Операции банков с пластиковыми картами и перспективы их развития

Работа раскрывает роль банковских пластиковых карт в современной банковской сфере. ...

Введение…………………………………………………………………….3

Глава 1. Банковская карта как механизм операций

1.1 Содержание банковской пластиковой карты и ее классификации………...5

1.2 Механизм операций банков с пластиковыми картами, функции участников расчетов……………………………………………………………………………9

Глава 2. Современное состояние рынка банковских карт и перспективы развития в России

2.1 Современное состояние рынка банковских пластиковых карт, роль различных платежных систем…………………………………………………..15

2.2 Проблемы и перспективы развития операций банков с пластиковыми картами в России…………………………………………………………………21

Заключение………………………………………………………………………23

Литература……………………………………………………………………….24

Современнаня банковская сфера - важная сфера Российского национального хозяйсва. Различные изменения, происходящие на мировом рынке и реальная ситуация приводят к необходимсоти осовения банками новых ориаентиров для поддержания бизнеса. А именно это построение универсальной банковской системы, что усилит ее конкуренцию.
На сегодняшний день коммерческие банки представляют огромное количество услуг для своих клиентов. Но успешнее всего является имитирование пластиковых карт.
По прошедшему десятилетию объем использования пластиковых карт увеличился втрое и достигает весьма внушительных размеров. Рынок банковских карт в РФ последние несколько лет значительно развивается. Причина тому - развитие безналичных расчетов.
Пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой унив ерсальной расчетной сети, которая позволяет обеспечить обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приводит к значительному сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры финансовых потоков в России. На сегодняшний день, безналичные платежи достигают существенных размеров, а тем временем безналичный оборот увеличивается и доказывает, что карточный рынок находится в стадии сбалансированного роста.
Актуальность моей курсовой работы заключается в перспективах развития и последующего увеличения доли безналичных расчетов. Банковские карты, в свою очередь позволят сократить объем денежно-наличного обращения, снижать расходы на кассовые операции, а так же операции, связанные с хранением денежных средств.

Основными задачами при выполнении данной работы являлись:
• Изучение содержания банковских карт и ее классификация
• Изучить механизм операций банком с пластиковыми картами
• Оценить состояние рынка банковских карт в РФ
• Сделать прогноз на перспективу развития операций с банковскими картами
Объектом курсовой работы является российский рынок банковских карт.
Предметом является тенденции развития операций с банковскими картами.

