Налично-денежные операции банка (на примереФилиала ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле)

Анализ проведен по данным 2010-2012 гг. ...

ВВВЕДЕНИЕ 2
1. СОВРЕМЕННЫЙ ЭТАП И ПЕРСПЕКТИВЫ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИИ 4
2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА 15
ФИЛИАЛА ООО «КБ ЮНИАСТРУМ БАНК» В ОРЛЕ 15
3. ОСОБЕННОСТИ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ БАНКОВСКОГО СЧЕТА С КЛИЕНТАМИ 19
4. ДЕНЕЖНЫЕ ПЕРЕВОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЧЕРЕЗ ФИЛИАЛ ООО «КБ ЮНИАСТРУМ БАНК» В ОРЛЕ 23
5. АНАЛИЗ СОВЕРШЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМАМ РАСЧЕТОВ И ПО СПОСОБАМ ПЕРЕДАЧИ ПЛАТЕЖЕЙ 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 28

Налично-денежный оборот — это совокупность платежей за определенный период времени, который отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.
Все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в кредитных организациях на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций подлежат сдаче в кредитные организации для последующего зачисления на счета этих организаций.
Денежная наличность сдается организациями непосредственно в кассы кредитных организаций или через объединенные кассы при организациях, а также организациям связи и для перевода на соответствующие счета в кредитные организации. Наличные денежные сре дства могут сдаваться организациями на договорных условиях через инкассаторские службы кредитных организаций или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
Порядок и сроки сдачи наличных денежных средств устанавливаются обслуживающими кредитными организациями каждой организации по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы кредитных организаций.
Далее денежные средства находятся на расчетных счетах банка и направляются на различные формы платежей по обязательствам организации.
При налично-денежных операциях физических лиц банки осуществляют денежные переводы.
Вопросы организации наличного денежного обращения сохраняют свою актуальность на протяжении многих лет. Динамичное развитие электронных средств платежа позволяет рассматриватих в качестве возможной альтернативы наличным деньгам. Тем не менее в России основным платежным инструментом остаются наличные деньги: доля наличных расчетов в общем объеме розничных платежей постепенно снижается, но остается довольно высокой – около 90%. В Российской Федерации, как и в большинстве зарубежных стран (Германия, Франция, Италия, Канада, Бразилия, США), наблюдается тенденция к увеличению количества наличных денег в обращении. Этим обуславливается выбор и актуальность курсовой работы.
При изучении налично-денежного обращения банков в России были изучены налично-денежные операции Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле.
Филиал ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле располагается по адресу: г. Орел, ул. Московская, 28. Реквизиты для проведения платежей через Филиал КБ Юниаструм Банк ООО в Орле: БИК Банка: 045402705; Корр/сч: 30101810400000000705; Банк обслуживается в ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской Области; ОКПО, код: 95752978;
Главной целью курсовой работы является изучения налично-денежных операций банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решение ряда задач:
- дать организационно-экономическую характеристику Филиала ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле;
- изучить особенности заключения договоров банковского счета с клиентами и корреспондентского счета между банками;
- охарактеризовать систему денежных переводов физических лиц через филиал ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле;
- провести анализ совершения расчетных операций по формам расчетов и по способам передачи платежей.

74,7
145,2
Расходы от банковских операций и других сделок, тыс. руб.
5 792 247
3 837 992
6 323 484
66,3
164,8
Операционные доходы, тыс. руб.
24 755 990
21 164 422
23 667 597
85,5
111,8
Прочие доходы, тыс. руб.
634 901
273 400
281 506
43,1
103,0
Операционные расходы, тыс. руб.
29 061 589
25 023 558
29 869 173
86,1
119,4
Прочие расходы, тыс. руб.
560 469
277 502
326 132
49,5
117,5
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
672 791
293 869
-960 506
43,7
-326,8
Начисленные (уплаченные) налоги, тыс. руб.
196 494
110 001
1 023
56,0
0,9
Прибыль (убыток) после налогообложения, тыс. руб.
476 297
183 868
-961 529
38,6
-522,9
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что прибыль после налогообложения в 2010 г. – 2012 г. имеет устойчивую динамику кснижению, так если в 2010 г. и 2011 г. отмечалась чистая прибыль в размере 476 297 тыс. руб. и 183 868 тыс. руб. соответственно, то уже в 2012 г. отмечается убыток после налогообложения в размере 961 529 тыс. руб.
Доходы от банковских операций и других сделок ООО КБ «Юниаструм банк», полученные по итогам 2012 года составили 11 609 180 тыс. руб., что на 45,2 % выше показателя 2011 года, при этом в 2011 г. отмечается снижение доходов от банковских операций и других сделок на 25,3 %.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в анализируемом трехлетнем периоде экономические результаты деятельности ООО КБ «Юниаструм банк» ухудшаются, банку необходимо срочно принимать меры по стабилизации своего финансового положения.
