Курсовая работа по определению эффективности разработки информационной системы

Курсовая написана по предмету, который у нас называется "Сетевая экономика". В ней обоснование целесообразности разработки автоматизированной информационной системы для аптеки с экономической точки. ...

Введение 6
1 Описание программного продукта 8
1.1 Общая характеристика предприятия-разработчика 8
1.2 Функции и особенности разработки программного продукта
1.3 Требования к аппаратной и программной совместимости
1.4 Возможности по обучению и сопровождения программного продукта 9
10
11
1.5 Преимущества программного продукта
1.6 Меры правовой защиты продукта 12
12
1.7 Сведения о квалификации персонала 13
1.8 Основные экономические показатели разрабатываемого проекта 13
2 Маркетинг-план 15
2.1 Анализ рынка 15
2.2 Ценообразование
2.2.1 Активный метод ценообразования
2.2.2 Расчетная часть 20
20
22
2.3 Стратегия маркетинга 24
2.4 Распределение средств на рекламу 25
2.5 Прогноз объемов продаж 26
3 Производственный план 28
3.1 Определение исполнителей производственного плана 28
3.2 Определение этапов разработки 28
3.3 Определение заработной платы разработчиков 33
3 4 Затраты на обслуживание 35
3.5 Общая сумма затрат на разработку 37
4 Финансовый план 38
4.1 Финансирование каждого этапа 38
4.2 Распределение денежных средств по месяцам 40
4.3 Определение издержек 41
4.4 Дополнительные расходы 45
4.5 Планирование на первый год 46
5 Определение экономической эффективности проекта 49
5.1 Чистая дисконтированная стоимость 51
5.2 Срок окупаемости 51
5.3 Внутренняя норма доходности 52
5.4 Определение точки безубыточности 54
5.5 Определение запаса финансовой прочности 55
5.6 Определение индекса доходности 55
6 Анализ рисков 58
Заключение 60
Список использованных источников 61

В современных рыночных отношениях планирование экономической деятельности всех предприятий, независимо от сферы деятельности и формы собственности, является важной предпосылкой свободного производства и предпринимательства, распределения и потребления ресурсов и товаров.
В рыночной экономике, ориентирующей каждого производителя на максимальное удовлетворение потребностей в своих товарах и получение наибольшего дохода, огромное значение приобретает внутрифирменное планирование. В ходе планирования экономической деятельности каждого предприятия необходимо достижение полного объема производства и занятости имеющихся ресурсов, именно это и предполагает рациональное использование человеческого потенциала, производственных фондов, материальных запасов, рабочего времени, технологических методов, денежных средств, информационных возможностей и многих других факторов.
Документом, который рассматривает аспекты деятельности предприятия со всех сторон, анализирует предполагаемые будущие проблемы, а также излагает способы их решения, является бизнес-план. Такой документ составляется с целью планирования и эффективного управления бизнесом и является одним из основных инструментов менеджмента предприятия. Разработка бизнес-плана требует хороших знаний и рассмотрения многих аспектов в области финансов и экономики, маркетинга и продаж. В не зависимости от сектора экономики, предпринимательская деятельность требует составления бизнес-плана.
В настоящее время мы наблюдаем рост сектора экономики, связанного с отраслью проектирования и разработки информационных, автоматизированных и аналитических систем. Широкое распространение автоматизация получила и в сфере аптечного бизнеса. Компьютерные технологии применяются для комплексной автоматизации товарного учета аптечных предприятий, специализированное программное обеспечение поддерживает торговый процесс как аптек, работающих самостоятельно, так и аптечных предприятий, объединенных в сети, охватывает все основные рабочие процессы в аптеке: от электронного заказа товара до розничной и мелкооптовой торговли. Всё это позволяет существенно повысить эффективность работы предприятий данной области.
Курсовой проект посвящен разработке бизнес-плана по внедрению новой автоматизированной информационной системы для аптек и аптечных сетей – «36.6».

