 12% из общего объема кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк».
Изучим объем кредитов выданных ОАО «Россельхозбанк» физических лицам – таблица 6.
Таблица 6 - Структура клиентского кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» физических лиц
Наименование показателя
На 01.01.2011
На 01.01.2012
Изменение (+/-)
Абсолютное значение, тыс. рублей
Удель-ный вес в общей сумме кредитов, %
Абсолют-ное значение, тыс.рублей
Удельный вес в общей сумме кредитов, %
по абсолютному значению, тыс. руб.
по удельному весу, %
Кредиты физ. лицам всего, в т.ч. по видам:
84 608 691
100
146 454 159
100
61 845 468
жилищные кредиты всего, в т.ч.
6 494 448
7,7