Характеристика преступлений в денежно-кредитной сфере

курсовая ...

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Характеристика преступлений в денежно-кредитной сфере
1.1. Общая характеристика преступлений 6
1.2. Особенности преступлений в денежно-кредитной сфере 10
Глава 2. Уголовно-правовой анализ преступлений в денежно-кредитной сфере
2.1. Незаконная банковская деятельность 15
2.2. Незаконное получение кредита 18
2.3. Уклонение от погашения кредитной задолженности 21
2.4. Преступления при выпуске ценных бумаг 23
2.5. Изготовление или сбыт поддельных денежных купюр 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 33

Актуальность темы. С развитием рыночной экономики перед правоохранительными органами Российской Федерации предстали новые задачи раскрытия преступлений, которые ранее не были известны для них и которые возникли в денежно-кредитной сфере. В преступных целях начали использоваться самые передовые технологии, элементы рыночных отношений, новые формы и методы функционирования экономической деятельности. Криминогенная обстановка в денежно-кредитной сфере стала для Российской Федерации довольно устойчивым явлением. Так как денежно-кредитная сфера является основой в развитии и нормальном функционировании государства, то рассмотрение преступлений в данной сфере и изучение методов их предотвращения является актуальным вопросом на сегодняшний день.

Четвертая группа обстоятельств носит криминалистический характер и имеет своей целью выявление данных, позволяющих определить источники основной и дополнительной информации по делу. Процесс установления обстоятельств этой группы включает в себя: проверку возникших следственных версий; проверку и оценку фактических данных, положенных в основу криминалистической оценки расследуемого деяния (сведения о способе, механизме и обстановке совершения преступления, типологических чертах правонарушителей), а также выявление и оценку размеров причиненного ущерба, способов реализации похищенного, имущества и ценностей, приобретенных на похищенные средства, и т.п9.
Рассмотренные нами основные особенности криминалистической характеристики преступлений в денежно-кредитной сфере типичны по своему характеру. Применительно к отдельным видам преступлений данной группы их криминалистическая характеристика обычно приобретает ряд более конкретных и специфических особенностей.
ГЛАВА 2
УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СФЕРЕ
2.1. Незаконная банковская деятельность
Состав данного вида преступления является специальным составом незаконного предпринимательства, которое влечет к более суровой ответственность, и отличается от общего состава специфической сферой осуществления незаконного предпринимательства10.
Деяние связанные с данным преступлениям находит свое выражение в трех формах:
1) банковская деятельность или проведение банковских операций без регистрации;
2) банковская деятельность  без лицензии в случаях, когда она обязательна;
3) банковская деятельность с нарушением лицензионных требований и условий.
Рассмотрим каждую эту форм отдельно.
1. Банковская деятельность или проведение банковских операций без регистрации. В соответствии с Федеральными законами Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», любой банк являясь юридическим лицом должен пройти государственную регистрацию в органах юстиции в порядке, определяемом законом о регистрации юридических лиц (ч. 1 ст. 51 ГК РФ). Регистрация коммерческих банков имеет свои особенности. Она осуществляется согласно ст. 12 ФЗ «О банках и банковской деятельности»11 и ст. 58 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»12. Государственная регистрация кредитной организации, а так же выдача лицензий на осуществление банковских операций или отказ в этом производится Банком России в срок, что не превышает шести месяцев с даты представления необходимых для этого документов.
Кроме того, правовые нормы содержат не только особый порядок государственной регистрации, но специфический порядок предоставления документов для получения лицензии на осуществление банковских операций.
2. Банковская деятельность без лицензии. Банк может осуществлять любые виды банковской деятельности, что предусмотрены его уставом, если они не запрещены российским законодательством, но некоторые виды деятельности могут осуществляться только на основании лицензий.
3. Банковская деятельность с нарушением лицензионных требований и условий может выражаться в превышении банком своих полномочий, предоставленных лицензией. Например, в совершении банковских операций с нарушением сроков лицензии.
Непосредственным объектом являются общественные отношения, что возникают в результате банковской деятельности. За объективной стороной состав преступления является формально-материальным.
При материальном составе объективная сторона состоит из обязательных признаков: деяние в различных формах, последствия в виде крупного ущерба и причинная связь между ними.
При формальном составе преступление считается законченным в том случае, если выполнение деяния в любой указанной форме было с извлечением дохода в крупном размере (более подробно мы об этом говорили применительно к ст. 171 УК РФ). Размер ущерба и дохода раскрывается в Примечании к ст. 169 УК РФ.
Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Цели и мотивы учитываются при назначении наказания.
Субъектом преступления является любой вменяемый и достигший 16-летнего возраста гражданин, а так же руководитель коммерческой организации либо лицо, наделенное каким-либо специальным признаком, например, сотрудник кредитно-финансового учреждения. При совершении деяния в форме осуществления банковской деятельности без лицензии в случаях, когда она обязательна или осуществления банковской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий ответственность несут специальные субъекты, то есть должностные лица (руководители) кредитных организаций, банков и небанковских кредитных организаций, лица, выполняющие в этих организациях управленческие функции13.
В части 2 ст. 172 предусмотрено ответственность за такие же самые деяния, которые совершенны организованной группой либо с доходом в особо крупном размере.
2.2. Незаконное получение кредита
Предметами незаконного получения кредита, что предусмотрено в ч. 1 ст. 176 УК РФ, выступают:
- кредит;
- льготные условия кредитования.
По кредитному договору банк или другая кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, что предусмотрены договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за ее использование.
Льготными условиями кредитования являются более выгодные условия по сравнению с общими условия получения кредита или его возврата. Заемщику предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала его погашения.
Объективная сторона совершения данного преступления  состоит в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, то есть выдача наличных средств либо льготных условий кредитования14.
Кроме того, обязательными элементами объективной стороны являются наступление последствий в виде причинения крупного ущерба (в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей) и причинная связь между деянием и наступившими последствиями. При исчислении ущерба от этого преступления учитывается не только реальный ущерб, но и упущенная выгода (неполученные доходы). Преступление окончено, когда причинен крупный ущерб.
Способами совершения преступления являются представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
Получение кредита должно быть незаконным, то есть лицо не имело права на его получение или нарушило установленный порядок получения.
Использование государственного целевого кредита не по прямому его назначению имеет место, когда заемщик обращает суммы на нужды, не указанные в кредитном договоре.
Субъективная сторона – это прямой или косвенный умысел. Субъектом данного преступления является предприниматель или руководитель организации. За совершения данного преступления предусматривается уголовная ответственность. Так, в части 2 ст. 176 УК РФ предусматривается уголовная ответственность:
- за незаконное получение государственного целевого кредита;
- его использование не по прямому назначению15.
Предметом данного преступления по ч. 2  ст. 176 УК РФ является государственный целевой кредит. Он отличается от других наличием у него одновременно двух признаков: выдается государством и имеет строго определенное целевое назначение.
Ответственность наступает при условии, что данные деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или самому государству (в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей). Субъективная сторона – прямой или косвенный умысел. 
Субъект данного преступления – общий.
Кроме того, незаконное получение кредита следует отличать от мошенничества. Так, при мошенничестве обман или злоупотребление доверием служит средством изъятия имущества в свою собственность или в собственность других лиц. При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в свою собственность не преследуется, в связи с тем, что виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами.
2.3. Уклонение от погашения кредитной задолженности
Статья 177 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения задолженности в крупном размере после вступления в законную силу решения суда. Состав является формальным, то есть достаточно действий по злостному уклонению. Эти действия должны быть связаны с задолженностью в крупном размере – больше 250 тыс. рублей. В определении суммы задолженности, которую надо погасить нужно опираться на судебный акт, которым она подтверждена. При этом суммы задолженности по разным судебным актам могут суммироваться, если субъект и потерпевший одни и те же. Судебным актом является решение суда общей юрисдикции или арбитражного суда, но долг может подтверждаться и иными судебными актами, например таким как, судебным приказом16. 
Объективная сторона данного преступления выражается в виде действия, то есть уклонения. Кроме того, существует точка зрения, что уклонение может быть в форме бездействия. Сокрытие имущества (денежных средств, недвижимости и т.д.) для уклонения от погашения задолженности бывает двух видов: юридическое и физическое.
Физическое сокрытие – это сокрытие, при котором какое-либо имущество прячется таким образом, чтобы кредитор или судебные приставы-исполнители не знали о его местонахождении. Физическое сокрытие является менее распространенным, чем юридическое, так как оно сложнее и подходит не для всех видов имущества. 