Основная заработная плата специалистов рассчитывается следующим образом:
В период разработки проекта специалистам также выплачивается дополнительная заработная плата. Сумма дополнительной заработной платы работника равна 10% от фонда его основной заработной платы.
Отчисления в социальную сферу составляют 34% от заработной платы и определяются следующим образом:

Общие затраты на заработную плату на период разработки приведены в таблице 9.
Таблица 9 – Расходы на заработную плату
Специалист
Кол-во
Зар плата всего, руб.
Доп зар. плата, руб.
Руководитель
1
109090,91
10909,1
Бизнес аналитик
1
15000,00
1500,0
Системный аналитик
1
33409,09
3340,9
Проктировщик ИС
1
17727,27
1772,7
Ведущий программист
1
31818,18
3181,8
Программист 1
2
54545,45
5454,5
Программист 2
2
35000,00
3500,0
Оператор
1
8363,64
836,4
Архитектор ИС
1
12954,55
1295,5
Всего
11
317909,09
31790,9
Итого
349 700,00
Затраты на основную заработную плату работников на период разработки составят 317 909,09 руб., затраты на дополнительную заработную плату составят 31 790,9 руб. Сумма общей заработной платы равна 349 700 руб.
Отчисления на социальные нужды производятся согласно Федеральному закону № 212-ФЗ «О страховых взносах… (редакция от 28.12.2010)» и составляют определенный процент от затрат на заработную плату исполнителей.
Законом установлены следующие тарифы страховых взносов:
Пенсионный фонд Российской Федерации – 26 %;
Фонд социального страхования Российской Федерации – 2,9 %;
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования с 1 января 2011 года – 3,1 %, а с 1 января 2012 года – 5,1 %;
территориальные фонды обязательного медицинского страхования: с 1 января 2011 года – 2,0 %.
Данные по суммам отчислений на социальные нужды представлены в
таблице 10.
Таблица 10 – Отчисления на социальные нужды
Исполнитель
З/п всего, руб.
Пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
Общая сумма отчислений
Руководитель
120000,00
31200
3480
6120
2400
43200,00
Бизнес аналитик
16500,00
4290
478,5
841,5
330
5940,00
Системный аналитик
36750,00
9555
1065,75
1874,25
735
13230,00
Проктировщик ИС
19500,00
5070
565,5
994,5
390
7020,00
Ведущий программист
35000,00
9100
1015
1785
700
12600,00
Программист 1
60000,00
15600
1740
3060
1200
21600,00
Программист 2
38500,00
10010
1116,5
1963,5
770
13860,00
Оператор
9200,00
2392
266,8
469,2
184
3312,00
Архитектор ИС
14250,00
3705
413,25
726,75
285
5130,00
Итого
349700,00
90922,00
10141,30
17834,70
6994,00
125 892,00
Отчисления в социальную сферу составят 125 892 ,00 руб.
3.4 Затраты на обслуживание
Для разработки программного продукта будут приобретены 10 компьютеров. Стоимость одного компьютера – 30000 руб. Стоимость оборудования в целом составила 300000 руб. Годовая норма амортизации компьютеров составляет 25% от стоимости. Расходы на обслуживание оборудования – 15% от амортизационных отчислений.
Энергопотребление каждого компьютера составляет 250 Вт/ч. Стоимость одного кВт/ч электроэнергии составляет 1,9 руб. Компьютеры будут работать по 8 часов в день. Кроме этого будут работать другие электробытовые приборы, потребляющие 300 Вт/ч.
Стоимость аренды офиса составит 20000 руб. в месяц, а за период разработки расходы составят:
Сумма отчислений на амортизацию оборудования в месяц рассчитываются следующим образом:
30000*10*0,25/12 = 6250 руб.
Отчисления на обслуживание оборудования:
6250*0,15 = 937,5 руб.
Затраты электроэнергии на компьютеры:
250*1,9/1000*8*10*22 = 836 руб.
Затраты на электроэнергию на др. приборы за месяц:
300*1,9/1000*8*22 = 100,2 руб.