Если это карта с магнитной полосой, на лицевой стороне чистой пластиковой заготовки с логотипом платежной системы, наносятся в виде рельефного изображения фамилия и имя клиента, номер карточного счета, код банка-эмитента и дата истечения срока карты (а иногда и дата начала ее действия). При покупке клиентом товара в магазине карта вместе с торговым счетом «прокатывается» в специальном аппарате – импринтере, и рельефные буквы отпечатываются на всех трех экземплярах счета, оставляя необходимую информацию.Данные клиента записываются на магнитную линию – полоса на обороте карты. Мервоя дорожка этой полосы выделяется для Международной ассоциации авиаперевозок и имеет собственный стандарт.Вторая дорожка закодированна по стандартам Американсокй ассоциации банкиров и так же используется для считывания. На ней как правило записаны фамилия владельца, номер карточного счета и срок действия карты.Третья дорожка предназначена для использования карты в банкоматах или в терминалах в торговых точках. Здесь записан ПИН-код для идентификации личности владельца, а иногда информация о состоянии банковского текущего сберегательного счета, количество ежедневных трансакций, дата последнего использования карты. Эти данные могут быть переписаны, если карта используется в режиме off-line, т.е. когда считывающее устройство не имеет прямого выхода на центральную систему обработки данных.Все испольуемые параметры для карты – это сам формат, размер, знаки, символы и их раположение – определены инструкциями ассоциации, чей логотип указан на карте. Стандартизация – это необходимое и обязательное условие при изготовлении карты. Технологически карты VISA, выданные банками США, Греции, России или Сингапура, должны быть абсолютно идентичны. Иначе, могут возникнуть проблемы с обработкой информацииБанк-эмитент устанавливает два вида ограничений: общий кредитный лимит суммы непогашенной задолженности по карточному счету, который должен соблюдаться в течение всего периода действия карты; разовый лимит на сумму одной покупки (например, в системе расчетов международной платежной системы «VISA» пороговый лимит для большинства видов торговых предприятий, как правило, составляет 100 долл. США).Различным клиентам устанавливаются разные кредитные лимиты в соответствии с принятыми банком стандартами кредитоспособности.В момент покупки товаров или услуг покупатель предъявляет карту. Продавец печатает специальную квитанцию – слип, на которую с помощью импринтера заносятся сведения с карты. Этот процесс называется импринтингом.В международных платежных системах кассовые документы изготавливаются, как правило, в 3 экземплярах. Первый экземпляр получает держатель карты, второй остается у продавца, третий отсылается банку-эквайреру.Если сумма сделки превышает установленный разовый лимит либо если это предусмотрено соответствующими договорами и правилами расчетов в данной платежной системе, торговец до оформления слипа обязан произвести авторизацию.Зарубежно законодательсвто и практика банковскими картами предполагает, что банк в конце каждого месяуа производит процедуру биллинга - посылает владельцу карты выписку, где расписаны все его пореации за данный период.В соответствии c Российским законадателсьвом, выписка предоставляется по мере необходимости.В рамках российских платежных систем (Union Card, «Золотая Корона») возможно и так называемое удаленное получение выписок о проведенных операциях по счету. Как правило, такая выписка совершается с использованием соответствующего электронного терминала. Держателю карты после ввода ПИН-кода предъявляется несколько последних операций, совершенных с использованием его пластиковой карты. В большинстве случаев информации о десяти–двадцати последних операциях вполне достаточно для получения объективной картины. Полный перечень совершенных с момента оформления карты операций держатель карты может получить в отделении банка-эмитента.Так же, при помощи этого же терминала клиент может проверить остаток средств на счете. Конфиденциальность гарантируется законадательсвом. Правильное применение законодательства о налогах и сборах к субъектам расчетов с использованием банковских карт, в том числе и в части выявления и учета основных объектов налогообложения, видимо, невозможно без выявления самой структуры регулируемых отношений.Отношения, складывающиеся в сфере совершения операций с банковскими картами, строятся преимущественно на договорной основе. Современная банковская практика знает более двенадцати видов таких договоров. При этом, с точки зрения налогообложения, одной из проблем становится то обстоятельство, что в соответствии с п. 2 ст. 421 ГК РФ сторонами заключаются договоры, как предусмотренные, так и не предусмотренные действующим гражданским законодательством.Функции участников расчетовБезналичные платежи с использованием банковских пластиковых карт осуществляются в рамках определенной платежной системы.Платежная система – это совокупность договорных отношений, програмно-технические решения, методологическая нфраструктура, которые создаются дл осуществления платежей и расчетов в эл.виде.Как правило развитую платежную систему составляют:- держатель карты;- банк-эмитент;- банк-эквайер;- расчетный банк;- магазины и другие точки обслуживания;- процессинговый центр и коммуникации.Держатели карт - это физические лица, которые по договору с кредитно - финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские учреждения и банкоматы.Банк-эмитент – непосредственно учреждение банка, которое выпускает картыБанк-эквайер - банк, в котором открываются счета.