3. ОСОБЕННОСТИ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ БАНКОВСКОГО СЧЕТА С КЛИЕНТАМИ
Филиал ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле предлагает расчетно-кассовое обслуживание по двум тарифным планам: «Стандартный» и «Депозит Нотариуса». Основные характеристики и условия обслуживания счетов клиентов представлены на рисунке 4.
Рисунок 4 - Основные характеристики и условия обслуживания счетов клиентов Филиал ООО «КБ Юниаструм Банк»
Так согласно данным рисунка 4, тарифный план «Стандартный» по обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей устанавливает условия обслуживания Счета, перечень услуг и размер оплаты услуг, оказываемых КБ Филиалом ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле корпоративным клиентам – юридическим лицам (кроме кредитных организаций) и индивидуальным предпринимателям, на основании заключенных Клиентами с Банком договоров банковского счета.
Тарифный план «Депозит Нотариуса» устанавливает условия обслуживания Счета, перечень услуг и размер оплаты услуг, оказываемых Филиалом ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле нотариусам на основании заключенных Клиентами с Банком договоров банковского счета (Депозитный счет нотариуса).
К договору банковского счета с Клиентом применяются тарифы, действующие в Филиале ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле, в котором открыт счет клиента и производится обслуживание счета (Приложение Г).
Филиал ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле вправе в одностороннем порядке вносить изменения в действующие Тарифы и Тарифные планы. Банк обязан уведомить клиента об изменении Тарифов посредством размещения на информационных стендах в отделениях/филиалах Банка и /или на вебсайте Банка www.uniastrum.ru
В Тарифах за услуги, облагаемые НДС, сумма налога рассчитывается в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Для заключения договора банковского обслуживания и открытия счета юридическим лицам необходимо предоставить ряд документов – Приложение Д, для индивидуальных предпринимателей – Приложение Е.
Для заключения договора банковского обслуживания юридическому лицу или индивидуальному лицу необходимо заполнить заявление на открытие счета в Филиале ООО КБ «Юниаструм» В Орле в соответствии с установленной формой – Приложение Ж. При этом также необходимо заполнение и предоставление в отделение банка анкеты (для юридических лиц – Приложение И, для индивидуальных предпринимателей – Приложение К).
При заключении договора банковского счета клиент обслуживается в соответствии с выбранным тарифным планом.
Банк заключает с клиентом договор банковского счета на основании и при условии предоставления в банк заявления клиента и документов, требования к оформлению и перечень которых устанавливается Филиалом ООО КБ «Юниаструм» в Орле, при этом счет клиенту открывается в день заключения договора.
Платежи со счета клиента осуществляются в пределах остатка денежных средств на счете в порядке очередности, установленной законодательством Российской Федерации. Филиал ООО КБ «Юниаструм» в Орле вправе осуществлять кредитование счета на основании отдельного соглашения между банком и клиентом.
Сведения об операциях и остатках денежных средств на счете клиента являются банковской тайной и могут сообщаться третьим лицам только в предусмотренном законодательством Российской Федерации порядке.
Документы, поступившие после окончания операционного дня, считаются поступившими в Банк в следующий рабочий день.
После заключения договора банковского счета Филиал ООО КБ «Юниаструм» в Орле обязан:
- зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего расчетного документа;
- выдавать/перечислять со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего расчетного документа, если иные сроки не предусмотрены законодательством или дополнительным соглашением между банком и клиентом;
- сохранять банковскую тайну по операциям в порядке, предусмотренном законодательством;
- выдавать клиенту выписки по счету не позднее одного рабочего дня, следующего за днем совершения операции, если иной срок не установлен соглашением сторон;
- отвечать на письменные запросы клиента по расчетно–кассовому обслуживанию в течение десяти календарных дней после даты поступления запроса;
- осуществлять прием и выдачу наличных денежных средств в соответствии с правилами кассовой работы, установленными банком и законодательством. Филиал ООО КБ «Юниаструм» в Орле не несет ответственность за недостачу наличных денежных средств выявленную вне помещения банка для пересчета наличных денежных средств.
Услуги Филиала ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле подлежат оплате в сроки, установленные Договором банковского счета, заключенном между банком и клиентом, либо при отсутствии таких указаний в сроки установленные в Тарифах. При отсутствии в договоре и тарифах особого указания услуги Филиала ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле оплачиваются в последний рабочий день месяца в котором была совершена операция.
Фактические расходы, понесенные Филиалом ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле при совершении операций по Счету, в том числе суммы, уплаченные Банком-корреспондентом на территории Российской Федерации и/или иностранных государств, а также стоимость почтовых, телеграфных, телексных и иных расходов, понесенных банком при исполнении поручений клиента, подлежат возмещению клиентом.