Итоговая сумма затрат на электроэнергию за месяц:
836 + 100,2 = 936,2 руб.
В общую сумму затрат на обслуживание оборудования входят накладные расходы. Накладные расходы – дополнительные к основным затратам расходы, предназначены для обеспечения процессов производства и обращения, включаются в себестоимость продукции. Для данного проекта накладные расходы составляют 80% от фонда общей заработной платы. Они рассчитываются на протяжении всего периода (1 год) – разработки ПП и его реализации.
Накладные расходы:
0,8*454 800= 100 056 руб.
Затраты на обслуживание оборудования приведены в таблице 11.
Таблица 11 – Затраты на обслуживание
Статья затрат
Процент отчисления в год
Сумма отчислений в месяц, руб.
Итоговая сумма отчислений за время разработки, руб.
Амортизация оборудования
25%
6250
22727,27
Обслуживание оборудования
15%
937,5
3409,09
Затраты на электроэнергию
-
936,32
3404,8
Аренда офиса и расходы на содержание
-
20000
72727,27
Накладные расходы
80%
76934,00
279760
Итого
105057,82
382 028,44
3.5 Общая сумма затрат на разработку
Общая сумма затрат на разработку приведена в таблице 12.
Таблица 12 - Общая сумма затрат
Статья затрат
Сумма, руб.
Приобретение оборудования
300000
Приобретение лицензионного программного обеспечения
150000
Затраты на лиц ПО
25000
Заработная плата и отчисления в соц. сферу
475592,00
Амортизация оборудования
22727,27
Обслуживание оборудования
3409,09
Затраты на электроэнергию
3404,8
Аренда офиса и расходы на содержание
72727,27
Накладные расходы
279760
Итого
1 332 620,44
Таким образом, на разработку программного продукта потребуется
1 332 620,44руб.
4 Финансовый план
Цель разработки финансового плана - определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов, определение доходов (прибыли) от продажи программного продукта и расходов, идущих на его создание и распространение.
4.1 Финансирование этапов разработки программного продукта
По финансовому плану определяется эффективность проекта. Средства, направленные на финансирование каждого этапа разработки показаны в таблице 13 (средства на оплату труда, затраты на амортизацию, обслуживание оборудования, электроэнергию, арендную плату, накладные расходы).
Таблица 13 - Затраты по этапам разработки
Этапы
Исполнители
Кол-во
Период, дни
Зар.плата и соц. сфера, руб.
Амортизация оборудования, руб.
Обслужива-ние обору-дования, руб.
Электро-энергия, руб.
Аренда, руб.
Накладные расходы, руб.
Итого
Формирование требований к АС
Руководитель
1
5
10200
1420,45
213,07
212,8
4545,45
10059,68254
26651,46
Бизнес-аналитик
1
5
5100
Оператор
1
1
544
Разработка Концепции АС
Руководитель
1
7
14280
1988,64
298,30
297,92
6363,64
21069,20635
44297,69
Бизнес-аналитик
1
7
7140
Системный аналитик
1
5
5100
Архитектор ИС
1
6
6120
Оператор
1
1
544
Техническое задание
Руководитель
1
6
12240
1704,55
255,68
255,36
5454,55
15672,38095
35582,51
Бизнес-аналитик
1
3
3060
Системный аналитик
1
6
6120
Оператор
1
6
3264
Эскизный проект
Руководитель
1
12
24480
3409,09
511,36
510,72
10909,09
37648,25397
77468,52
Системный аналитик
1
12
12240
Проектировщик ИС
1
12
12240
Архитектор ИС
1
8
8160
Оператор
1
4
2176
Продолжение таблицы 13
Этапы
Исполнители
Кол-во
Период, дни
Зар.плата и соц. сфера, руб.
Амортизация оборудования, руб.
Обслужива-ние обору-дования, руб.
Электро-энергия, руб.
Аренда, руб.
Накладные расходы, руб.