Расчетный банк используется для проведения расчетов в системе между банком-эквайером и банком-эмитентом.Процессинговый центр – технологичный вычислительный центр, который осуществляет обработку, храение и передачу кредитно - финансовым учреждениям информации о необходимости перевода со счета лиц - держателей платежных карт денежных средств за полученные товары и услуги и другие карточные операции лиц, которые их предоставляют. В налоговом, банковском и финансовом законадательсве нет четкого и легального определения понятия процессинговой компании. Это огромный минус, оно задевает практическое и теоретическое значение. Отстутсвие правового определения затрудняет естесственное и корректное применение к данному субъекту правоотношений норм российского законадательства. В первую очередь это имеет отношение к налогам и сборам.Между тем в качестве процессинговой компании платежной системы (головной компании международной платежной системы) может выступать юридическое лицо, являющееся в соответствии с действующим законодательством, как налоговым резидентом, так и нерезидентом Российской Федерации.Между тем, процессинговая компания платежной системы представляет собой юридическое лицо, обладающее исключительным правом на использование товарного знака данной платежной системы, устанавливающее правила платежной системы, а также осуществляющее функции процессингового центра данной платежной системы, за исключением случаев, когда исполнение названных функций в соответствии с локальными актами данной платежной системы передано третьему лицу (участнику расчетов, выступающему в качестве процессингового центра).2. Современное состояние рынка банковских карт и перспективы развития в России2.1 Современное состояние рынка банковских пластиковых карт, роль различных платежных системАнализ ситуации на российском рынке пластиковых карт позволяет отметить, что Россия по сравнению с другими странами с переходной экономикой демонстрирует относительно высокий коэффициент восприятия карточных платежных технологий, однако большая часть эмитированной базы - это дебетовые карты, выданные в рамках «зарплатных» схем, т.е. не по требованию потребителей, а по распоряжению работодателей. Можно утверждать, что большинство населения, участвующего в «зарплатньх» схемах, использует свои карты главным образом для снятия наличных. Чтобы Россия могла рассчитывать на полную экономическую отдачу, которую способны обеспечить карточные платежи, необходимо стимулировать использование карт в розничной торговой сетиНа российском рынке представлены четыре основные платежные cсистемы. Конкуренция способствует быстрому росту этого рынка. Практически все 150 крупнейших банков России выпускают карты как отечественных, так и международных платежных систем; при этом важной отличительной чертой российского рынка карточных платежей является то, что отечественные системы, как правило, имеют региональное происхождение. К тому же в них применяются собственные, закрытые технологии, не обеспечивающие полную совместимость и прием карт в терминалах различных платежных систем.Однако из определяющих характеристик рынка платежей в России - продолжающееся доминирование наличных средств в качестве инструмента розничных платежей и перевода денег населению, включая выдачу заработной платы, пенсий, пособий и субсидий. Платежи в налично-денежной форме составляют 97% от всех индивидуальных потребительских расходов.Эта цифра свидетельствует о сегодняшней зависимости российской экономики от налично-денежного оборота.Как нам известно, Россия довольно поздно вступила в «международный клуб» банковского «пластика». Настороженно-сдержанное отношение большинства граждан к данному виду банковских услуг приводит к тому, что большое распространение в стране получили «добровольно-принудительные» зарплатные карточные проекты.По данным экспертов рынка, от 80 до 95% активированных и реально работающих банковских карт и свыше 90% всех операций с их использованием в России приходится как раз на зарплатньй «пластик».Многие банки в условиях проблем с текущей ликвидностью стараются всячески стимулировать клиента-работника, имеющего по итогам месяца приличные остатки средств на карточном счете. В ряде банков по зарплатным проектам действуют вполне приемлемые ставки, сопоставимые с условиями по размещению коротких депозитов.На сегодняшний день, большинстов банков предлагают в качестве бонуса к карточке, которая является зарплатной, обслуживание в системе интернет-банкинга, и SMS-банкинга.Согласно статистическим данным, опубликованным на официальном сайте ЦБ РФ, количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, составляет на 01 января 2013 года 239,5 млн штук, тогда как численность взрослого дееспособного населения России составляет 108 млн человек. Число выпущенных банковских карт выросло за 2012 год на 19,7%.Абсолютным лидером по выпуску карт является Сбербанк РФ – на его долю приходится более трети всех эмитированных банковских карт.Дебетовые карты без овердрафта лидируют среди других видов банковских карт – их выпущено 137 млн штук или 57,3% от общего числа пластиковых карт; дебетовых карт с овердрафтом на 01 января 2013 года находится в обращении 31,8 млн штук или 13,3% от общего числа. Классических кредитных карт выпущено 22,5 млн штук (9,4% от общего числа выпущенных карт), а предоплаченных карт – 48,0 млн штук, что составляет 20% от суммарного количества находящихся в обращении банковских карт.Рис 1. Структура эмитированных банковских карт на 01.01.2013 Можно сделать вывод, что насыщение банковскими картами не завершено, поскольку продолжается уверенный рост эмиссии банковских карт.