Клиент обязан самостоятельно оплачивать услуги и расходы банка в сроки и порядке, установленном договором и/или тарифами. При наличии денежных средств на счете в отношении которых не установлено ограничений по их списанию на день когда обязательства по оплате должны были быть исполнены или любой следующий за ним день Филиал ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле вправе списать со счета денежные средства в бесспорном/ безакцептном порядке во исполнение указанных обязательств клиента, либо соответствующей части обязательств, равной денежным средствам, имеющимся на счете и в отношении которых не введены ограничения.
Уплаченное клиентом либо бесспорно/безакцептно списанное Филиалом ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле вознаграждение за оказанные услуги возврату не подлежит, за исключением ошибочно списанных сумм.
4. ДЕНЕЖНЫЕ ПЕРЕВОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЧЕРЕЗ ФИЛИАЛ ООО «КБ ЮНИАСТРУМ БАНК» В ОРЛЕ
Денежные переводы осуществляются в рублях РФ, долларах США и евро и оформляются без открытия банковского счета.
Основными преимуществами системы Юнистрим являются низкие тарифы и быстрота осуществления перевода.
Переводы являются адресными и безадресными, но при отправлении денежных переводов ООО «КБ Юниаструм Банк» его можно получить в любом дополнительном офисе Банка.
Начиная с 08 сентября 2010 года, ООО «КБ Юниаструм Банк» присоединяется к Программе «ЮНИСТРИМ ПЛЮС», которую запустила Международная система денежных переводов «ЮНИСТРИМ».
Данная Программа подразумевает выдачу постоянным клиентам Банка в рамках продукта ЮНИСТРИМ «Карту клиента ЮНИСТРИМ ПЛЮС».
«Карта клиента ЮНИСТРИМ ПЛЮС» позволит ее владельцам участвовать в бонусных программах и специальных акциях системы ЮНИСТРИМ и ее партнеров, а также обеспечит более качественный сервис и экономию времени при оформлении денежного перевода.
Для отправления денежного перевода Юнистрим отправителю необходимо:
- предъявить сотруднику Юниаструм Банка паспорт или иной документ удостоверяющий личность;
- выбрать пункт выдачи перевода и назвать Ф.И.О. получателя;
- внести сумму перевода и оплатить комиссию за осуществление перевода в кассе Юниаструм Банка;
- сообщить получателю номер перевода и адрес офиса банка, где его можно получить.
Для отправления перевода отправитель должен иметь при себе:
- наличные денежные средства на сумму денежного перевода;
- наличные денежные средства для оплаты комиссии за осуществление перевода;
- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
Для получения денежного перевода Юнистрим получателю необходимо:
- узнать у отправителя систему, номер, сумму и валюту перевода, назвать сотруднику Юниаструм Банка номер перевода, сумму и валюту и предъявить паспорт или иной документ удостоверяющий личность;
- знать ФИО отправителя;
- получить деньги в кассе Юниаструм Банка.
C 20.08.2012 г. изменен минимальный тариф по переводам (таблица 3).
Таблица 3 – Тарифы на Денежные переводы физических лиц через филиал ООО «КБ Юниаструм Банк» в Орле
Регион выдачи
Сумма перевода
Тариф
I. Для отправления денежных переводов в рублях:
по России
до 3 500,00 руб. (включительно)
70 руб.
от 3 500,01 руб. (включительно) до 29 999,99 руб. (включительно)
1,50%
от 30 000,00 руб. (включительно) до 99 999,99 руб. (включительно)
1%
от 100 000,00 руб. (включительно) до 900 000,00 руб. (включительно)
990 руб.
II. Для отправления денежных переводов за пределы России
ЗАО «ЮНИБАНК» (Армения)
от 0,35%
ALPARI FINANCIAL SERVICES LIMITED (Кипр)
3%
ALPARI NZ LIMITED (Новая Зеландия)
от 2%
Китай
Любая сумма перевода в долларах США
От 12,5 долларов США
Любая сумма перевода в евро
От 7,5 евро
Изменение информации по денежному переводу
От 10 (десять) долларов США / от 7 (семь) евро
Аннулирование денежного перевода
От 20 (двадцать) долларов США / от 15 (пятнадцать) евро
Запрос об уточнении статуса денежного перевода
От 20 (двадцать) долларов США / от 15 (пятнадцать) евро
Клиентам Юнистрим – при отправке/получении денежного перевода – выдается банковская карта «Visa «Unistream».
5. АНАЛИЗ СОВЕРШЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМАМ РАСЧЕТОВ И ПО СПОСОБАМ ПЕРЕДАЧИ ПЛАТЕЖЕЙ
Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания.
Структурный анализ клиентской базы Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле представлен в таблице 4.
Таблица 4 - Структура корпоративных клиентов Филиала ООО КБ «Юниаструм Банк» в Орле в 2010 – 2012 гг.
Организационно - правовая форма собственности клиентов
Структура, в %
Отклонение в 2012 г. по сравнению с 2010 г., %
2010 г.
2011 г.
2012 г.
Коммерческие организации
62,8
63,2
61,8
-1,0
Не коммерческие организации
10,2