Итого
Технический проект
Руководитель
1
16
32640
4545,45
681,82
680,96
14545,45
88551,11111
141644,80
Системный аналитик
1
16
16320
Проектировщик ИС
1
13
13260
Ведущий программист
1
16
15232
Программсит I категории
2
16
26112
Программсит II категории
2
16
23936
Архитектор ИС
1
5
5100
Бизнес-аналитик
1
3
3060
Оператор
1
7
3808
Рабочая документация
Руководитель
1
19
38760
5397,73
809,66
808,64
17272,73
75210,15873
138258,91
Ведущий программист
1
19
18088
Программист I категории
2
19
31008
Программист II категории
2
19
28424
Оператор
1
4
2176
Ввод в действие
Руководитель
1
13
26520
3693,18
553,98
553,28
11818,18
47233,01587
90371,64
Бизнес-аналитик
1
13
12376
Ведущий программист
2
13
21216
Программист I категории
1
10
10200
Системный аналитик
1
4
4080
Продолжение таблицы 13
Этапы
Исполнители
Кол-во
Период, дни
Зар.плата и соц. сфера, руб.
Амортизация оборудования, руб.
Обслужива-ние обору-дования, руб.
Электро-энергия, руб.
Аренда, руб.
Накладные расходы, руб.
Итого
Сопровождение АС
Руководитель
1
2
4080
568,18
85,23
85,12
1818,18
6519,365079
13156,08
Проектировщик ИС
1
1
1020
Программист I категории
2
2
3264
Ведущий программист
1
2
1904
Итого
475592
22727,27
3409,09
3404,80
72727,27
301963,17
879 823,61
На основании полученных итоговых сумм затрат (таблица 13) строится график распределения денежных средств по этапам разработки (рисунок 5).
Рисунок 5 – График распределения денежных средств на этапах разработки
Наибольшая сумма затрат приходится на этапы «Рабочая документация» (138258,91 руб.) и «Техническое проект» (141644,80 руб.), т.к. эти этапы являются самыми продолжительными и в них принимает участие наибольшее количество специалистов. Наименьшая сумма затрат приходится на этапы разработки технического задания (35582,51руб.) и формирование требований к АС
(26651,4 руб.), т.к. это самые короткие этапы и в них принимает участие по 3-4 специалиста.
4.2 Распределение денежных средств по месяцам
Распределение затрат на разработку проекта по месяцам представлено в таблице 14.
Таблица 14 – Финансирование разработки проекта по месяцам
Месяц
Затраты на разработку
1
161920,00
2
224884,31
3
219062,37
4
146745,18
Итого
752 611,86
Графически распределение затрат на разработку проекта по месяцам представлено на рисунке 6.
Рисунок 6 - Финансирование разработки проекта по месяцам
Из графика видно, что наибольшая сумма затрат (224884,31руб.) будет во втором месяце разработки, т.к. в этот период задействованы все специалисты.
4.3 Определение издержек
Издержки - выраженные в денежной форме затраты, обусловленные расходованием разных видов экономических ресурсов в процессе создания и реализации продукта. Издержки определяют эффективность хозяйственной деятельности и делятся на две группы:
- переменные издержки;
- постоянные издержки.
К постоянным затратам относятся затраты, величина которых не изменяется при изменении объёма выпуска или изменяются, но незначительно. С увеличением объёма производства эти затраты в себестоимости единицы продукции будут уменьшаться и, наоборот, увеличиваться, с уменьшением объёма выпуска. К постоянным затратам относятся:
- заработная плата руководителя и отчисления в социальную сферу;
- амортизация оборудования;
- обслуживание оборудование;
- аренда офиса и расходы на содержание.
Постоянные расходы на месяц приведены в таблице 15.
Таблица 15 - Постоянные расходы (в месяц)
Статья расходов
Сумма, руб.
Заработная плата руководителя проекта
30000
Дополнительная зарплата руководителя
3000
Отчисления в соц. сферу
11220
Амортизация оборудования
6250
Обслуживание оборудования
937,5
Аренда офиса и расходы на содержание
20000
Итого
71 407,5
Таким образом, постоянные расходы ежемесячно составят 71 407,5 руб.