Юридическое сокрытие выражается в оформлении мнимых сделок, то есть совершенных лишь для вида, без намерения создать соответствующие правовые последствия (ст. 170 ГК РФ). При этом обращаться в суд в рамках гражданского процесса для признания сделки мнимой не требуется, достаточно доказательств, собранных в рамках уголовного процесса. Юридическое сокрытие наиболее часто проявляется в заключении договоров купли-продажи, дарения и т.д. Сторонами договоров выступают должник и какие-либо лица – родственники, знакомые и т.д. 
Разновидности юридического сокрытия постоянно усовершенствуются, так, появились варианты с заключением брачных контрактов или соглашений об уплате алиментов, по которым все активы достаются одному супругу, а все долги – другому.
Особого внимания требует признак злостности, который, по утверждению практиков, часто затрудняет квалификацию по ст. 177 УК РФ.  Злостность как оценочное понятие может определяться различными способами.
Субъектом преступления по ст. 177 УК РФ может быть как руководитель юридического лица, так и гражданин. Кроме того, что для квалификации по ст. 177 УК РФ необходимо привлечения к ответственности фактического, а не номинального руководителя организации.
Таким образом, ст. 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности» может применяться эффективнее, чем сейчас. Совершенствованию правоприменительной практики должна способствовать научно-консультационная и общественная поддержка17.
2.4. Преступления при выпуске ценных бумаг
Злоупотребления при выпуске ценных бумаг – преступление в сфере экономической деятельности, ответственность за которое предусмотрена ст. 185 УК РФ и, которое представляет собой внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба.
Объективная сторона преступления состоит из трех видов действий:
1) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации;
2) утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию;
3) утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.
Перечисленные действия влекут за собой причинение крупного ущерба покупателям ценных бумаг или иным физическим или юридическим лицам. Размер данного ущерба определяется судом с учетом обстоятельств дела, это оценочный признак состава преступления. Установление причинной связи между действиями и последствиями обязательно.
Состав преступления является материальным. Преступление окончено при наступлении последствий18.
Выпуск ценных бумаг регламентируется Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». Согласно ст. 2 под выпуском ценных бумаг понимается совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии (первичного размещения). Все бумаги одного выпуска должны иметь один государственный регистрационный номер.
Согласно ст. 19 процедура эмиссии включает (если иное не предусмотрено законодательством РФ) следующие этапы:
1. Решение о выпуске ценных бумаг
2. Регистрация выпуска ценных бумаг.
3. Изготовление сертификатов ценных бумаг.
4. Размещение ценных бумаг.
5. Регистрация отчета об итогах выпуска ценных бумаг.
Кроме того, законодательством предусмотрены дополнительные этапы процедуры эмиссии при регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг: подготовка проспекта; его регистрация; раскрытие всей информации, содержащейся в проспекте эмиссии; раскрытие всей информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска19.
Преступление совершается с прямым умыслом.
Субъектом преступления является лицо, которое имеет на основании нормативно-правовых актов или учредительных документов право вносить информацию в проспект эмиссии, утверждать проспект эмиссии либо ее результаты. Вменяемость и достижение возраста уголовной ответственности обязательны20.
2.5. Изготовление или сбыт поддельных денежных купюр
Изготовление, хранение, перевозка, а так же сбыт поддельных денег или ценных бумаг называется фальшивомонетничеством, что является чрезвычайно опасным преступлением, так как посягает на общественные отношения, которые складываются в денежной сфере государства.
Анализируя данное преступление, его можно отнести к особо тяжким, поскольку совершается с прямым умыслом и максимальное наказание за него составляет более десяти лет лишения свободы (ч. 2 и 3 ст. 186 УК РФ).
Рассмотрим состав данного преступления, который включает в себя объект, субъект, объективную и субъективную стороны.
1. Объектом данного преступления являются общественные отношения, что охраняются уголовным законом и за посягательство на которые предусмотрена уголовная ответственность. Непосредственным объектом является денежно-кредитная система Российской Федерации и других стран, то есть финансовые интересы государства и других субъектов экономической деятельности в сфере единой государственной денежно-кредитной политики.
Предметами с помощью которых осуществляются преступление являются21:
1. Металлическая монета, к которым относятся монеты, изготовленные из золотые, серебряные, платиновые, других драгоценных металлов, если они выпускаются в обращение и не изъяты из него.
2. Банковские билеты Центрального Банка России, которые находятся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центрального Банка России.