К переменным расходам относятся зарплата дилера, оператора множительной техники, бизнес аналитика, системного аналитика, программистов, проектировщика информационных систем, программиста, сопровождающего систему, оператора множительной техники, дилера а также расходы на тиражирование (700 руб. за копию), отчисления в социальное страхование, дополнительная зарплата разработчикам, затраты на электроэнергию и накладные расходы.
Зарплата бизнес аналитика, системного аналитика, программистов, проектировщика информационных систем, оператора и архитектора ИС относится к издержкам первых четырех месяцев – период разработки и рассчитывается по формуле:
Зарплата оператору множительной техники выплачивается с пятого месяца, когда разработка системы завершена и рассчитывается как:
Зарплата дилеру также будет выплачиваться с пятого месяца в размере 3% от выручки.
Зарплата программиста, осуществляющего сопровождение системы, всегда постоянна - 7000 руб. в месяц, начисляется с пятого месяца, т.е. с момента реализации системы.
Отчисления в социальное страхование за месяц составляет 34% от суммы всех зарплат в месяц.
Дополнительная зарплата выплачивается в период разработки проекта в размере 10 % от основной зарплаты.
Затраты на электроэнергию в период разработки системы (первые 3 месяца) постоянны – 936,32 руб., затраты в пятом месяце рассчитываются, исходя из работы 2 компьютеров оргтехники и других электроприборов.
Расходы на тиражирование рассчитываются как:
270*700= 189 000,00 руб.
Стоимость одной копии составляет 700 рублей.
Накладные расходы составляют 80% от общей суммы заработной платы без учета социального налога.
Переменные издержки по месяцам приведены в таблице 16.
Таблица 16 – Переменные издержки
Статья расходов
Месяцы
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Зарплата системного аналитика
10227,27
14318,18
2045,45
6818,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33409,09
Зарплата бизнес-аналитика
10227,27
2045,45
0,00
2727,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15000,00
Зарплата проектировщика ИС
2727,27
12272,73
2045,45
681,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17727,27
Зарплата программиста I категории
0,00
14181,82
24000,00
16363,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
54545,45
Зарплата программиста II
категории
0,00
13000,00
22000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35000,00
Зарплата ведущего программиста
0,00
8272,73
14000,00
9545,45
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
31818,18
Зарплата оператора
2909,09
4000,00
1454,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8363,64
Зарплата Архитектора ИС
6818,18
6136,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12954,55
З/п програмиста по сопровождению системы
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
56000
Дополнительная зарплата
3290,91
7422,73
6554,55
3613,64
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
26481,82
Зарплата дилера
30600
38700
31500
24300
24300
28800
33300
31500
243000
Отчисления в соц. сферу
8830,73
22892,82
23818,55
11196,82
2618,00
2618,00
2618,00
2618,00
2618,00
2618,00
2618,00
2618,00
87682,91
Электроэнергия
936,32
936,32
936,32
936,32
267,52
267,52
267,52
267,52
267,52
267,52
267,52
267,52
5885,44
Расходы на тиражирование
23800
30100
24500
18900
18900
22400
25900
24500
189000
Накладные расходы
44545,45
47997,67
50800
23454,54
166797,67
Итого
90512,50
153476,81
147654,86
75337,68
64985,52
79385,52
66585,52
53785,52
53785,52
61785,52
69785,52
66585,52
983 666,02
Таким образом, для разработки и реализации ПП в течение 1 года переменные издержки составят 983 666,02 руб., постоянные издержки 71 407,5руб. в месяц.
4.4 Дополнительные расходы
К дополнительным затратам относят:
- заработная плата оператора множественной техники, дилера, программиста, сопровождающего систему;
- приобретение дополнительного оборудования;
- затраты на тиражирование;
- накладные расходы;
- расходы на электроэнергию.
На пятом месяце, после завершения разработки, для сопровождения системы будет задействован программист (с заработной платой 7000 руб. в месяц), оператор множительной техники, заработная плата которого зависит от числа копий (700руб. за одну копию) и дилер (с заработной платой 3% от продаж).
В приобретении дополнительного оборудования для реализации данного проекта нет необходимости.
Дополнительные статьи затрат представлены в таблице 17.
Таблица 17 – Дополнительные затраты
Статья затрат
Сумма, руб.
Зарплата дилера
243000
Зарплата программиста, сопровождающего систему
56000
Отчисления в соц. сферу
29206
Дополнительная з/п
29900
Электроэнергия
5885,44
Накладные расходы
239200
Аренда офиса
240000
Расходы на тиражирование
189000
Итого
1 032 191,44
Все дополнительные затраты в течение 1 года составят 1 032 191,44 руб.
4.5 Планирование на первый год
Таким образом, на основе данных о переменных и постоянных издержках, расходах на рекламу, прогнозируемом плане продаж составлен финансовый план.
Для определения прибыльности разрабатываемого программного продукта необходимо рассчитать следующие показатели:
а) Выручка от реализации (рассчитывается как произведение цены на планируемый объем продаж).
б) НДС (18% от выручки от реализации).
в) Поступления денежных средств (выручка от реализации продукции – НДС + кредит + дополнительные доходы).
г) Приобретение оборудования (производится в первом месяце).
д) Прочие единовременные затраты.
е) Постоянные издержки (таблица 14).
ж) Переменные издержки (таблица 15).
з) Расходы на рекламу (таблица 3).
и) Страхование производится в первом месяце в размере 100 000 руб.
к) Производственно-сбытовые издержки - это совокупность расходов, которые осуществляются исключительно для производства и реализации продукта.
Рассчитываются как сумма приобретения оборудования, единовременных затрат, постоянных издержек, переменных издержек, расходов на рекламу, страхования и выплат по кредиту.
л) Балансовая прибыль - это основа формирования собственных внутренних финансовых ресурсов предприятия, направляемых на производственное развитие.
Рассчитывается как разность между выручкой от реализации продукции и производственно-сбытовыми издержками.
м) Налогооблагаемая прибыль. В первом месяце берется равной балансовой прибыли первого месяца, а, начиная со второго месяца, рассчитывается нарастающим итогом, то есть как сумма налогооблагаемой прибыли предыдущего месяца и балансовой прибыли текущего месяца.
н) Налог на прибыль равен 20% и берется с того месяца, когда налогооблагаемая прибыль станет положительной величиной.
о) Чистая прибыль - это часть балансовой прибыль предприятия, остающаяся в его распоряжении уплаты налогов, отчислений в бюджет.
Чистая прибыль – конечный финансовый результат.
Она определяется как разность между налогооблагаемой прибылью и налогом на прибыль.
п) Амортизационные отчисления учитываются для расчета чистого денежного потока.
р) Выплаты денежных средств. Рассчитывается как сумма производственно-сбытовых издержек и налога на прибыль за вычетом амортизационных отчислений;
с) Чистый денежный поток - это денежные средства для формирования собственного капитала.
Рассчитывается как разность между поступлением денежных средств и выплатой денежных средств.
Финансовый план приведен в таблице 18.
Таблица 18– Финансовый план
Показатель
Месяцы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Выручка от реализации
1020000
1290000
1050000
810000
810000
960000
1110000
1050000
НДС
183600
232200
189000
145800
145800
172800
199800
189000
Поступления денежных средств
836400
1057800
861000
664200
664200
787200
910200
861000
Приобретение оборудования
300000
Прочие единовременные затраты
Постоянные издержки
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
71407,5
Переменные издержки
90512,50
153476,81
147654,87
75337,68
64985,52
79385,52
66585,52
53785,52
53785,52
61785,52
69785,52
66585,52
Расходы на рекламу
7000
10000
25000
30000
26000
20000
15000
10000
15000
22000
12000
8000
Страхование
100000
Производственно-сбытовые издержки
568920,00
234884,31
244062,37