3. Ценные бумаги выпущенные государством: региональные облигации, выпускаемые органами власти субъектов Российской Федерации, поскольку в соответствии с Конституцией Российской Федерации эти органы осуществляют государственное управление.
4. Ценные бумаги в иностранной валюте, то есть платежные документы (чеки, векселя), фондовые ценности (акции, облигации) и другие фондовые обязательства, что выражены в иностранной валюте.
5. Другие ценные бумаги в российской валюте, эмитентом которых является не государственные органы, а другие участники рынка ценных бумаг.
6. Иностранная валюта, то есть денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монеты, что находятся в обращении и являются законным средством платежа на территории соответствующего иностранного государства или группы государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.22.
Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает, что ценной бумагой будет лишь такой документ, который прямо отнесен к числу ценных бумаг законом (ст. 143 ГК РФ).
2. Объективная сторона рассматриваемого преступления выражается в основных четырех действиях: изготовление с целью сбыта, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт заведомо поддельных денег или ценных бумаг. Для наличия состава преступления достаточно одного из перечисленных действий. Возможно так же сочетание указанных действий.
Под изготовлением поддельных денег, ценных бумаг следует понимать их полную имитацию, при которой обеспечивается существенное сходство с подлинными денежными знаками или ценными бумагами, так и их фальсификацию в виде частичной подделки (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг) тем или другим способом.
Кроме того, поддельные денежные знаки или ценные бумаги должны иметь сходство по форме, размеру, цвету и другим реквизитам с подлинными находящимися в обращении денежными знаками или ценными бумагами. Грубая подделка денежных знаков или ценных бумаг, исключающая их участие в обращении, не образует признаков рассматриваемого преступления, об этом будет сказано позже. Способ изготовления поддельных денег или ценных бумаг не влияет на квалификацию преступления23.
Рассматриваемое преступление имеет формальный состав, то есть объективная сторона преступления характеризуется с помощью только одного обязательного признака – деяния.
3. Субъективная сторона является вина в виде прямого умысла: лицо осознает, что изготовляет или сбывает поддельные деньги или ценные бумаги, то есть осознает общественную опасность своего деяния, предвидит возможность наступления общественно опасных последствий и желает совершить это действие.
Субъективная сторона включает обязательный элемент – вину и факультативные – мотив, цель, эмоции.
Вина – это психическое отношение лица к совершаемому им преступлению. Элементами вины являются сознание и воля. Элементами сознания являются осознание и предвидение. Осознание означает понимание фактического содержания деяния и его социального значения.
Предвидение – отражение в сознании тех событий, которые обязательно произойдут, должны, или могут произойти в будущем.
Желание – это волевой элемент прямого умысла, это стремление к определенному результату (изготовить, хранить, перевезти или сбыть поддельные деньги или ценные бумаги)24.
4. Субъект рассматриваемого преступления – вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Уголовной ответственности за сбыт подлежат не только лица, изготовившие или приобретшие заведомо поддельную денежную купюру, монету или ценную бумагу, но и лица, «в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или государственных ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные».
Данная формулировка является спорной. Могут быть случаи, когда с человеком рассчитались фальшивыми деньгами, он этого сразу не заметил, но когда пришел домой и посмотрел внимательней, обнаружил, что они фальшивые. Если в таком случае он сообщит об этом в полицию, то закон ничего не говорит о замене данному гражданину фальшивых денег, доставшихся ему по стечению обстоятельств, на настоящие.
Таким образом, гражданину будет выгодней использовать эти деньги как настоящие, т.е. кому-нибудь сбыть. Как отмечалось, так поступит каждый четвертый. В случае задержания такого гражданина, если фальшивые деньги были высокого качества, гражданин может утверждать, что ему ничего не было известно о подлинности его денег и подделки он не заметил.
Приобретение лицом, не достигшим возраста 16 лет, товаров на поддельные деньги, безусловно, также наносит вред финансово-кредитной системе. Но если такое лицо самостоятельно изготавливает поддельные деньги, хранит, перевозит или не удалось установить лиц, поставляющих ему такие деньги для сбыта, то встает логичный вопрос о том, кто же должен нести ответственность.
Квалифицирующий признак рассматриваемого преступления – совершение деяния в крупном размере, если «стоимость» денег или ценных бумаг превышает 1500 тысяч рублей (примечание к ст. 169 УК РФ)25.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализируя проведенные исследования данной темы можно сделать такие выводы.